Файл: «КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА».pdf

во-вторых, отличие между кредитами и инвестициями заключается в том , что в случае инвестирования доходы банка в большинстве случаев зависят от доходности объекта, в который вложе­ны средства, а в кредитовании -только от субъекта кредитования: прежде всего от получаемых им доходов и от предоставленного им обеспечения:

в-третьих, основные цели инвестиционной деятельности ком­мерческого банка - это обеспечение сохранности средств, диверси­фикация и ликвидность, а основная цель кредитования - получение дохода и сохранение капитала. При этом диверсификация и ликвид­ность относятся к целям второго порядка.

Таким образом, целесообразно разграничивать кредитные и инвестиционные операции банка и соответственно кредитный и инвестиционный портфели банка.

Кредитный портфель состоит из различных видов кредитов, предоставляемых банком. Кредит выполняет определенные функ­ции. В соответствии с этим необходимо установить функции кре­дитного портфеля через функции кредита, а учитывая, что кредит­ный портфель является частью банковского портфеля, то и через функции банковского портфеля.

В экономической литературе приводится более десяти разных функций кредита, но основными признаны перераспределительная функция и функция замещения действительных денег кредитными операциями.

Кредитный портфель должен выполнять перераспределитель­ную функцию, суть которой состоит в перераспределении ссудного капитала внутри кредитного портфеля по субъектам получения кре­дитов.

Перераспределительная функция заключается в перераспре­делении по отраслевому признаку временно высвободившихся финансовых ресурсов. Кредит в этом случае выполняет роль сти­хийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в неко­торых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка. Это наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной эко­номике, когда, перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения с помощью коммерческих банков принял угрожающий характер. То есть реализовать данную функцию полностью через один или несколько кредитов нельзя без объединения их в кредит­ный портфель.

Функция замещения действительных денег кредитными опе­рациями состоит в сужении стоимости, полученной заемщиком и вошедшей в хозяйственный оборот, выполняющей работу, свой­ственную деньгам. Эта функция будет являться функцией кредит­ного портфеля, поскольку посредством выдачи кредитов создается дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы, что помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и не провоцирует развития инфляции.

Функция экономии издержек обращения не является функцией кредитного портфеля, так как она выполняется отдельными видами кредитов. Что касается функции ускорения концентрации капита­ла, заключающейся в обеспечении финансовыми ресурсами при­оритетных сфер деятельности, то кредитный портфель должен ее выполнять. Эта функция не будет выполняться в случае, если банк станет направлять свободные средства в наиболее прибыльные сфе­ры экономики, не выделяя приоритетов кредитования, связанных с национальными интересами.

Функция кредита, заключающаяся в ускорении научно-техни­ческого прогресса, будет выполняться кредитным портфелем, если одним из приоритетов станет кредитование научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением ка­питала и реализацией готовой продукции.

С позиции банковского портфеля к функциям кредитного порт­феля можно отнести функции, выражающиеся в расширении и ди­версификации доходной базы банка, повышении финансовой устой­чивости, снижении общего риска активных операций и обеспечении высоких темпов роста капитала и дохода. Кроме того, кредитный портфель наряду с перечисленными выполняет свои специфические функции. Так, исходя из определе­ния, представляющего кредитный портфель в виде совокупности требований банка по кредитам, можно выявить одну из основных его функций, заключающуюся в объединении кредитов в единое целое.

Функцией кредитного портфеля является также функция обе­спечения возвратности кредитов, заключающаяся в постоянном мо­ниторинге выданных кредитов с целью минимизировать кредитный риск, т.е. функция минимизации кредитного риска.

Таким образом, кредитный портфель выполняет следующие функции:

• перераспределительную;
• замещения действительных денег кредитными операциями;
• объединения кредитов;
• минимизации кредитного риска;
• расширения и диверсификации доходной базы банка и повы­шения его финансовой устойчивости.

1.2. Структура формирования кредитного портфеля

Формирование кредитного портфеля является одним из осново­полагающих моментов в деятельности коммерческого банка, позво­ляющим более четко выработать линию его развития. Главное тре­бование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доход­ностью других ссуд. Весь процесс формирования кредитного портфеля можно раз­бить на три блока.

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной по­литики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от та­ких факторов, как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в ка­кой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфе­ля ценных бумаг;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

введение в практику слишком большого количества новых услуг

• в течение короткого периода;
• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

И свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жиз­неспособности. Это позволяет банкам:

-избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

-диверсифицировать кредитный портфель с целью сокраще­ния концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осу­ществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявле­ние рисков кредитной сделки. Важной задачей является определе­ние факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов.

Третий блок - это анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями, что в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода остается разработка, и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

• денежные ссуды непосредственным заемщикам;
• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;
• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерче­скими бумагами.

В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа. Тип портфеля в общем виде представляется как характеристика портфеля, основанная на соотношении дохода и риска²³.

В экономической литературе типология кредитного портфеля до сих пор не представлена. В то же время можно выделить сле­дующие типы кредитного портфеля: портфель дохода, портфель ри­ска, сбалансированный портфель (табл. 1).

Таблица 1

Типы кредитного портфеля

Необходимо выделить виды кредитного портфеля. Под ви­дом кредитного портфеля понимается совокупность характеристик того или иного портфеля в зависимости от составляющих его ви­дов кредитов. Кредитный портфель может быть постоянным или меняющимся. Постоянный портфель сохраняет свою структуру в течение срока, продолжительность которого определяется кредит­ной политикой. Меняющийся портфель в полном соответствии со своим названием имеет динамическую структуру кредитов, состав которых обновляется с целью получения максимального экономи­ческою эффекта. Кредитный портфель может быть специализированным или комплексным. Специализированный портфель ориентирован на отдельную группу кредитов, которые объединены не по общим целе­вым признакам, а по более частным критериям (отраслевая и региональная принадлежность, кредитные продукты и т.п.). Соответственно, комплексный портфель предполагает сочетание различных групп кредитов.

Разделение кредитов на группы производится по принци­пу однородности кредитов. Так, деление кредитов на группы можно проводить по следующим направлениям: по субъектам и объектам кредитования, по сроку и размеру кредита, а также по другим направлениям исходя из классификации видов кредита. В соответствии с этим можно выделить разновидности кредитного портфеля в зависимости от вида составляющих его кредитов (Приложение 3).

1.3. Роль кредитного портфеля в банках

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиков основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.