Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика (Валютный рынок и его характеристики).pdf

1.2. Понятие и сущность валютного регулирования, валютного контроля и валютных ограничений

Важной формой проявления валютной политики является валютное
регулирование, под которым понимается определенный порядок государственного управления валютной сферой в экономике. Связь между валютной политикой и валютным регулированием проявляется в том, что, во-первых, валютное регулирование зависит от денежно-кредитного регулирования, ведь валюта представляет собой денежное средство, применяемое во внешнеторговых расчетах. Во-вторых, валютное регулирование проявляет непосредственное действие на внешнюю торговлю, а внешнеторговое регулирование воздействует на валютные отношения^[14]. Валютное регулирование в России осуществляется прямыми и косвенными методами^[15].

Прямой метод валютного регулирования реализуется через валютные ограничения - законодательного или административного запрещения, а также валютного контроля за соблюдением введенных ограничений.

Косвенное валютное регулирование предусматривает применение
преимущественно экономических методов регулирования. Данные методы конкретно не устанавливают порядок выполнения операций с валютой и валютными ценностями, но вследствие их использования достигаются заданные цели валютного регулирования, например, изменение валютного курса^[16].

К основным косвенным методам относятся:

а) валютные интервенции, направленные на поддержание курса
национальной валюты по отношению к иностранной;

б) применение таможенно-тарифного регулирования - повышение
вывозных пошлин, квотирование экспортируемых товаров понижает
предложение иностранных валют на внутреннем рынке государства,
отчего вырастет их курс. Уменьшение пошлин на импортируемые продукты повышает спрос на зарубежные валюты, вдобавок повышая курс
иностранных валют. В соответствии с этим увеличение пошлин по импорту сокращает спрос, а устранение количественных ограничений по
экспорту увеличивает предложение иностранных валют;

в) изменение налогов: если увеличить акцизы на экспортируемые
товары, это приведет к росту продаж товаров и услуг на внутреннем
рынке, сокращению продаж товаров за рубежом и уменьшению доходов от экспорта. В результате снизится предложение иностранной валюты на внутреннем рынке страны, что приведет к росту ее курса. В свою очередь, рост курса иностранной валюты приведет к увеличению цен в национальной валюте на импортные товары^[17].

---

Валютное регулирование осуществляется при помощи механизма валютного контроля. Валютный контроль является системой мер по обеспечению исполнения законов, правил, а также норм проведения валютных операций, установленных государством. Так, валютный контроль не только обеспечивает эффективность валютного регулирования, но и является его составной частью^[18].

Цель валютного контроля состоит в обеспечении соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основные направления валютного контроля:

‒ установление соответствия между проводимыми валютными операциями и действующим законодательством;

‒ контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

‒ проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- контроль за полнотой и объективностью учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ^[19].

Основным органом валютного контроля в РФ является Центральный Банк Российской Федерации^[20].

Валютный контроль представляет собой систему исполнительно-распорядительных мер органов и агентов валютного контроля по обеспечению соблюдения участниками валютного рынка и внешнеэкономической деятельности требований валютного законодательства.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

‒ приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

‒ исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

‒ единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

‒ единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

‒ обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций^[21].

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора: выполняет контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций) валютного законодательства, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля.

Центральный банк: осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и другими агентами валютного контроля при обмене информацией^[22].

---

Правительство Российской Федерации: осуществляет координацию деятельности в области валютного контроля Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и агентов валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации. Агентами валютного контроля являются – уполномоченные банки, таможенные органы, налоговые органы, не являющиеся уполномоченными банками, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Для реализации функций, предусмотренных Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов^[23].

Валютные ограничения – это меры государственного регулирования, препятствующие осуществлению определенных валютных операций.

Основными характерными чертами валютных ограничений являются следующие.

Валютные ограничения представляют собой элемент валютного регулирования. Валютное регулирование, в свою очередь, являясь функцией государственного управления в валютной сфере, представляет собой государственное воздействие с целью упорядочения отношений, в рамках которых осуществляются валютные операции, и смежных с ними отношений (например, отношений по открытию валютных счетов резидентам) в соответствии с проводимой государством валютной политикой.

Цели установления валютных ограничений определяются целями валютного регулирования^[24].

В качестве элемента валютного регулирования валютные ограничения в Российской Федерации преследуют цели обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Валютные ограничения затрудняют совершение валютных операций. Затруднения могут быть вызваны как прямыми запретами совершать определенные разновидности валютных операций, так и наличием ряда условий, соблюдение которых снижает привлекательность совершения валютной операции (например, установление налога на покупку иностранной валюты)^[25].

Валютные ограничения обеспечиваются мерами государственного принуждения. Это могут быть как меры юридической ответственности, так и меры, не связанные с привлечением к юридической ответственности (например, меры пресекательного характера). Закон о валютном регулировании устанавливает возможность привлечения к юридической ответственности посредством отсылочных норм: резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ^[26].

---

Валютные ограничения можно классифицировать по следующим основаниям:

- по характеру воздействия валютных ограничений: прямые валютные ограничения (например, купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные байки) и косвенные ("скрытые") валютные ограничения (например, переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления)^[27];

- по субъектному составу: валютные ограничения для резидентов (например, валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном ЦБ РФ) и валютные ограничения для нерезидентов (например, валютные операции между нерезидентами на территории России в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории России)^[28];

- по видам валютных операций: валютные ограничения по приобретению и отчуждению валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также по использованию валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа (например, разрешены операции, связанные с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ), валютные ограничения по ввозу и вывозу валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг (например, при единовременном ввозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тыс. долл. США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков), валютные ограничения внутренних и внешних переводов валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг (например, нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках)^[29];

---

- по закрепленности валютных ограничений в правовых нормах, правовые валютные ограничения (например, валютные операции между резидентами запрещены, кроме случаев, установленных Законом о валютном регулировании) и иные, валютные ограничения (проведение валютных интервенций для поддержания определенного курса валюты)^[30];

- по определенности периода действия валютных ограничений: валютные ограничения, для которых установлен конкретный срок их действия (например, до 1 января 2007 г. действовало требование о резервировании резидентом определенной суммы на установленный срок)^[31] и валютные ограничения, для которых такой срок не определен^[32] (например, купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки).

На основании вышеизложенного можно отметить, что существуют различные подходы к понятию и сущности валютного рынка.

На наш взгляд, наиболее полным и комплексным следует считать определение валютного рынка, предложенное Б.Ю. Дорофеевым, который подразумевает под валютным рынком особый регулируемый институциональный механизм, опосредующий систему устойчивых правовых, экономических, технологических, информационных и организационных отношений, связанных с заключением и исполнением сделок, направленных на приобретение или отчуждение иностранной валюты или прав на нее.

2.Правовое регулирование валютного рынка

2.1.Развитие правового регулирования валютного рынка

Развитие валютного рынка и валютных операций в стране началось с конца 80-х годов. Составной частью экономических реформ, направленных на переход к рыночной экономике, явилась отмена государственной монополии внешней торговли и валютной монополии и введение децентрализации
внешнеэкономической деятельности страны^[33].

Валютный рынок - сфера экономических отношений, проявляющихся при
осуществлении операции по купле-продаже иностранной валютой и ценных
бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного
капитала. На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и
предложение в лице продавца. На рынке любой экономический субъект
(государство, хозяйствующий субъект, гражданин) всегда выступает только в
качестве продавца или покупателя^[34].

---