Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения. (Теоретические основы).pdf

Как видно из данных таблицы 2.2, наибольший удельный вес в пассивах ПАО АКБ «Приморье» занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые на начало 2017 г. составили 99 %, что на 2,6 п. п. больше по сравнению с началом 2016 г. В то же время по сумме наблюдается снижение данной статьи обязательств объекта исследования на 2351377 тыс. руб., или на 9,1 %.

Данные о составе, структуре и динамике источников собственных средств ПАО АКБ «Приморье» за 2016 год представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Состав, структура и динамика источников собственных средств ПАО АКБ «Приморье» за 2016 год

Показатели	На 01.01.2016 г.		На 31.12.2016 г.		Отклонение (+, –)		Темп роста, %
	сумма, тыс. р.	удельный вес, %	сумма, тыс. р.	удельный вес, %	по сумме, тыс. р.	по удельному весу, п. п.
1. Средства акционеров (участников)	381027	15,3	381027	15,9	0	0,5	100,0
2. Эмиссионный доход	352357	14,2	352357	14,7	0	0,5	100,0
3. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-60899	-2,5	-109391	-4,6	-48492	-2,1	179,6
4. Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	408295	16,4	408295	17,0	0	0,6	100,0
5. Нераспределенная прибыль прошлых лет	1404310	56,5	1369918	57,0	-34392	0,5	97,6
Итого источников собственных средств	2485090	8,5	2402206	9,2	-82884	0,7	96,7
Всего ресурсов	29368063	100,0	26212410	100,0	-3155653	0,0	89,3

---

По данным таблицы 2.3 видно, что в источниках собственных средств ПАО АКБ «Приморье» приходится на нераспределенную прибыль прошлых лет в размере 27% на начало 2017 г. что на 0,5 п. п. выше по сравнению с началом 2016 г.

Центральный банк России предписывает российским банкам соблюдать определенные банковские нормативы. Информация о соблюдении ПАО АКБ «Приморье» норматива достаточности базового капитала за 2016 год представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Выполнение ПАО АКБ «Приморье» норматива достаточности базового капитала за 2016 год

Показатели	Норматив	На 01.01.2015 г.		На 31.12.2016 г.		Отклонение (+,-)
		фактическое значение	отклонение от норматива	фактическое значение	отклонение от норматива
1. Основной капитал	х	2314335	х	2481110	х	166775
2. Дополнительный капитал	х	494857	х	5501584	х	5006727
3. Нормативный капитал	х	2809192	х	7982694	х	5173502
4. Норматив достаточности собственных средств банка	10	13,9	3,9	15,4	5,4	1,5

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, ПАО АКБ «Приморье» ведет умеренную рисковую политику. За 2016 год банк сумел нарастить все виды капитала.

Соблюдение нормативов ликвидности ПАО АКБ «Приморье» за 2016 год представлено в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Динамика показателей ликвидности ПАО АКБ «Приморье» за 2016 год

Показатели	Норматив	На 01.01.2016 г.		На 31.12.2016 г.		Отклонение (+,-)
		фактическое значение	отклонение от норматива	фактическое значение	отклонение от норматива
1. Норматив мгновенной ликвидности	15	188,4	173,4	198,2	183,2	9,8
2. Норматив текущей ликвидности	50	111,1	61,1	372	322	260,9
3. Норматив долгосрочной ликвидности	120	28,6	-91,4	18,8	-101,2	-9,8

---

Данные таблицы 2.5 свидетельствуют о том, что значение нормативов мгновенной и текущей ликвидности, минимальные значения которых установлены Банком России в 15 % и 50 % соответственно, находятся на достаточном уровне и на 01.01.2017 года наблюдается их улучшение, что стоит оценить положительно. В течение 2016 года уровень риска долгосрочной ликвидности снизился, судя по сокращению норматива долгосрочной ликвидности с 28,6 на 01.01.2016 г. до 18,8 на 01.01.2017 г. Нормативное значение данного показателя в соответствии с требованиями Банка России не должно превышать 120 %.

Рейтинговое агентство AK&M подтвердило рейтинг кредитоспособности ПАО АКБ «Приморье» по национальной шкале на уровне «А», понизив подуровень рейтинга банка с первого до третьего. Прогноз – «стабильный». Рейтинг «А» означает, что ПАО АКБ «Приморье» относится к классу заемщиков с высокой степенью кредитоспособности. Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий, вероятность реструктуризации долга или его части минимальна. Рейтинг присвоен на основании «Методики определения рейтинга кредитоспособности банков и их долговых обязательств». Факторами, поддерживающими рейтинговую оценку, являются хороший уровень достаточности и качества капитала, отсутствие проблем с ликвидностью, высокое качество портфеля ценных бумаг. В качестве позитивного фактора аналитики Агентства отмечают хороший уровень достаточности капитала.

Таким образом, ПАО АКБ «Приморье» является крупным финансовым институтом Приморского края, за 2015-2016 гг. показал снижение активов и пассивов, а также отсутствие негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Банк укрепляет свои позиции на рынке банковских услуг посредством повышения их качества, совершенствования организационной структуры, минимизации банковских рисков. Значения исследуемых показателей ликвидности за анализируемый период и достаточности капитала соответствуют установленным Банком России нормативам с достаточным запасом прочности для безопасности банка.

