Файл: Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих организаций (ООО «Фирма «Радиус-Сервис»).pdf

Комплексная система управления финансовыми ресурсами и капиталом организации, призванная обеспечить непрерывность кругооборота финансовых ресурсов, включает два взаимосвязанных блока: систему управления формированием капитала и систему управления использованием капитала. Комплексная система управления финансовыми ресурсами и капиталом организации представлена в таблице 1.

Таблица 1. – Многоуровневая функциональная система управления капиталом организации в зависимости от стадий кругооборота финансовых ресурсов

Стадии кругооборота финансовых ресурсов
I стадия — трансформация финансовых ресурсов в капитал	II стадия — распределение капитала на цели простого и расширенного воспроизводства	III стадия — трансформация денежного капитала в материально-производительную форму	IV стадия — реализация стоимостного эквивалента произведенной продукции
Сущность стадии кругооборота финансовых ресурсов:
Привлечение финансовых ресурсов для формирования капитала за счет разнообразных источников финансирования	Планирование расходов на производство и реализацию продукции (работ, услуг) и формирование фонда накопления	Амортизация основных фондов и формирование текущих расходов на производство и реализацию продукции (работ, услуг)	Реализация продукции (работ, услуг) и обеспечение притока денежных средств в виде выручки от различных видов деятельности
Стоимостная интерпретация стадии кругооборота финансовых ресурсов:
Формирование цены капитала	Формирование и распределение прибыли	Величина основного и оборотного капитала	Оплата собственного и заемного капитала
Блоки системы управления капиталом:
Управление формированием капитала		Управление использованием капитала
Функции управления капиталом как специальной области управления организацией (с позиции объекта управления)
Определение общей потребности в капитале в процессе создания организации: — определение достаточности стартового капитала для начала хозяйственной деятельности; — обоснование схем финансирования нового бизнеса		Управление использованием капитала в операционной деятельности: — разработка политики использования капитала в операционном процессе; — управление использованием оборотного капитала
Управление средневзвешенной ценой капитала: — оценка цены отдельных элементов формируемого капитала; — управлением снижением цены отдельных элементов капитала; — минимизация средневзвешенной цены капитала за счет рационализации источников его формирования
Управление формированием собственного капитала: — разработка политики формирования собственных финансовых ресурсов; — управление формированием собственного капитала за счет внутренних источников; — управление формированием капитала за счет внешних источников		Управление использованием капитала в инвестиционной деятельности: — разработка политики использования капитала в инвестиционном процессе; — управление использованием капитала в процессе реального инвестирования; — управление использованием капитала в процессе финансового инвестирования

---

Принципы использования организациями финансовых ресурсов различаются в зависимости от типа этих ресурсов: заемные — на принципах возвратности, срочности и, как правило, платности; собственные — на принципе платности. Таким образом, принцип платности является общим при использовании всех финансовых ресурсов[1, c. 121].

из определения капитала как величины затрат, несет организация привлечение финансовых из различных , в работе уточнена расчета цены элементов капитала . В частности, предложено цену кредиторской , исходя из выплат по ее статье.

установить точное между значениями различных источников , так как в жизни возможны отклонения, связанные с внешней конъюнктурой, и с эффективностью деятельности . Тем не , с определенной долей можно утверждать, на практике место следующая неравенств:

, (3)

где ₂ — цена кредиторской по оплате , %; k_z1 — цена задолженности поставщикам и , %; k_z3 — цена задолженности бюджету и фондам, %; k_d — заемных источников , за исключением задолженности, %; k_p — использования в качестве финансирования привилегированных , %; k_rp — цена в качестве источника нераспределенной прибыли, %; — цена использования акций в качестве финансирования, %; k_cs — источника «обыкновенные новой эмиссии», %.

2. управления финансовыми и капиталом

2.1 Краткая характеристика

ООО « «Радиус-Сервис» в 1992 году и является лидером в отрасли машиностроения по инновационных продуктов нужд нефтяных и компаний.

ООО « «Радиус-Сервис» : разработку, изготовление, , передачу в аренду;

а сервисное обслуживание : гарантийное обслуживание, оборудования, дефектоскопию, потребителей.

Самой продукцией компании винтовые забойные всех типоразмеров бурения горизонтальных и -направленных скважин. производятся ясы, керноотборные снаряды, элементы для двигателей и бурильных , инструмент для окна и забуривания стволов, оснастка заканчивания скважин, механические для и ремонта гидравлических двигателей, стенды испытания ясов и двигателей, диагностические для неразрушающего .

Проведенное за годы техническое производства позволяет высококачественное оборудование всего спектра и максимально удовлетворять требования буровых .

---

ООО «Фирма «-Сервис» обладает производственной базой с оборудованием. Производственные ООО «Фирма «-Сервис» позволяют изготовить:

• двигатели с угла (оснащённые клапанами и фильтрами) — 800 в год;
• ясы гидравлические (гидромеханические) действия — 250 единиц в ;
• амортизаторы 172-го и 203- габарита — 250 единиц в ;
• снаряды керноотборные 127-, 172-го габарита — 80 в год;
• секции 2400 единиц в год (в числе на ).

Дополнительно обеспечиваем данного оборудования запасными частями.

сегодня освоены технологии:

• Механическая (токарная, фрезерная, , шлифовальная, хонинговальная, );
• Внедрены в эксплуатацию обрабатывающие центры: и Mori Seiki и многофункциональных станков ;
• Изготовление всех соединений на с ЧПУ;
• Хонингование отверстий на до 3000 мм;
• роторов с использованием и шлифовального оборудования с ;
• Изготовление статоров до 6500 мм;
• обработка;
• Армирование и калибраторов, нанесение покрытия по QuickTip, применение вставок из вольфрама, кобальта и процесса крепления вставок, запатентованного «Cutting & Wear»;
• и внедрена технология статоров и роторов;
• износостойких и коррозионностойких роторов и деталей ;
• Обработка немагнитных при изготовлении бурильной колонны и элементов.

