Файл: Роль НПФ в пенсионном обеспечении граждан в России.pdf

На наш взгляд, для достижения качественного уровня роста в этом направлении необходимо развивать культуру ответственного отношения российских граждан к собственному будущему, работать над повышением доверия к пенсионной системе страны, обеспечивать широкую пропаганду населения по вопросам формирования будущей пенсии в негосударственных пенсионных фондах и необходимости самостоятельного участия в этом процессе.

В целом можно сказать, что НПФ в России продол­жают развиваться, государство создает условия, которые способствуют повышению открытости негосударственных пенсионных фондов и их надежности. Но существуют серь­езные проблемы, тормозящие их развитие. Правительству необходимо проводить политику, направленную на повы­шение заинтересованности граждан в участии в НПО, тем самым способствуя эффективному развитию НПФ и как следствие повышению темпов экономического роста. Так­же необходимо повысить заинтересованность НПФ и УК в инвестировании в долгосрочные активы.

2.2 Анализ роли него­сударственных пенсио­нных фондов в реализ­ации задач государст­венного пенсионного страхования

В настоящее время в Российской Федерации достаточно остро стоит проблема социального обеспечения граждан пенсионного возраста. Со­гласно Конституции Российской Федерации: «Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установлен­ных законом», то есть каждому гражданину Российской Федерации при выходе на пенсию гарантируется социальное обеспечение по случаю достижения пенсионного возраста, то есть государство берет на себя обя­занность по заботе о гражданах.

Однако зачастую данное социальное обеспечение не может в полной мере обеспечить комфортный уровень жизни граждан пенсионного воз­раста. Средний размер пенсий в Российской Федерации значительно ниже, чем аналогичный показатель в развитых странах (для России это 13 657 руб., для Германии - 1400 долларов или 79329,88 руб., для США - 1200 долларов или 67997,04 руб. и т.д.). Хотя и средний размер пенсионных выплат, а также размер пенсионного фонда в целом, в течение последних лет неуклонно растет, уровень пенсионного обеспечения остается на до­статочно низком уровне.

Существует множество путей и способов решения данной проблемы. Увеличение размера пенсионного обеспечения со стороны государства путем увеличения (в данном случае значительного увеличения) разме­ра пенсионного фонда за счет поступления дополнительных бюджетных средств, либо увеличение размера пенсионных отчислений со стороны организаций являются самыми «простыми» способами увеличение разме­ра пенсионного обеспечения граждан государства. Однако такие методы негативно скажутся на иных социальных сферах, либо на организациях и предприятиях соответственно.

К основным недостаткам существовавшей пенсионной системы того времени можно отнести следующие:

• высокая степень зависимости пенсионной системы от демографических факторов, а точнее от соотношения численности занятых в экономике и пенсионеров. Для того, чтобы система была эффективной необходимо было обеспечить соотношение пропорции занятых и пенсионеров 10/1 т.е. 10 занятых 1 пенсионер;
• дефицит бюджета Пенсионного фонда, главной причиной которого как считали многие эксперты явилось снижение ставки единого социального налога с 35,6% до 26%;

слабая информированность населения о пенсионной системе и низкая заинтересованность граждан о будущем пенсионном обеспечении. Устранить данный недостаток должны были негосударственные пенсионные фонды (НПФ) через активное информирование населения об изменениях в пенсионной системе с вовлечением максимального количества клиентов в свои фонды.

Таким образом, основная роль в новой системе была отведена не только Пенсионному фонду Российской федерации, но и негосударственным пенсионным фондам. Таким образом, это послужило толчком для развития НПФ.

НПФ представляет собой особую организационно-правовую форму некоммерческой организации социального обеспечения, к исключительным видам деятельности которой относятся:

организация негосударственного пенсионного обеспечения участников НПФ в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);

• организация в качестве страховщика обязательного пенсионного страхования в соответствии с Законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании (ОПС);
• организация в качестве страховщика профессионального пенсионного страхования в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем (в настоящий момент не осуществляется по причине отсутствия соответствующего законодательства).

Деятельность НПФ в РФ регулируется Федеральным законом №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998г.

В рамках деятельности по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), НПФ формируют средства пенсионных накоплений граждан посредством заключения с ними договоров ОПС. В свою очередь НПФ средства пенсионных накоплений либо самостоятельно размещают, либо передают в доверительное управление одной или нескольким управляющим компаниям (УК) для последующего их инвестирования.

Учитывая тот факт, что обеспечение социальной защиты населения имеет важное значение для каждого гражданина, роль негосударственных пенсионных фондов будет только расти. Появляется возможность выбора не только способа формирования будущей пенсии, но и накопления и капитализации за счет инвестирования пенсионных накоплений, а также наследования накопительной части трудовой пенсии в случае смерти застрахованного лица.

Одним из преимуществ перевода средств пенсионных накоплений в ПНФ является возможность наследования этих средств правопреемниками застрахованного лица, что исключено при сохранении средств в пенсионной системе.

С учетом того, что в ПНФ сосредоточены достаточно большие суммы пенсионных накоплений они становятся крупными институтами долгосрочных финансовых вложений в различные ценные бумаги, что в конечном итоге может оказать существенное влияние на капитализацию компаний и предприятий в чьи ценные бумаги будут инвестированы средства. НПФ в целом должны способствовать изменению существующего менталитета российских граждан, многие из которых даже не задумываются о будущей пенсии. Кроме того переход на НПФ позволит существенно увеличить размер будущей пенсии.

