Файл: «КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА».pdf

Доля неработающих кредитов, состоящих из кредитов с просроченными платежами по основному долгу или процентам более чем на 90 дней, в общем кредитном портфеле увеличилась до 4,9% по состоянию на 30 июня 2016 года по сравнению с 3,2% на конец 2015-го. Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам (совокупный объем резерва под обесценение кредитного портфеля к объему неработающих кредитов) сократилось в течение первого полугодия 2016-го до уровня 1,2 раза в связи с отражением в составе неработающих кредитов, резервы под обесценение которых были созданы в значительной мере в предыдущих периодах.

Резерв под обесценение кредитного портфеля увеличился за отчетный период на 17,9% и составил 1 трлн 25,1 млрд рублей. По состоянию на 30 июня отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к совокупному кредитному портфелю до вычета резерва под обесценение достигло 5,8% в сравнении с 4,7% на конец 2015 года.

Также на отчетную дату общий объем активов группы достиг 23 трлн 657 млрд рублей, уменьшившись на 6,1% по сравнению с 31 декабря 2015 года.

Заключение

Под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска или способами защиты от него. При этом кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

В условиях современной рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам портфеля банка.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков; сроки предоставления кредитов. В структуре кредитного портфеля банк отдает предпочтение коммерческим организациям - торговым и производственным. Наибольшим спросом пользуются среднесрочные кредиты и в динамике наблюдается увеличение их доли в структуре кредитного портфеля. Эта позиция выгодна банку, так как по долгосрочным кредитам банк получает наибольший доход, однако политика банка увеличивает риск ликвидности.

Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы неисполнения) Банк в порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам (кредитам).

Вышеперечисленные мероприятия позволяют сохранить жесткий контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить высокий уровень надежности кредитных вложений.

Библиографический список:

1. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О Банках и банковской деятельности» (ред. От 20.04.2015);
2. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. ЦБ РФ 26.03.2006 № 254-П) с доп. Изменениями от 04.12.14.
3. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2014. – 208 с.;
4. Горелая Н.В. Основы банковского дела. - ИНФРА-М, 2015. – 272 с.;
5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2014. – 278 с.;
6. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / Экономисть, 2014;
7. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка. - ИНФРА-М, 2013. – 320 с. ;
8. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие, 2013
9. Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Юрайт, 2013
10. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 491 с. ;
11. Каджаева М.Р. Осуществление кредитных операций. – М.: Академия, 2014. – 400 с.;
12. Стародубцева Е.Б. Банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 463 с. ;
13. Боровкова В.А. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров. – М.: Юрайт-Издат, 2014. – 625 с.;
14. Банковское дело: Современная система кредитования: учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина – М.: КНОРУС, 2012. – 264 с.;
15. Тавасиев А.М. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2013. – 671 с.;
16. Мехряков В.Д. Организация деятельности коммерческих банков: учебник для магистров. - М.: Юрайт, 2014. – 735 с.;
17. Шегорцов В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 415 с.;
18. Звонова Е.А. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2015. – 632 с.;
19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М.: Логос, 2011. – 366 с. ;
20. Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. – М.: МИЭМП, 2010. – 260 с.;
21. Основы банковской деятельности: Учебное пособие для студентов вузов/ Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Финстатинформ, 2011. -716с. 
22. Центральный банк Российской Федерации: Статистический бюллетень – М.: ЦБ РФ, 2015.- №4 (263).
23. http://www.consultant.ru
24. http://www.cbr.ru
25. http://www.sberbank.ru

26.https://ru.wikipedia.org

Приложение 1.

Портфельный подход к банку

Приложение 2.

Это набор финансовых инструментов, которые выбираются в расчете на достижение одной или нескольких целей

Это комбинация активов, составляющих богатство экономического субъекта

Это собирательное понятие, означающее совокупность форм и видов экономической, финансовой деятельности, соответствующих им документов, денежных средств, заказов, объектов

ПОРТФЕЛЬ

Это некая совокупность и определенная упорядоченность финансовых инструментов, структурированных по определенному признаку и с определенной целью

Банковский портфель – это совокупность, определенная упорядоченность и взаимосвязанность требований и обязательств коммерческого банка, обладающая параметрами риска, доходности и ликвидности

Дерево банковского портфеля

Приложение 3.

ПОРТФЕЛЬ

СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ

ПОРТФЕЛЬ

ДЕПОЗИТНЫЙ

ПОРТФЕЛЬ

ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОРТФЕЛЬ ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ

Банковский портфель

Разновидности кредитного портфеля