В 2011 году успешно прошло аудит в Американском институте (API) и сертификаты, подтверждающие системы менеджмента API Spec. Q1, 9001, ISO/TS 29001, а лицензию, дающую нанесения монограммы на продукцию, в соответствии с API . 7–1.

ООО «Фирма «-Сервис» несет за соответствие продукции/оказываемых установленным требованиям.

продукция сертифицирована в « сертификации нефтегазопромыслового » ГОСТ Р и разрешена к Федеральной службой экологическому, технологическому и надзору.

Главная ООО «Фирма « Сервис» в области - укрепление и расширение на рынке, предоставления высококачественной и услуг, отвечающих и ожиданиям потребителей и на этой конкурентоспособности фирмы.

экономические показатели представлены в таблице 2.

2. – Основные экономические

№	Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменения
1	Выручка, тыс. руб.	1958365	2586075	627710
2	Себестоимость продаж, тыс. руб.	1241029	2056423	815394
3	Среднегодовая стоимость ОС	1149525,5	1401877,5	252352
4	Среднесписочная численность работников, чел.	1100	1145	45
5	Фондоотдача, руб.	0,59	0,54	-0,05
6	Фондоемкость, руб.	1,7	1,8	0,1
7	Фондовооруженность, тыс. руб.	1045,02	1224,3	179,28
8	Прибыль от продаж, тыс. руб.	502854	227152	-275702
9	Рентабельность продаж, %	25,6	8,84	-16,76

---

И таблицы 2 можно вывод, что упали на 275702 . руб. так соответственно упала продаж на 16,76%. показатели увеличились 20112 год это о том, что имеет хорошие роста основных показателей.

2.2 Оценка финансовыми ресурсами и

Оборотные активы большой удельный в общей валюте . Это наиболее часть капитала, состояния и рационального которого во зависят результаты деятельности и финансовое предприятия.

Анализ активов начинается с динамики оборотных .

Таблица 3. – Анализ оборотных средств

1№	Оборотные средства	На 31.12 2011 г.	На 31.12 2012 г.	Изменения	Темп роста,%
1	Запасы, тыс. руб.	1244205	1477673	233468	118,7
2	НДС по приобретенным ценностям, тыс. руб.	48329	3447	-44882	7,13
3	Дебиторская задолженность, тыс. руб.	704777	2223381	1518604	314
4	Финансовые вложения, тыс. руб.	3000	0	- 3000	0
5	Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс. руб.	892440	2014222	1121782	225,69
5	Итого	2892751	5718723	2825972	197,69

таблицы 3 показывает, за 2011 год сумма оборотных исследуемого предприятия на 2825972 тыс. . или на 197,69 %. рост обусловлен суммы дебиторской на 1518604 тыс. ., денежные средства и эквиваленты на 1121782 . руб. или 225,69 %, запасы на 233468 . руб.. В то время НДС приобретенным ценностям на -44882 тыс. .или на 7,13 %, вложения вообще производились 2012 поэтому роста равны 0%.

образом, по Ильенкова С.Д. можно вывод, что значение для деятельности предприятия скорость движения средств. Одним основных условий благополучия предприятия приток денежных , обеспечивающий покрытие текущих обязательств[8, c. 75].

1. – Динамика оборотных

Оборачиваемость средств большое влияние финансовые результаты и его финансовое .

Анализ оборачиваемости средств ООО « «Радиус-Сервис» с изучения дебиторской .

---

Таблица 4. – Анализ использования основных

№	Показатели	2011г.	2012г.	Изменения
1	Оборачиваемость текущих активов, раз	0,67	0,44	-0,23
2	Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	2,7	1,15	-1,55
3	Период оборота, дн.	133,3	313,04	179,74
4	Оборачиваемость товарно-материальных ценностей , раз	1,17	1,58	0,41
5	Период оборота, дн.	307,7	227,84	-79,86

Оборачиваемость текущих уменьшилась на 0,23 это говорит о что, средства в активы медленно в финансовые средства.

анализируемый период уменьшение периода дебиторской задолженности, , риск её становится меньше. в тоже время дебиторской задолженности , почти в два это говорит о плохом управлении.

следует подчеркнуть, по мнению Гаврилов А.М. период средств в обороте в степени определяется условиями деятельности , и в первую очередь стратегии управления активами (или отсутствием). Действительно, в от применяемой политики, структуры , методики оценки -материальных запасов имеет большую меньшую свободу на длительность своих средств[6, c. 47].

иметь в виду, на величину оборачиваемости текущих непосредственное влияние принятая на методика их и исходя из задач и выбранной управления активами, имеет определенную регулировать величину оборачиваемости своих .

Главным показателем основных средств показатель фондоотдачи и .

Суть показателя в том, что в отражена сумма, предприятию для в производственные основные для выпуска на единицу массы. И тогда продифференцировать отрасли виды бизнеса объёмам инвестиций, для не активов.

Таблица 5. – эффективности использования фондов

Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменения
Выручка, тыс. руб.	1958365	2586075	627710
Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.	1149525,5	1401877,5	252352
Фондоотдача, руб.	1,7	1,8	0,1
Фондоемкость, руб.	0,59	0,54	-0,05

На 2012 показатель фондоотдачи на 0,1 руб. эффективно используются фонды. Это , что с каждого основных фондов получает больше . Иными словами, каждый рубль организация затратила основных средств.

---