Файл: Анализ клиентской базы банка (на примере ПАО «Сбербанк России») ».pdf

Сбербанк России - в полной мере осознаёт свою ответственность в поддержании и развитии экономики страны, а так же видит необходимость установления и поддержания баланса между интересами клиентов и акционеров. Несмотря на сложные условия для работы и значительно возросшую нагрузку на инфраструктуру и работников Сбербанк России продолжает свою деятельность в полном объёме предоставляемого спектра услуг как постоянным, так и новым клиентам, юридическим и физическим лицам, предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса, принадлежащим ко всем отраслям экономики.

Сложившиеся трудные финансово-экономические условия привели к необходимости изменения кредитной политики Банка. Эти условия подкреплены многими экономическими факторами - такими как недостаточность ликвидности в экономике страны, кризис доверия в финансово-экономических отношениях, недоступность кредитов (их высокая процентная ставка), снижение платёжеспособного спроса, падение цен на товары, колебания курсов.

Исходя из вышеизложенного, Сбербанк России особенно рекомендует использование консервативного и основательного подхода в прогнозировании долгосрочных планов по развитию бизнеса и призывает клиентов, которые уже испытывают какие-либо финансовые трудности или только предвидят их - обсудить этот вопрос со специалистами Банка, чтобы не довести ситуацию до критического состояния. Если же такая ситуация и наступит то Сбербанк России обязуется сделать всё для того чтобы обе стороны, и Банк и клиент, вышли из неё с наименьшими потерями.

В сложившихся условиях Сбербанк России выстроил следующие приоритеты для кредитования юридических лиц. В первую очередь будет осуществляться поддержка для следующих отраслей экономики:

- отрасли, направленные на удовлетворение самых необходимых и жизненно важных потребностей населения (аптеки, розничные сети и т.д.);

- оборонно-промышленный комплекс;

- отрасли, занимающиеся обеспечением жизненно важных функций (сюда относятся водо- и электроснабжение и т.д.);

- представители малого бизнеса;

- представители сельского хозяйства;

- всяческая поддержка уже существующих клиентов и заёмщиков Сбербанка, в рамках ранее заключенных договоров;

- кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Учитывая особую ответственность перед вкладчиками и акционерами в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по более эффективному управлению рисками:

---

- произойдёт изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов, акцентирующих своё внимание на деятельность в сложных экономических условиях;

- усиление обеспеченности взятых кредитов своевременными и достаточными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

- поручительствами/гарантиями государства или владельцев бизнеса;

- понижение лимита на максимальную долговую нагрузку;

- залогами ликвидных активов;

- повышение уровня контроля со стороны Сбербанка за должным и ответственным поведением владельцев и менеджмента путем внедрения дополнительных ограничений на деятельность заемщика, во что входит:

- понижение лимита на максимальную долговую нагрузку;

- дополнительные ограничения на смену контроля над бизнесом;

- расширенный перечень событий, который влечёт за собой досрочное истребование задолженности перед Банком;

- более четкое и достаточное определение критериев для кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Поэтому Сбербанк России будет усиливать свой контроль:

- над источниками для погашения кредиторской задолженности и их надежности;

- над уровнем текущей ликвидности клиента;

- над уровнем долговой нагрузки;

- на качество и ликвидность обеспечения;

- на адекватность бизнес-планов и действий заемщиков при резко изменившихся внешних условиях;

- на консервативность в прогнозах дальнейшей платежеспособности клиентов;

- на мониторинг ссудной задолженности с целью прогнозирования потенциальных проблем у заемщиков в будущем.

Динамика кредитного портфеля корпоративных клиентов представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика кредитного портфеля корпоративных клиентов в ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг.