Сегодня в России действуют более 250 негосударственных пенсионных фондов, которые являются одним из самых динамичных и стабильно развивающихся финансовых институтов. Только за последние 10 лет им удалось увеличить свои активы более чем в 130 раз и аккумулировать более 540 млрд. руб. Это составило почти 1,5% валового внутреннего продукта страны.

За время функционирования НПФ было привлечено на добровольной основе почти 7 миллионов человек. Более 1 миллиона человек уже получают дополнительную пенсию из негосударственных пенсионных фондов. В рамках системы обязательного пенсионного страхования уже более 2 миллионов человек из числа граждан, имеющих право на формирование накопительной части трудовой пенсии, перевели свои средства в негосударственные пенсионные фонды.

Таким образом, говоря о роли негосударственных пенсионных фондов в системе обязательного пенсионного страхования, можно отметить следующие их преимущества:

• 1. Главное преимущество негосударственного пенсионного фонда в том, что он предлагает схемы дополнительного пенсионного обеспечения, которые позволяют влиять на величину будущей пенсии. Для работодателей негосударственные пенсионные фонды - это возможность существенно оптимизировать свои финансовые ресурсы и налоговые выплаты, одновременно решая вопрос стимулирования персонала. Для работников - это возможность получить дополнительные пенсионные выплаты.
  2. Еще одним преимуществом НПФ является прозрачность формирования будущих пенсионных накоплений. НПФ раз в год бесплатно предоставляет по запросу застрахованного выписку из его индивидуального пенсионного счета о состоянии его пенсионных накоплений, о суммах, поступивших за год страховых взносов от работодателей, о суммах инвестиционного дохода полученных за год от их инвестирования.
  3. Раздельный учет и хранение активов пенсионного фонда между НПФ, компанией по управлению активами и банком-хранителем позволяют максимально снизить риски инвестирования. Существенным преимуществом являются налоговые льготы предоставляемые каждому застрахованному. В частности, сумма пенсионных взносов исключается из налогооблагаемого дохода физического лица, инвестиционный доход от управления пенсионными активами также не облагается налогом.

Однако, несмотря на отмеченные преимущества негосударственных пенсионных фондов, сегодня в России наблюдается низкая степень активности работающего населения в вопросах личного участия в системе страховых пенсионных накоплений. Соответственно, работа правительства в направлении развития системы негосударственных пенсионных фондов и активизации населения в решении вопросов формирования своей будущей пенсии должна быть продолжена.

2.3 Проблемы и персп­ективы развития деят­ельности негосударст­венных пенсионных фо­ндов в России

При рассмотрении системы негосударственных пенсионных фондов России, возникает ряд проблем, которые мешают НПФ функционировать в полной мере.

Основными ограничениями в развитии НПФ и долгосрочного страхования жизни являются:

-Низкая финансовая устойчивость фондов;

-слабая ресурсная база;

-недостаточно эффективное размещения средств;

-невысокие доходы населения и низкий уровень сбережений граждан;

-неадекватное налогообложение НПФ;

-плохая информированность населения о функционировании НПФ и их возможности страхования граждан от рисков;

• недоверительное, пренебрежительное отношение населения к НПФ;
• наличие большого количества органов регулирующих деятельность НПФ (ЦБ РФ, Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации, специализированный депозитарий, независимый аудитор и независимый актуарий.и др.).

Более подробное рассмотрение приведено в приложении 1

Вышеуказанные проблемы не исчерпывают весь круг вопросов, связанных с функционированием НПФ, однако от их решения во многом зависит успех развития этого финансового института в перспективе.

Следует отметить, что пенсионная система Российской Федерации находится в состоянии реформирования в течение последних 20 лет. За последние 10 лет были достигнуты значительные результаты: установлен размер пенсионного обеспечения не ниже прожиточного минимума, увеличен размер средней пенсии, были созданы правовые и экономические предпосылки для дальнейшего развития пенсионной системы в соответствии с мировыми стандартами. Но, несмотря на достигнутые успехи, пенсионная система развивалась весьма статично, что могло привести к ухудшению финансового положения граждан после выхода на пенсию, в результате снижения среднего уровня пенсий, отсутствия четкого механизма сохранности пенсионных накоплений, недостаточной финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов и иных факторов, влияющих на эффективность пенсионной системы.

В специальных исследованиях выделяют различные причины, объясняющие недостаточно высокий уровень развития негосударственных пенсионных институтов в современной России: к их числу традиционно относят наличие множества регуляторов деятельности НПФ, низкую эффективность пенсионных схем и инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов, невысокий уровень защиты прав участников НПФ и другие причины¹.

В большинстве капиталистических странах негосударственное пенсионное обеспечение является развитым институтом пенсионных систем данных стран, так как население активно участвует в формировании пенсии. Пенсионное обеспечение в России только переходит на рельсы накопительной системы, поэтому правосознание граждан еще не направлено на самостоятельное формирование пенсионных накоплений. Негосударственные пенсионные фонды еще не получили достаточной распространенности как инструмента формирования пенсии, а также не заработали авторитета перед населением как эффективного и надежного участника этого рынка.