Файл: Роль НПФ в пенсионном обеспечении граждан в России.pdf

Введение

За последние годы в сфере пенсионного страхования прошли коренные изменения. Первоначально политика государства строилась на развития государственного обязательного пенсионного страхования. Были разработаны механизмы образования страховых пенсионных накоплений, позволяющих увеличить пенсионные отчисления. Тем не менее, государственное пенсионное страхование в скором времени перестало удовлетворять интересам государства в связи с убыточностью данной деятельности. В условиях длительного экономического кризиса, большой инфляции, нестабильности рубля и скачкообразного удорожания валюты, доходы населения были столь малы, что не позволяли накопить достаточный страховой резерв в накопительную часть пенсии. В результате пенсии населения по-прежнему оставались далеко за пределами прожиточного минимума и требовали дополнительных государственных вливаний. Поэтому в скором времени государство принимает решение и легализует негосударственные пенсионные фонды, чтобы частично снять с себя пенсионные обязательства.

Негосударственный пенсионный фонд - это специфическая организационно- правовая форма некоммерческой организации, которая не имеет изначально цель - извлечь прибыль и, поэтому, не распределяет полученную прибыль между своими участниками. Основной целью создания подобного фонда является осуществление им негосударственного социального обеспечения.

Таким образом, сегодня наряду с государственным пенсионным обеспечением и государственным пенсионным страхованием параллельно стремительно набирает обороты система негосударственного пенсионного обеспечения через негосударственные пенсионные фонды.

Объектом исследования являются негосударственные пенсионные фонды.

Предметом исследования являются система правовых и социальных отношений, возникающих в сфере негосударственного пенсионного обеспечения.

Целью работы является анализ становление и роли негосударственных пенсионных фондов в пенсионном обеспечении граждан

Исходя из цели были поставлены и решены следующие задачи:

-проанализировать сущность негосуд­арственных пенсионных фондов и механизм их функционирования;

- раскрыть роль негосударственных пенсионных фондов в современной пенсионной системе

- провести анализ развития негосударственного пенсионного обеспечен­ия в России

-выявить роли него­сударственных пенсио­нных фондов в реализ­ации задач государст­венного пенсионного страхования

- охарактеризовать проблемы и персп­ективы развития деят­ельности негосударст­венных пенсионных фо­ндов в России

При выполнении работы использовались и применялись общенаучные методы исследования, а именно: системный, логический и сравнительный анализ, синтез, наблюдение, группировка, сравнение и обобщение и методы статистической обработки эмпирических данных.

Информационную базу исследования составили статистические данные, Пенсионного фонда РФ, Негосударственных пенсионных фондов и других внебюджетных социальных фондов, материалы официальной периодической печати.

Исходя из цели и задач работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, список использованных источников..

Глава 1.Теоретические основы функциониро­вания негосударственных пенсионных фондов

1.1 Сущность негосуд­арственных пенсионных фондов и механизм их функционирования

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) играют важную роль в системе пенсионного обеспечения. Их потенциал развития может оказы­вать существенное влияние на экономику страны. В последнее время дан­ный институт претерпел кардинальные изменения, в частности, в результа­те проведенных реформ, изменениям подверглась сама сущность НПФ. Если раньше НПФ функционировали в качестве некоммерческих органи­заций, то сегодня их статус изменен в сторону акционерных обществ. По­добные метаморфозы влекут за собой необходимость переосмысления все­го теоретического базиса данного института коллективного инвестирова­ния.

Особое внимание целесообразно уделить основным подходам к опре­делению понятия «Негосударственный пенсионный фонд», при этом сле­дует учитывать, что взгляды на сущность данного института весьма раз­личны.

В недалеком прошлом на законодательном уровне понятие «негосу­дарственный пенсионный фонд» (НПФ) трактовался как особая организа­ционно-правовая форма некоммерческой организации социального обес­печения, исключительными видами деятельности которой являются :

• деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников НПФ в соответствии с договорами негосударственного пенси­онного обеспечения (НПО);
• деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионно­му страхованию в соответствии с законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пен­сионном страховании (ОПС);
• деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенси­онному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем (в настоящий момент не осуществляется по причине отсутствия соответствующего законодатель­ства)^[1].

Подобная трактовка законодательством легла в основу определений многих ученых. Так, авторы Финогенова Ю.Ю. и Ермаков Д., рассматри­вая понятия негосударственного пенсионного фонда, придерживаются за­конодательной базы, и определяют его сущность исключительно исходя из характера деятельности, направленной на негосударственное пенсионное обеспечение^[2].

Чугунов В.И. дает определение НПФ несколько шире, конкретизируя виды деятельности негосударственных пенсионных фондов в части акку­мулирования и инвестирования пенсионных средств, осуществлении вы­плат пенсий и ведении операций в сфере дополнительного пенсионного страхования^[3].

