Файл: Анализ методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России».pdf

«Итак, роль оценки кредитоспособности заемщика в управлении кредитным риском коммерческого банка велика, поскольку она является не только базой для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного клиента, она также позволяет регулировать стабильность и устойчивость самого банка- кредитора. Важно также отметить, что в интересах банка не принимать меры по минимизации кредитного риска (как и любого из видов банковских рисков), а заниматься его прогнозированием и предотвращением. На сегодняшний день проведение коммерческими банками детального анализа кредитоспособности существующих и потенциальных заемщиков является неотъемлемым условием эффективности кредитной политики» [8, с. 88].

Таким образом, с экономической точки зрения кредитоспособностью называют такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает потенциальному кредитору уверенность в способности предприятия-заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Кредитоспособность - это имеющаяся у организации возможность погашать свои обязательства за счет активов. Оценка кредитоспособности заемщика для банка является одним из методов регулирования рисков банковской деятельности и, в частности - кредитного риска. Поскольку риск по своей природе есть вероятностное, а не свершившееся событие, то кредитоспособность заемщика следует рассматривать как оценку будущих событий, прогноз поведения заемщика в отношении выполнения обязательств по кредиту, основанный на текущем положении вещей.

На сегодняшний момент кредиты плотно вошли в жизнь россиян и именно благодаря этой банковской услуге многие смогли стать ближе к европейскому уровню жизни. Поскольку во всех развитых станах существует культура кредитования, когда крупные покупки приобретаются в кредит, а также это позволяет выйти на качественно другой уровень жизни, ни отказывая себе практически, ни в чем. Помимо этого, общее благосостояние граждан заметно улучшилось по сравнению с прошлыми годами. Подобные схемы применимы и в масштабах международной экономике в целом, поскольку позволяют осуществлять «кредитную» поддержку между странами.

На современном этапе развития экономики, в условиях нестабильности экономической, политической и финансовой среды, а также действия антироссийских санкций наиболее доступным вариантом является привлечение ресурсов на кредитном рынке.

2019 год оказался одним из самых сложных за все время функционирования кредитной системы в современной России. 2015 год также оказался непростым для российской банковской системы. С рынка ушла почти сотня кредитных организаций, на санацию было передано 15 игроков, среди которых входящий в тридцатку по активам банк «Уралсиб». Специалисты сферы кредитования говорят о резком росте задолженностей среди россиян.

---

На данный момент в России число просроченных кредитов увеличилось до 14,2 миллионов. Для сравнения, в 2018 году показатель равнялся 9,2 миллионам. В итоге всего за 2017-2019 гг. доля выросла на 52%, что даже в условиях экономического кризиса выглядит очень серьёзно. Из общей доли «просрочек», около 8,2 миллионов просроченных кредитов выдавались наличными, ещё 4,9 миллиона кредитов выданы в виде кредитных карт, почти 200 тысяч - кредиты в сфере POS, ещё 75 000 кредитов - ипотека, ещё 200 000 займов выданы на покупку автомобилях. На российском рынке на данный момент число действующих кредитов для физических лиц находятся на уровне 73 миллионов. Получается, что каждый пятый кредит является сейчас просроченным .

Главной причиной роста доли просроченных кредитов является девальвация рубля, а значит и снижение реально располагаемых доходов населения. На фоне роста цен на продукты питания, услуги в социальной сфере, роста стоимости коммунальных услуг и цена на транспорт, населению стало сложнее платить по долгам. Как известно, любой экономический кризис сильнее всего бьёт по самым бедным слоям населения, а именно они чаще берут потребительские кредиты.

Еще один важный фактор - рост уровня безработицы. Население теряет работу, а значит, и стабильный источник доходов. Без этого выплачивать проценты по ипотеке очень сложно. Часть заёмщиков теряет долю зарплаты в условиях кризиса - компании сокращают затраты на заработную плату из-за падения спроса на товары и услуги. Такая стагнирующая экономика почти всегда означает рост доли не выплаченных кредитов.

Отраслевая структура кредитных операций отражает недостаточную диверсификацию вложений банковской системы страны по уровню риска. Наблюдается сосредоточение выданных кредитов в высокодоходных, а, следовательно, высокорискованных, сегментах - торговле и рознице, что влечет за собой дополнительные кредитные риски в случае ухудшения экономической ситуации и снижения темпов роста экономики. Недостаточная диверсификация инвестиций способствует повышенной концентрации риска по системе в целом.

Специфика деятельности коммерческих банков подразумевает наличие у них множества видов рисков, среди которых наиболее весомую долю занимает кредитный риск, что связано с характером проводимых банками операций. Под кредитным риском принято понимать риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. На сегодняшний день основным инструментом снижения кредитного риска для банка становится доскональное знание своего клиента, поэтому формализованная количественная оценка должна дополняться выводами кредитного аналитика.

---

В ходе взаимодействия с банками предприятие может реализовать наиболее гибкую схему финансирования, учитывающую конкретные сроки исполнения контрактов по реализации проекта. Кроме того, индивидуальные схемы финансирования позволяют использовать финансовый рычаг, что дает возможность существенно увеличить рентабельность деятельности предприятия, регулируя долю собственных и привлеченных ресурсов в общем объеме инвестируемых средств.

Использование заемных средств позволит уменьшить налогооблагаемую прибыль, поскольку процентные выплаты идут на вычет при расчете налогооблагаемой базы. Сроки, на которые предоставляются инвестиционные кредиты, обычно сопоставимы со сроками реализации инвестиционных проектов. Договоры инвестиционного кредитования, как правило, содержат условие, при котором погашение основного долга осуществляется с определенной отсрочкой (льготный период), что позволяет облегчить обслуживание кредита.

