Файл: Финансовое обеспечение коммерческой деятельности предприятий на рынке товаров и услуг).pdf
Добавлен: 24.05.2023
Просмотров: 102
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические основы финансового обеспечения коммерческой деятельности предприятий
Классификация источников финансирования предпринимательской деятельности
2.1 Собственные источники финансирования
2.2 Привлеченные источники финансирования
Пример упрощенного финансового плана на примере компании «Альфа»
3.1 Структура финансового плана
3.2 Структура документов финансового плана
3.3 Пример финансового плана компании «Альфа»
3.4 Анализ приведенного финансового плана
|
Бюджет доходов и расходов |
П |
П |
П |
П |
|
млн руб. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
Реализация химреактивов |
500 |
800 |
700 |
600 |
|
Сервис |
50 |
300 |
450 |
150 |
|
ИТОГО выручка |
550 |
1100 |
1150 |
750 |
|
Переменные расходы |
||||
|
Сырье и материалы |
300 |
480 |
420 |
360 |
|
Услуги разработчика |
10 |
16 |
14 |
12 |
|
Услуги процессинга |
20 |
32 |
28 |
24 |
|
Транспортные расходы при реализации |
25 |
40 |
35 |
30 |
|
Условно-постоянные расходы |
||||
|
ФОТ |
70 |
110 |
125 |
90 |
|
Аренда и обслуживание недвижимости |
15 |
23 |
35 |
13 |
|
Командировочные расходы |
11 |
14 |
16 |
14 |
|
Реклама и продвижение |
22 |
35 |
54 |
34 |
|
Охрана, организация труда и обучение персонала |
14 |
16 |
16 |
15 |
|
Аренда и обслуживание оборудования |
30 |
34 |
34 |
24 |
|
Консультационные и банковские услуги |
8 |
12 |
34 |
14 |
|
Прочие административные и непредвиденные расходы |
6 |
15 |
23 |
8 |
|
Итого OPEX |
543 |
842 |
879 |
649 |
|
EBITDA |
7 |
258 |
271 |
101 |
|
Амортизация и обесценение |
7 |
9 |
12 |
15 |
|
EBIT |
0 |
249 |
259 |
86 |
|
Проценты по заемному капиталу уплаченные |
24 |
25 |
25 |
36 |
|
Налог на прибыль |
0 |
50 |
52 |
17 |
|
Чистая прибыль |
-24 |
174 |
182 |
33 |
Окончание таблицы
Таблица 3.2 Статьи бюджета доходов и расходов компании «Альфа» (источник: Электронный журнал Финансовый директор, Источник: URL. https://fd.ru/articles/159361-primer-finansovogo-plana (дата обращения 05.05.2019)
-
Колчина Н. В. Финансы организаций (предприятий) / Н. В. Колчина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – С.13. ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017 ↑
-
Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. / А.В. Грачев. – М.: Дело и сервис, 2014. – 192 с. ↑
-
Лукаш Ю.А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути её повышения. /Ю.А. Лукаш – М.: Флинта, 2015. – 282 с. ↑
-
Иванова Е.В. Предпринимательское право /Е.В. Иванова. - М.: Юрайт, 2018 – 272с. ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С.11-12. ↑
-
Лобачева Е.Н. Основы экономической теории. / под редакцией Е.Н. Лобачевой. – М.: Юрайт, 2019. – С. 49 ↑
-
Ганицкий В.И. Менеджмент горного производства: Терминалогический словарь / В.И. Ганицкий. – М.: Горная книга, 2013. - С. 194 ↑
-
Ганицкий В.И. Менеджмент горного производства: Терминалогический словарь / В.И. Ганицкий. – М.: Горная книга, 2013. - С. 194 ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С.12. ↑
-
Иванов И.В., Баранов В.В. Финансовый менеджмент: стоимостной подход / И.В. Иванов; В.В. Баранов – М.: Альпина, 2007. – С.197. ↑
-
Иванов И.В., Баранов В.В. Финансовый менеджмент: стоимостной подход / И.В. Иванов; В.В. Баранов – М.: Альпина, 2007. – С. 197. ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С.11. ↑
-
Головина С.Ю. Трудовое право: учебник для академического бакалавриата / С.Ю. Головина – М.: Юрайт, 2016. – С. 247 ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С. 11-12. ↑
-
Головина С.Ю. Трудовое право: учебник для академического бакалавриата / С.Ю. Головина – М.: Юрайт, 2016. – С. 247 ↑
-
Там же, С.247. ↑
-
Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 3-е издание / В.В. Ковалев, URL. https://books.google.ru/books электронная книга ↑
-
Там же. ↑
-
Там же. ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С. 13. ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С. 13. ↑
-
Горловская И.Г. ЛЕКЦИИ ФИНАНСЫ (для всех форм обучения) Редакция 1 2012/2013 учебный год Омск -2012. URL. https://pravo.studio/osnovyi-finansov/printsip-materialnoy-zainteresovannosti-34253.html (дата обращения 04.05.02019) ↑
-
Ширяева Г.Ф. Финансы организации (предприятий) / Г.Ф. Ширяева. – Уфа: Академия ВЭГУ, 2005. – С. 13. ↑
-
Нешитой А. С. Финансы и кредит: Учебник / А. С. Нешитой. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: Торговая корпорация Дашков и К, 2011. — С. 26. ↑
-
Захарченко В.И. Сумма знаний в экономике/ В.И. Захарченко –О.: Наука и техника, 2008, - С. 127. ↑
-
Там же. С. 127-128. ↑
-
Захарченко В.И. Сумма знаний в экономике/ В.И. Захарченко –О.: Наука и техника, 2008, - С. 235. ↑
