Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика (Валютный рынок и его характеристики).pdf
Добавлен: 20.05.2023
Просмотров: 399
Скачиваний: 2
Пятый этап начался со дня вступления в силу нового Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», сосредоточенного на либерализацию валютного законодательства и создание максимально благоприятных условий для осуществления внешнеэкономической деятельности и привлечения иностранного капитала в Россию, что было вызвано необходимостью привести валютное законодательство в соответствие с требованиями реальной экономической ситуации в стране и современного международного экономического сотрудничества[57].
Понятие «валютное регулирование» является совокупностью процессов: контроль государственными органами за обращением валюты в стране; контроль государства за операциями с валютными ценностями; ограничение по обороту и использованию иностранной валюты; воздействие на курс национальной валюты; регламентация порядка проведения операций с валютой[58].
В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля[59]. В соответствии со ст. 4 указанного Федерального закона, валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов.
Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных указанным Федеральным законом[60].
Международные договоры Российской Федерации применяются к отношениям, указанным в ст. 2 рассматриваемого Федерального закона, непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации.
Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены рассматриваемым Федеральным законом, применяются правила указанного международного договора.
Акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных рассматриваемым Федеральным законом или иными федеральными законами[61]. К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу. Акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.
Акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию[62]. Неопубликованные акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования не применяются[63]. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций[64]. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.
Следует отметить, что термины «валютное регулирование» и «валютный контроль» являются основными для сферы валютных отношений. Вместе с тем, у юристов и экономистов, занимающихся проблемами валютного рынка, различные подходы к определению понятия валютного регулирования, что объяснимо хотя бы тем, что категория валютного регулирования по своей природе и структуре сложна и неоднозначна. В ней совмещены элементы экономического и правового характера. Оно может использоваться для обслуживания как тех, так и других отношений[65].
Для экономического подхода характерно следующее определение валютного регулирования: «деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями, с помощью которого государство ставит под свой контроль валютные операции, а также предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу в целях поддержания равновесия платежного баланса и устойчивости валюты»[66].
В правовой доктрине термин «валютное регулирование» является достаточно разработанным. Но единого подхода к его определению среди специалистов не наблюдается. Например, Б. Ю. Дорофеев, Н. Н. Земцов и В. А. Пушин считают, что валютное регулирование - это издание государством (союзом государств) правил выпуска в обращение, изъятия из обращения, национальной валюты, обмена валют, а также платежей нерезидентам и поступлений валют от них[67]. Данное определение является весьма спорным, поскольку отношения по поводу эмиссии регулируются не валютным законодательством, а актами центрального банка.
Н.И. Химичева и Ю.В. Покачалова под валютным регулированием понимают деятельность государства по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов[68]. Данное определение представляется более обоснованным.
О.Н. Горбунова определяет валютное регулирование как законодательную форму осуществления валютной политики государства[69].
Г.А. Тосунян и А.В. Емелин валютное регулирование определяют, как «комплекс целенаправленных действий государства по формированию или изменению сложившихся общественных отношений по поводу валютных ценностей посредством применения юридических и экономических мер воздействия»[70].
А.В. Емелин включает в понятие валютного регулирования не только правовое регулирование, но и экономическое регулирование. И особое значение придает финансовым инструментам, используемым государством[71].
Приведенные элементы дискуссии по поводу понятия «валютное регулирование» свидетельствуют о том, что действующее законодательство не дает четкого определения валютного регулирования.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» указывает на валютное регулирование как на одну из функций Банка России, обеспечивающих осуществление целей его деятельности. Далее закон называет полномочия, которые Банк России осуществляет в данной сфере: проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями (ст. 46), проведение валютных интервенций (ст. 41), установление и публикация официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю (ст. 4 и 53), выполнение функций органа валютного регулирования и валютного контроля (ст. 54)[72].
Итак, термин «валютное регулирование» не имеет легального определения, обладает экономико-правовой природой и вызывает споры, как практиков, так и теоретиков. Очевидно то, что валютное регулирование опосредует государственную валютную политику. Валютное законодательство является первым структурным элементом валютного регулирования и выполняет непосредственно регулятивную функцию в этом механизме.
