Добавлен: 16.05.2023
Просмотров: 253
Скачиваний: 2
Расчет затрат на открытие представлен в таблице 5.
Таблица 4
Необходимые затраты на оборудование ресторана «Криспи» (тыс. руб.)
|
Наименование оборудования |
Сумма |
|
Звуковое, световое оборудование, специфические эффекты |
500 |
|
Оборудование для производственных помещений |
400 |
|
Оборудование для бара |
200 |
|
Оборудование для бильярда |
650 |
|
Мебель и предметы интерьера |
280 |
|
Дизайн ресторана |
100 |
|
Установка оборудования |
100 |
|
Ремонт и обустройство помещения |
500 |
|
Оборудование для охраны |
150 |
|
Оборудование для офиса |
150 |
|
Служебный автомобиль |
600 |
|
Посуда для бара, кухни и ресторана |
70 |
|
Аренда основного помещения |
954 |
|
Аренда производственного помещения |
264 |
|
Расходы будущих периодов |
20 |
|
ИТОГО: |
4 938 |
Таким образом затраты на приобретение оборудования и открытия ресторана составляют 4 938 тыс. руб.
Таблица 5
Капитальные затраты на открытие
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
|
1.Подготовка учредительных документов, оплата консультаций специалистов по созданию фирмы. |
30 |
|
2.Сбор за государственную регистрацию предприятия и госпошлина данные взять с сайта: http://www.nalog.ru/; |
10 |
|
3.Прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: изготовление печатей и штампов и др.( http://www.fp-print.ru); |
20 |
|
Лицензия |
280 |
|
Итого |
340 |
Общие единовременные затраты составят:
И = 4938 + 246,9 + 340 = 5525 тыс. руб. (таблица 6).
Таблица 6
Общие единовременные затраты, тыс. руб.
|
Показатели |
Сумма |
|
Стоимость оборудования и мебели |
4938 |
|
Доставка оборудования и мебели |
246,9 |
|
Первоначальная стоимость оборудования |
5185 |
|
Лицензии, оформление бизнеса |
340 |
|
Итого |
5525 |
Таким образом, величина единовременных затрат на открытие ресторана «Криспи» составит 5525 тыс. руб. Планируется привлечение собственных средств в виде уставного капитала в размере 2000 тыс. руб. и долгосрочного кредита в размере 2525 тыс. руб.
Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 7.
Таблица 7
Источники финансирования проекта ресторан «Криспи»
|
Вид источника |
Сумма, тыс. руб. |
|
Вклад учредителей ресторан «Криспи» |
3000 |
|
Банковский кредит под 16 % годовых |
2525 |
|
Итого: |
5525 |
Общая величина себестоимости услуг ресторана «Криспи» в месяц представлена в таблице 8.
Таблица 8
Себестоимость услуг ресторан «Криспи» на 2021 г.
|
Вид затрат |
В месяц, руб. |
В год, тыс. руб. |
|
Сырье и материалы |
1419000 |
17028 |
|
Основная заработная плата и страховые взносы |
727000 |
8724 |
|
Дополнительная заработная плата |
16000 |
192 |
|
Страховые взносы |
25300 |
303,6 |
|
Арендная плата |
80 000 |
960 |
|
Амортизация |
8480 |
101,8 |
|
Коммунальные услуги |
8 000 |
96 |
|
Затраты на вспомогательные материалы |
42000 |
504 |
|
Прочие затраты |
10500 |
126 |
|
Коммерческие затраты |
45900 |
550,8 |
|
Итого себестоимость |
2 382 180 |
28 586 |
Таким образом, себестоимость услуг ресторан «Криспи» составляет 2 382 180 руб. в месяц. Следовательно, годовые затраты составляют 28 586 тыс. руб.
Срок реализации проекта от момента процедур по регистрации и получения разрешений до старта продаж составляет 3 месяца.
Открытие ресторана запланировано на начало июня 2021 года.
|
Март 2021 |
Апрель 2021 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
6 |
9 |
10 |
11 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
31 |
10 |
20 |
21 |
22 |
23 |
30 |
||||||||||||||||
|
Создание идеи ресторана |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
анализ внутренних возможностей |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Анализ конкурентов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Анализ потребителей |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Анализ поставщиков |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Определение количества и качества услуг |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Оформление документов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Набор персонала |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Закупка оборудования |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Доставка оборудования |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Финансовый план |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
План маркетинга |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Расчет показателей эффективности |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Реклама |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ремонт помещения |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Установка оборудования |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Рисунок 7. График открытия ресторана
Руководителем проекта является собственник бизнеса.
Он осуществляет стратегическое планирование, занимается поиском новых способов продвижения, аналитической работой по ключевым показателям эффективности. Напрямую ему подчиняется старший администратор ресторана, осуществляющий ежедневные управленческие функции.
В подчинении у управляющего находится обслуживающий персонал. Бухгалтерию осуществляет сторонняя специализированная организация.
Итак, сделаем вывод по Главе 2.
Основная задача представленного бизнес-плана – открытие ресторана в г. Москва, способного предоставить жителям города высококачественные услуги общественного питания.
Ресторан «Криспи», как юридическое лицо, планируется создать в 2021 году, организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью.
Потенциальные клиенты ресторана – горожане со средним и высоким достатком.
Срок реализации проекта от момента процедур по регистрации и получения разрешений до старта продаж составляет 3 месяца.
Открытие ресторана запланировано на начало июня 2021 года.