-
Бураков Д. В. и др. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО / Д. В. Буракова – М.: Юрайт, 2019. – С. 338-339. ↑
-
Там же. С. 338 ↑
-
Там же. С. 339. ↑
-
Аветисян, И.А. Проблемы повышения эффективности государственного и муниципального финансового контроля в РФ // Проблемы развития территории. – 2015. - №2(76). – С. 122. ↑
-
Чуньков Ю.И. Бюджетная система Российской Редерации /Ю.И. Чуньков – М.: МГИУ, 2010. – С.165. ↑
-
Буракова Д. В. и др. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО / Д. В. Буракова – М.: Юрайт, 2019. – С. 338-339. ↑
-
Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. 3-е издание / В.В. Ковалев, URL. https://books.google.ru/books электронная книга ↑
-
Там же. ↑
-
Тютюкина Е.Б Финансы организаций (предприятий) /Е.Б Тютюкина М.: Торговая корпорация Дашков и К, 2015. – С. 45. ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017. ↑
-
Там же. ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017. ↑
-
Там же. ↑
-
Там же. ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017. (нет нумерации) ↑
-
Там же. ↑
-
Там же. ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное посо-бие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017. (нет нумерации) ↑
-
Там же. ↑
-
Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. / А.В. Грачев. – М.: Дело и сервис, 2014. – С. 92. ↑
-
Там же. – С. 92 ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное посо-бие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017. ↑
-
Там же. ↑
-
Там же. ↑
-
Брусов П.Н., Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. 3-е издание. Учебное посо-бие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова, ООО Проспект, URL. https://books.google.ru/books электронная версия книги, 2017. ↑
-
Савчук В.П. Управление финансами предприятия. / В.П. Савчук. – М.: БИНО, 2013. – С. 42-43. ↑
-
Электронный журнал Финансовый директор, Источник: URL. https://fd.ru/articles/159361-primer-finansovogo-plana (дата обращения 05.05.02019) ↑
-
Там же. ↑
-
Электронный журнал Финансовый директор, Источник: URL. https://fd.ru/articles/159361-primer-finansovogo-plana (дата обращения 05.05.2019) ↑
-
Буракова Д. В. и др. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО / Д. В. Буракова – М.: Юрайт, 2019. – С. 366. ↑
-
Электронный журнал Финансовый директор, Источник: URL. https://fd.ru/articles/159361-primer-finansovogo-plana (дата обращения 05.05.2019) ↑
-
Электронный журнал Финансовый директор, Источник: URL. https://fd.ru/articles/159361-primer-finansovogo-plana (дата обращения 05.05.2019) ↑
-
Там же. ↑
-
Савчук В.П. Управление финансами предприятия. / В.П. Савчук. – М.: БИНО, 2013. – С. 43. ↑
-
Электронный журнал Финансовый директор, Источник: URL. https://fd.ru/articles/159361-primer-finansovogo-plana (дата обращения 05.05.2019) ↑
-
Савчук В.П. Управление финансами предприятия. / В.П. Савчук. – М.: БИНО, 2013. – С. 43. ↑
-
Там же. ↑
-
Стыров, М.М. Финансовые ресурсы промышленных предприятий: теория, анализ, управление / М.М. Стыров. – М.-Берлин, 2015. – С. 24. ↑
-
Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. / А.В. Грачев. – М.: Дело и сервис, 2014. – С. 29. ↑
-
Савчук В.П. Управление финансами предприятия. / В.П. Савчук. – М.: БИНО, 2013. – С. 44. ↑
-
Рой О.М. Основы государственного и муниципального управления: учебное пособие. 5-е изд. Стандарт третьего поколения/ Спб.: Питер, 2015. – С. 16. ↑
-
Там же. С.16. ↑
-
Там же. С.17. ↑
-
Стыров, М.М. Финансовые ресурсы промышленных предприятий: теория, анализ, управление / М.М. Стыров. – М.-Берлин, 2015. – С. 38. ↑
-
Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. / А.Н. Жилкина – М.: Инфра – М, 2013. – С. 35. ↑
-
Там же. С. 36. ↑
-
Стыров, М.М. Финансовые ресурсы промышленных предприятий: теория, анализ, управление / М.М. Стыров. – М.-Берлин, 2015. – С. 24. ↑
-
Лукаш Ю.А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути её повышения. /Ю.А. Лукаш – М.: Флинта, 2015. – С. 128. ↑
-
Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. / А.Н. Жилкина – М.: Инфра – М, 2013. – С. 36. ↑
-
Савчук В.П. Управление финансами предприятия. / В.П. Савчук. – М.: БИНО, 2013. – С. 57. ↑
-
Иванова Е.В. Предпринимательское право /Е.В. Иванова. - М.: Юрайт, 2018 – С. 90. ↑
-
Там же. С. 90. ↑
-
Там же. С. 91. ↑
-
Рой О.М. Основы государственного и муниципального управления: учебное пособие. 5-е изд. Стандарт третьего поколения/ Спб.: Питер, 2015. – С. 37. ↑
-
Лукаш Ю.А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути её повышения. /Ю.А. Лукаш – М.: Флинта, 2015. – С. 200. ↑
-
Рой О.М. Основы государственного и муниципального управления: учебное пособие. 5-е изд. Стандарт третьего поколения/ Спб.: Питер, 2015. – С. 36. ↑
-
Там же. С. 37. ↑