Нормативно-правовое регулирование валютных ограничений осуществляется с помощью норм различных отраслей права. В особенности это касается «скрытых» валютных ограничений, которые не устанавливают прямых запретов на совершение валютных операций. Например, совершение нерезидентами между собой валютных операций с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством и законодательством о рынке ценных бумаг[73].
Валютные ограничения существуют определенный период времени. Данное обстоятельство обусловлено постоянно меняющейся внутренней валютной политикой, а равно факторами развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества[74].
Согласно Закону о валютном регулировании в настоящее время действуют следующие основные валютные ограничения: запрет па осуществление валютных операций между резидентами; осуществление между нерезидентами валютных операций с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством и законодательством РФ о рынке цепных бумаг; купля-продажа иностранной валюты и чеков только через у полномочны с банки; осуществление резидентами переводов средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления; предоставление резидентами налоговым органам по месту своего учета отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами; открытие нерезидентами банковских счетов (банковских вкладов) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках; перечисление нерезидентами иностранной валюты и валюты РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) только в уполномоченных банках; осуществление расчетов физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках; осуществление ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства; требование о репатриации выручки от экспорта и ввозе товаров по импорту в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами; специальные положения о валютных операциях уполномоченных банков[75].
Утратили силу следующие валютные ограничения: требование об использовании специального счета, о резервировании, предварительной регистрации счета, открываемого резидентами за пределами территории РФ. Кроме того, отменено требование об обязательной продаже валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ.
Валютные ограничения в настоящее время продолжают широко применяться во всем мире. Наиболее распространенными валютными ограничениями являются следующие: специальные положения о валютных операциях банков; контроль за прямыми инвестициями нерезидентов; контроль за приобретением недвижимости резидентами за рубежом и (или) нерезидентами па территории страны; контроль за операциями резидентов со средне- и долгосрочными ценными бумагами в иностранной валюте и (или) за операциями нерезидентов с внутренними ценными бумагами; контроль за финансовыми кредитами в иностранной валюте; контроль за операциями резидентов с краткосрочными ценными бумагами и платежными документами в иностранной валюте и (или) за операциями нерезидентов с внутренними ценными бумагами; контроль за коммерческими кредитами в отношении нерезидентов; обязательная репатриация экспортной валютной выручки; обязательная продажа экспортной валютной выручки[76].
Отчеты МВФ показывают многообразие проявления валютных ограничений. Они нацелены на избежание негативных финансовых последствий в будущем, но в отдельных случаях могут затрагивать уже существующие правоотношения. Они могут быть обоснованы экономически или играть регулятивную роль[77]. Одной из целей МВФ является устранение валютных ограничений, препятствующих росту мировой торговли. В Статьях соглашения Международного валютного фонда устанавливается, что «ни одно государство-член не имеет права применять такие меры контроля таким образом, чтобы ограничивать расчеты по текущим операциям или чрезмерно задерживать переводы средств в рамках завершения расчетов по обязательствам», кроме установленных случаев[78]. Таким случаем является следующий. «Государство-член, уведомившее Фонд о своем намерении воспользоваться переходными положениями... может сохранять и приспосабливать к меняющимся обстоятельствам те ограничения на платежи и переводы средств по текущим международным операциям, которые действовали на дату его вступления в Фонд. При этом государства-члены в своей валютной политике постоянно принимают во внимание цели Фонда и, как только позволят условия, принимают все возможные меры по введению совместно с другими государствами-членами таких коммерческих и финансовых механизмов, которые будут облегчать проведение международных платежей и содействовать стабильности системы обменных курсов. В частности, государства-члены отменяют ограничения, сохраняемые по настоящему разделу, как только они смогут убедиться, что при отсутствии таких ограничений они будут в состоянии регулировать свои платежные балансы способом, не обременяющим без должных оснований их доступ к общим ресурсам Фонда»[79].