ГЛАВА 3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ БИЗНЕС-ПЛАНА ОТКРЫТИЯ РЕСТОРАНА
3.1 Финансовый план открытия ресторана
Спрогнозируем план продаж (табл. 9).
Таблица 9
План продаж в ед.
|
Показатели |
Период прогнозирования |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Танцевальные программы, |
2723 |
3326 |
3526 |
3738 |
3962 |
|
Проведение вечеринок на различные тематики, |
1100 |
1344 |
1425 |
1510 |
1601 |
|
Проведение различных торжеств. |
1247 |
1523 |
1615 |
1711 |
1814 |
|
бронирование столиков |
1879 |
2296 |
2434 |
2580 |
2735 |
|
Услуги бара |
1879 |
2296 |
2434 |
2580 |
2735 |
|
Заказ готовых блюд кухни |
1008 |
1232 |
1306 |
1384 |
1467 |
|
Размещение в вип зоне ресторана |
1788 |
2184 |
2315 |
2454 |
2601 |
|
бильярд |
2567 |
3136 |
3324 |
3524 |
3735 |
|
Итого |
14190 |
17338 |
18378 |
19481 |
20649 |
Далее составим план доходов и расходов.
Таблица 10
Бюджет движения доходов и расходов (БДДР)
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
1. Объем продаж в натуральном выражении |
14190 |
17338 |
18378 |
19481 |
20650 |
|
2. Цена единицы продукции, руб. |
2400 |
2520 |
2646 |
2778 |
2917 |
|
3.Выручка от реализации продукции (без НДС) всего, руб. (стр.1*стр.2), |
34056 |
43692 |
48628 |
54123 |
60239 |
|
4. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, руб. |
28586 |
30587 |
32728 |
35019 |
37471 |
|
8. Прибыль от продаж, руб. (стр.5 – стр.6 – стр.7) |
5470 |
13105 |
15900 |
19104 |
22768 |
|
Проценты по кредиту |
404 |
202,00 |
|||
|
9. Прибыль (убыток) до налогообложения, руб. |
5066 |
12903 |
15900 |
19104 |
22768 |
|
10. Налог на прибыль, руб. |
1013 |
2581 |
3180 |
3821 |
4554 |
|
11.Чистая прибыль, руб. |
4053 |
10322 |
12720 |
15283 |
18215 |
Бюджет движения денежных средств составляется с целью обеспечения синхронизации поступления и расходования денежных средств, для обоснования потребности предприятия в заемных средствах на период осуществления проекта.
Таблица 11
Бюджет движения денежных средств (БДДС), руб.
|
Показатель |
Период прогнозирования |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
Остаток денежных средств на начало периода |
0 |
6519,63 |
16040,05 |
29238,1 |
45233,81 |
|
|
Поступления денежных средств - всего, в том числе |
39581,00 |
43691,76 |
48628,19 |
54123,1 |
60239,09 |
|
|
1)выручка от реализации |
34056,00 |
43691,76 |
48628,19 |
54123,1 |
60239,09 |
|
|
2)собственные средства участников проекта |
3000 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3) кредит |
2525 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Отток денежных средств всего, в том числе: |
33061,37 |
34171,34 |
35430,07 |
38127,5 |
40766,78 |
|
|
1) затраты |
28586,20 |
30587,23 |
32728,34 |
35019,3 |
37470,68 |
|
|
2) погашение основного долга |
1683,33 |
842 |
0,00 |
0,00 |
||
|
3) погашение процентов |
404,00 |
202 |
0,00 |
0,00 |
||
|
4) налоги |
2387,84 |
2540,44 |
2701,73 |
3108,20 |
3296,10 |
|
|
Остаток денежных средств на конец периода |
6519,63 |
16040,05 |
29238,16 |
45233,8 |
64706,12 |
|
Планируется, что прирост доходов в год в среднем составит 6%, а прирост затрат – 5%.
Таким образом, при открытии ресторана «Криспи» в 2021 году чистая прибыль составит 6519,63 тыс. руб., которая увеличится к 2025 г. до 19472,31 тыс. руб.
3.2 Оценка рисков
Любой бизнес поджидают определённые риски. Открытие ресторана не исключение.
Рассмотрим несколько рисков наиболее вероятных для проекта прописаны в табл. 12.
Таблица 12
Характеристика рисков
|
№ |
Вид, сущность риска |
Причина риска |
Факторы риска |
Методы компенсаций риска |
|
1. |
Наличие альтернативных источников продукции |
Наличие конкурентов с похожей продукцией |
Управление рестораном и принятие управленческих решений. Действия конкурентов. |
Клиентов ресторана можно удержать за счет проработанной уникальности идеи, введения системы скидок. |
|
2. |
Непредвиденные затраты |
Изменение ставки инфляции |
Стратегия организации. Нестабильное состояние экономики. |
В своих действиях учитывать инфляцию - прежде всего через учет потерь от снижения покупательной способности денег. Работа с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д. |
|
3. |
Несвоевременная поставка товара |
Невыполнение поставщиком условий поставок |
Организация процессов купли-продажи. Форс-мажорные обстоятельства. |
Тщательно выбирать поставщиков и в договоре прописывать все условия поставки. |
|
4. |
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
Ассортимент и качество реализуемых товаров. |
Разработать систему изучения конъектуры рынка, продажи уникального товара. |
|
5. |
Потеря помещения |
Расторжение договора с арендодателем |
Несоблюдение условий договора. Конец срока действия договора. Требования арендодателя |
Выкуп помещения в собственность за счет полученной прибыли |