2.2 Анализ применения форм международных расчетов ПАО АКБ «Приморье»

ПАО АКБ «Приморье» входит в число крупнейших региональных банков страны, является одной из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур Дальнего Востока и имеет репутацию надежного финансового партнера в деловых кругах региона, среди органов государственной власти и населения Приморского края. Среди клиентов банка – значительная часть предприятий, представляющих практически все отрасли приморской экономики. Банк выделяет в качестве стратегически значимого направления деятельности обслуживание участников внешнеэкономической деятельности. В частности, одной из основных задач является дальнейшее развитие связей с Китайской Народной Республикой, Республикой Кореей, Японией, Сингапуром и Таиландом.

---

Приоритетным направлением в размещении своих активов ПАО АКБ «Приморье» определяет кредитование реального сектора экономики Приморского края при соблюдении принципов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов и минимизации кредитных рисков. В связи с этим банк намерен активно развивать следующие направления:

• кредитование экспортно-ориентированных и импортозаменяющих производств;
• кредитование малого и среднего бизнеса;
• обслуживание внешнеэкономической деятельности.

Экономическая среда на территории Российской Федерации, в которой банк осуществляет свою деятельность, продолжает проявлять некоторые черты развивающегося рынка. Среди них неконвертируемость российского рубля в большинстве стран за пределами Российской Федерации, относительно высокая инфляция. Существующее российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. В России продолжается развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики на сегодняшний день. Правительство проводит экономические реформы, направленные на модернизацию экономики России, развитие высокотехнологичных производств, повышение производительности труда и конкурентоспособности российской продукции на мировом рынке.

ПАО АКБ «Приморье» является лидером в сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности и предлагает полный спектр услуг для эффективного проведения экспортно-импортных операций клиентов. Касаемо обслуживания ВЭД, банк осуществляет валютный контроль и ведение счетов клиентов в долларах США, евро, японских иенах, корейских вонах, китайских юанях. Такой широкий выбор валюты счетов делает его конкурентоспособным участником рынка банковских продуктов. Наличие счетов в валюте ведущих стран Тихо-азиатского региона, обусловлено его местонахождением и спецификой рынка данного региона.

Банк предоставляет услуги по международным расчетам и документарным операциям (аккредитивы и документарное инкассо) в иностранной валюте.

Сотрудники банка проводят консультации по внешнеторговым контрактам и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами, с соблюдением норм валютного законодательства Российской Федерации. Клиентам также предлагают процедуры оформления и обслуживания паспортов сделок по внешнеторговым контрактам и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами.

---

Одним из основных видов расчетов банка является аккредитив.

Аккредитив – обязательство банка покупателя произвести платеж в пользу продавца только при предоставлении продавцом товарораспорядительных документов, указанных в аккредитиве (принцип «деньги против документов»).

Преимущества аккредитива для продавца:

• гарантия оплаты товара или услуг, независимо от платежеспособности покупателя;
• получение оплаты за товар/услугу в момент передачи товарораспорядительных документов в банк, а не в момент, когда груз получит покупатель.

Преимущества аккредитива для покупателя:

• возможность отсрочки платежа, так как продавец получит гарантию оплаты от банка;
• покупатель может быть уверен, что продавец получит оплату только после того, как в банк покупателя поступят товарораспорядительные документы в полном соответствии с условиями аккредитива;
• при достаточной кредитоспособности покупателя банк может открыть аккредитив без денежного обеспечения со стороны своего клиента, то есть предоставить ему финансирование, включая отсрочку платежа.

Схема документарного аккредитива, предоставляемого ПАО АКБ «Приморье», оформлена на рисунке 2.1.

где:

1. Продавец и Покупатель заключают коммерческий контракт.
2. Покупатель (приказодатель) обращается в свой банк с заявлением на открытие аккредитива.
3. Банк-эмитент открывает аккредитив, направляя в банк Продавца (авизующий банк) сообщение.
4. Авизующий банк авизует (извещает) аккредитив Продавцу.
5. Продавец отгружает товар.
6. Продавец (бенефициар) предоставляет транспортные документы в свой банк.
7. Банк Продавца отсылает транспортные документы в банк Покупателя.
8. Банк Покупателя проверяет документы и, в случае их соответствия условиям аккредитива, производит платеж согласно инструкциям банка Продавца.
9. Банк Покупателя списывает денежные средства со счета Покупателя на сумму платежа.
10. Банк Продавца зачисляет Продавцу экспортную выручку.

Рис. 2.1. Схема документарного аккредитива

Также основным видом международных расчетов ПАО АКБ «Приморье» является документарного инкассо. Схема документарного инкассо, предоставляемого ПАО АКБ «Приморье», оформлена на рисунке 2.2.

Документарное инкассо – форма расчетов, при которой банк передает товарораспорядительные документы своему клиенту-покупателю в обмен на платеж или акцепт векселя в соответствии с инструкцией банка продавца. Обязательств по оплате документов у банка покупателя нет.

---