Однако данное условие увеличивает стоимость кредитных ресурсов, поскольку объемы процентных платежей зависят от остатка ссудной задолженности. Предоставление инвестиционных кредитов в современной практике оформляется обычно в виде договора о невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выборки и погашения. Сроки предоставления средств - от трех до пяти лет.

Рассматривая ипотечное кредитование как механизм финансирования инвестиционных проектов, стоит выделить ряд характерных черт. Во-первых, залог недвижимости выступает в качестве инструмента привлечения финансовых ресурсов, которые необходимы для развития производства. Во-вторых, ипотека способна обеспечить реализацию имущественных прав на объекты недвижимости также в том случае, когда другие формы как, например, купля-продажа, являются нецелесообразными и не эффективными. В-третьих, это возможность создания с помощью ипотеки эффективного капитала, на базе такой ценной бумаги как залоговая.

Итак, рост объемов кредитования в системе в целом идет опасно быстрыми темпами на фоне явно выраженной нестабильной динамики ликвидности банковского сектора страны, особенно данные тенденции проявляются в розничном сегменте. Наблюдается увеличение просроченной задолженности по кредитам физических лиц, что в будущем может особенно негативно отразиться на крупных розничных банках и потребовать докапитализации, а это может привести к убытку по итогам года.

---

1.2 Методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими банками.

В современном финансовом мире существует большой выбор методик оценки кредитоспособности. Каждая кредитная организация использует свою методику, в которой определен тот или иной диапазон ограничений по показателям.

В общем виде методы оценки кредитоспособности представлены на рисунке 1.

качественные методы

метод анализа финансовых коэффициентов с определением класса кредитоспособности

метод анализа денежных потоков предприятия

рейтинговый метод как интегрированная система анализа

Кредитоспособности

определение класса заемщика методом кредитного скоринга

Рисунок 1 - Методы оценки кредитоспособности заемщика [14, с. 16]

Можно рассматривать проверку кредитоспособности заемщика и как одну из специальных сфер банковского контроля.

Необходимо отметить, что банковский контроль выполняет такие функции, как: превентивную, сигнализирующую и контрольную. Таким образом, можно сформулировать данные функции по оценке конкурентоспособности заемщика, которые являются частью банковского контроля.

Под превентивной функцией оценки конкурентоспособности понимается наличие у банка инструментов, а также специалистов для проверки кредитоспособности заемщика, которые позволяют предупреждать невозвраты кредитов.

Сигнализирующая функция оценки кредитоспособности заемщика заключается в способности банка своевременно выявлять негативные тенденции, которые наблюдаются в хозяйстве потенциального заемщика.

Рассмотрим подробнее представленные на рисунке 1 методы.

1. Методы качественной оценки кредитоспособности. Наиболее известным вариантом методики качественного анализа кредитоспособности заемщика коммерческими банками является система «5С». Следует подчеркнуть, что эта система представляет собой классический вариант качественного анализа кредитоспособности, основанный на пяти базовых критериях, а именно:

- Character (характер);

- Capacity (возможности);

- Capital (капитал);

- Collateral (обеспечение);

- Conditions (условия).

Говоря об эффективности методик качественной оценки кредитоспособности заемщика, следует отметить, что такого рода инструменты анализа кредитоспособности не могут использоваться как единственный механизм оценки заемщиков и, тем более, выступать в качестве гарантии эффективности и полноты кредитного анализа.

---

Это можно объяснить тем, что названные показатели (за некоторым исключением) не могут быть выражены и оценены количественно, и, следовательно, у кредитных работников могут возникнуть проблемы, связанные с правильностью и надежностью аргументирования того или иного вывода.

Тем не менее, необходимо подчеркнуть, что методы качественного анализа кредитоспособности являются неотъемлемым элементом процедуры принятия решения о выдаче кредита, т. к. позволяют провести первичную качественную оценку на начальном этапе рассмотрения кредитной заявки, тем самым предопределяя обоснованность и ключевые направления последующего количественного анализа финансового состояния заемщика.

2. Коэффициентный анализ с определением класса кредитоспособности. Выбор финансовых коэффициентов определяют особенностями конкретного предприятия, кредитной политикой банка, также возможными причинами каких- либо финансовых затруднений. Можно выделить 5 основных категорий [12, с. 59]:

I - коэффициент ликвидности;

II - коэффициент оборачиваемости или эффективности;

III - коэффициент финансового левериджа;

IV - коэффициент прибыльности;

V - коэффициент обслуживания долга.

Коэффициент текущей ликвидности - это показатель, который дает возможность определить, является ли заемщик способным рассчитаться по всем своим долговым обязательствам. Данный коэффициент определяется путем деления суммы текущих активов на текущие пассивы предприятия.

То есть, данный коэффициент предполагает сопоставление всего имущества предприятия, то есть средств, которыми клиент располагает в различной форме (это могут быть: денежные средства, дебиторская задолженность по ближайшим срокам погашения, стоимость запасов всех имеющихся товарно-материальных ценностей, прочие активы), с источниками, обязательствами, требующими ближайших сроков их погашения (ссуды, долги поставщикам, долги по векселям, долги бюджету, долги рабочим и служащим). В случае если долговые обязательства клиента превышают его средства, то он считается некредитоспособным.

Коэффициент оперативной, быстрой ликвидности рассчитывается путем деления ликвидных активов на стоимость текущих пассивов.

Ликвидные активы - это активы, которые могут быть быстро и с минимальными затратами обращены в денежные средства. В банковской практике к ликвидным активам относятся денежные средства и дебиторская задолженность, а в российской практике относят и часть быстрореализуемых запасов. При помощи коэффициента быстрой ликвидности можно спрогнозировать способность предприятий быстро высвободить из оборота все денежные средства, необходимые для погашения банковского долга в положенный срок [18].

---