Некоторые авторы подходят к определению негосударственных пен­сионных фондов через призму теории институционализма. В этом контек­сте авторы Ермаков Д.Н. и Хмелевская С.А. представляют НПФ как функ­ционирующий в рамках системы пенсионного обеспечения социально- ориентированный институт, принимающий на себя долгосрочные обяза­тельства социально-страхового характера^[4].

В свою очередь Ниязбаева А.А. определяет НПФ как институт, акку­мулирующий средства граждан, в зону ответственности которого осу­ществление соответствующих операций в рамках негосударственного пен­сионного обеспечения. В определении делается упор на операционный ха­рактер функционирования НПФ, а именно, на принятии фондами прав по распоряжению пенсионными накоплениями и резервами, а также на ис­полнении своих итоговых обязательств по их выплате (по организации вы­плат)^[5].

Необходимо выделить позицию автора Истоминой Н.А., в определе­нии которой помимо институциональной составляющей присутствует ви­дение НПФ в качестве участника инвестиционного рынка. По мнению данного автора, отличительным признаком фондов выступает способность принимать на себя обязательства по выплате дохода на вложенные сред­ства^[6].

Не смотря на всю широту представленных определений, на наш взгляд данные определения не в полном объеме раскрывают сущность не­государственных пенсионных фондов. В частности, в понятиях отсутству­ет отражение инвестиционной деятельности данного института, что оказы­вает большое воздействие на благосостояние граждан не только напрямую, через выплату пенсий, но также и косвенно, за счет инвестирования средств в экономику страны, влекущим за собой рост ВВП, возможность реструктуризации экономики и, как следствие, потенциальный прирост доходов населения.

В то же время в 2014 году вступил в силу Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные ак­ты Российской Федерации", изменивший статус негосударственных пен­сионных фондов с некоммерческой организации на акционерный пенсион­ный фонд, тем самым признав НПФ в качестве коммерческого лица^[7].

В связи с этим изменен институциональный базис, и это подтверждает необходимость корректировки трактовки понятия «Негосударственный пенсионный фонд».

1.2 Анализ базовых характеристик негосударственных пенсионных фондов

Однако необходимость формулировки четкого, корректного, отвеча­ющего современным требованиям, определение НПФ, необходимо основ­ные характерные черты, свойства и функции НПФ^[8].

В научной сфере понятие «свойство» трактуется как сторона процесса или предмета, характеризующая его отличие или сходство с иными явле­ниями и проявляющаяся во взаимодействии с ними.

Исходя из этого, можно понимать свойства НПФ как его характерные стороны, обусловливающие различия или общность с другими института­ми. Автор Халтурина О.А. утверждает, что все свойства системы можно разделить на свойства, характеризующие собственный потенциал социаль­но-экономической системы, и на свойства, отражающие ее отношения с внешней средой. К первой группе можно отнести такие свойства как самопознание, самоорганизация, саморегулирование, самосохранение. Ко второй группе свойств можно отнести надежность, эффективность, целе­направленность, целостность, гибкость, адаптивность, живучесть, инерци­онность и др.

На наш взгляд, данную классификацию целесообразно дополнить в части свойств системы, отражающие ее отношения с внешней средой:

- легитимность - сохранение деятельности фондов в рамках правово­го поля государства;

• оперативность - способность оперативно и адекватно реагировать и принимать решения в рамках своей деятельности и взаимодействия с раз­личными участниками финансового рынка;
• кооперативность - способность фонда эффективно взаимодейство­вать как с участниками рынка пенсионного обеспечения, так и с участни­ками всего финансового рынка в целом.

Также имеет смысл конкретизировать некоторые пункты приведенной классификации. Необходимо разделить понятие «надежность» и «резуль­тативность». Если под надежностью НПФ можно понимать способность системы выполнять поставленные функции, сохраняя свои характеристики в определенных пределах. Данное свойство показывает приоритетность обеспечения стабильности функционирования НПФ перед достижением определенных результатов. Иными словами, в процессе своей деятельно­сти негосударственные пенсионные фонды при формировании инвестици­онного портфеля должны отдавать предпочтение тем активам, которые в первую очередь являются надежным источником вложения, нежели спо­собным приносить сверхприбыль при неподходящем уровне риска.

В свою очередь под «результативностью» предлагается понимать спо­собность системы достигать поставленные цели при минимальных из­держках, что в последствии принесет фонду экономические выгоды, либо минимизирует убытки.

Таким образом, учитывая предложенные дополнения, свойства НПФ можно представить следующим образом (таблица 1):

Реализация свойств НПФ происходит в процессе функционирования с учетом соблюдения ряда обязательных принципов. «Принцип» - это ос­новные положения, правила деятельности или особенности устройства ка­кого-либо явления или процесса.

Соответственно, подобный подход позволяет рассматривать принци­пы негосударственного пенсионного фонда как исключительные характе­ристики организации и построения его деятельности (работы, функциони­рования).

Таблица 2

Таблица основных характеристик НПФ