Как видно по рисунку 2, за исследуемый период кредитный портфель физических лиц в Банке изменялся неоднозначно. Так, за 2017-2018 гг. наблюдается рост показателя на 1 180 млрд. руб. Однако за 2018-2019 гг. кредитный портфель юридических лиц в Банке сократился на 1 326 млрд. руб. и составил 13 633 млрд. руб. в 2019 году. Стоит отметить, что у главного конкурента Сбербанка - ВТБ 24 - размер кредитного портфеля юридических лиц составляет 8 521 млрд. руб., что также указывает на лидерство Сбербанка в данном разрезе.

Что касается выдачи кредитов физическим лицам - Сбербанк России придерживается следующих приоритетов:

- повышение доступности получения кредитов и предложения различных способов для их погашения, что включает в себя дифференцированные или равные месячные платежи, а так же обязательное и подробное разъяснение клиентам про все возможности того или иного вида платежей;

---

- помощь клиентам в ходе получения кредита во избежание принятия на себя высокой долговой нагрузки, при этом усиливая внимание на индивидуальную платежеспособность;

- сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов;

- усиление работы направленной на сохранение и повышение качества кредитного портфеля;

- обеспечение повышения финансовой грамотности населения, подробные разъяснения и консультации по всем предоставляемым услугам и продуктам Банка.

Далее рассмотрим динамику кредитного портфеля физических лицкоторая представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика кредитного портфеля физических лиц в ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг., млрд. руб.

Как показано на рисунке 3, за исследуемый период кредитный портфель физических лиц увеличился на 185 млрд. руб. и составил 5 032 млрд. руб. в 2019 году.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке представлена в виде следующих этапов: формирование портфеля кредитных заявок; проведение переговоров с потенциальным клиентом; принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления; оформление кредитного дела; работа с клиентом после получения им ссуды; возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

В целях организации работы по мониторингу и контролю кредитных рисков, как по кредитному портфелю в целом, так и по отдельным операциям, в банке функционирует кредитный комитет.

Таким образом, при выборе объектов кредитования Банк, в первую очередь, ориентируется на финансово-устойчивые и платежеспособные предприятия, работающие в различных секторах российской экономики. При этом при рассмотрении кредитных вопросов существует подход к анализу кредитоспособности заемщиков и оценки кредитных рисков в зависимости от отраслевой принадлежности предприятий, предлагаемого обеспечения.

2.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика в Сбербанке России

Методика оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России» описана согласно Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика^[14]. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

---

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

На первом этапе оценки кредитоспособности заемщика банком анализируется финансовое состояние потенциального клиента. Методика, разработанная в Сбербанке, предусматривает три группы оценочных показателей для оценки финансового состояния и платежеспособности юридических лиц:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

1. Коэффициенты ликвидности. Позволяет проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям. Существует несколько разновидностей коэффициентов ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «фонды потребления», 660 - «резервы предстоящих расходов и платежей»):

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами (стр.253) в данном случае учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

Следующим рассчитываемым коэффициентом является промежуточный коэффициент покрытия, характеризующий возможность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить обязательства по долгам. Коэффициент определяется как отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам и рассчитывается по формуле:

---

стр.260 + стр.250 + стр.240

(2)

К 2 =

стр.690 - (стр.640 + стр.650)

Расчету коэффициента К2 предшествует оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Далее рассчитывается коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия), дающий общую оценку ликвидности предприятия. В его расчет включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса). Коэффициент текущей ликвидности КЗ определяется по формуле:

К 3 =

стр.290

стр.690 - (стр.640 + стр.650)

(3)

Для расчета КЗ предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).

1. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.

Данная группа показывает долю собственных средств в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса, увеличенный на сумму срок 640 «доходы будущих периодов» и 650 - «резервы предстоящих расходов») ко всей сумме средств предприятия (стр. 700). Коэффициент наличия собственных средств определяется по формуле:

стр .490 + стр.640 + стр.650

К 4 = (4)

стр 100

1. Показатели оборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж определяется отношением выручки от реализации к числу дней в периоде.

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов определяется как отношение средней стоимости оборотных активов (строка 290 баланса) к объему дневных продаж.

---