Файл: Организационная культура и ее роль в современных организациях (на примере ЗАО "Связной Логистика").pdf

Для этого предлагается реализовать один большой проект, состоящий из двух частей, в ходе которого:

- разработать систему ключевых показателей эффективности (далее по тексту – КПЭ);

- внедрить систему КПЭ и на ее основе разработать и внедрить систему оплаты труда (далее по тексту – система ОТ).

Цель большого проекта выходит далеко за рамки совершенствования системы премирования, а укладывается в рамки стратегии управления персоналом. Она заключается в следующем: внедрение новой системы оплаты труда, позволяющей ставить выполнимые цели, видеть перспективы роста производительности труда работников ЗАО "Связной Логистика" и пути достижения стратегических целей, а так же способствующей развитию качеств, необходимых для реализации стратегии развития ЗАО "Связной Логистика" и повышения личной эффективности деятельности каждого работника.

Этапы первой части – разработка системы КПЭ.

Основные принципы формирования системы КПЭ:

- принцип приоритета стратегии управления персоналом. Система должна быть построена не от сложившейся структуры и функций, а от стратегических целей ЗАО "Связной Логистика" и должна быть ориентирована на достижение требуемого результата;

- принцип гибкости и динамизма. С изменением целей должна меняться приоритетность задач, структура, состав и статус (ориентир/норматив/мониторинг) показателей;

- принцип комплексности. Измерение не только результата, но и характеристик процесса (качество, стоимость, время);

- принцип полноты охвата. Всесторонний охват каждой деятельности. Помимо целевых задач, должна быть охвачена также и текущая деятельность функции;

- принцип каскадности. Возможность планирования и измерения показателей на всех уровнях управления ЗАО "Связной Логистика";

- принцип конкретности, измеримости и достижимости. Четкое закрепление конкретных измеримых и достижимых целей и приоритетов.

Этапы второй части проекта – внедрение системы КПЭ, разработка и внедрение системы оплаты труда:

- изменение системы отчетности ЗАО "Связной Логистика" (анализ баз данных, отчетности и программного обеспечения, применяемых в ЗАО "Связной Логистика"; разработка системы отчетности на основе КПЭ; разработка Регламента учета и отчетности; автоматизация системы отчетности (разработка программного обеспечения для создания Единой базы данных и отчетов ЗАО "Связной Логистика" с учетом постановки и расчета КПЭ);

- утверждение Меню КПЭ по ЗАО "Связной Логистика" (определение руководителем основных взвешенных по степени важности стратегических целей ЗАО "Связной Логистика" на ближайший период планирования; актуализация разработанного в первой части проекта Меню показателей по подразделениям в соответствии с уточненными бизнес- целями, по каскадному принципу (руководитель устанавливает 7-10 показателей (командных и личных) для руководителей отделов, затем руководители отделов планируют КПЭ и их веса (заполняют оценочные листы) для своих непосредственных подчиненных). Залог достижения целей ЗАО "Связной Логистика" и успеха выполнения КПЭ каждым уровнем управления заключается в использовании каскадной схемы, то есть когда показатели подчиненных поддерживают КПЭ их руководителей, а также в обязательном согласовании КПЭ с подчиненными, которые могут предлагать свой перечень показателей либо не до конца понимать стоящие перед ними задачи;

- утверждение формы оценочного листа (определение основных областей деятельности сотрудников, подлежащих включению в оценочный лист, по уровням управления, составление матрицы весов бизнес-целей по подразделениям на планируемый год; автоматизация формирования оценочного листа);

- внедрение системы ОТ на основе КПЭ: анализ существующей системы ОТ (разработка принципов оплаты труда на основе КПЭ; разработка Регламента оплаты и стимулирования труда);

- обучение сотрудников использованию новых систем и принятию на основе их данных управленческих решений;

- обеспечение последующего сопровождения проекта (создание специального подразделения).

Конечно же, существуют риски внедрения системы КПЭ. Но если вовремя выявлять и правильно реагировать на негативные моменты, их можно минимизировать или даже совсем исключить.

Итогами внедрения проекта должны стать:

- наличие новой системы отчетности, позволяющей оперативно выявлять и воздействовать на факторы, влияющие на эффективность работы ЗАО "Связной Логистика";

- наличие новой системы оплаты труда сотрудников, позволяющей объективно оценивать вклад каждого руководителя в достижение стратегических целей как стратегии развития ЗАО "Связной Логистика" в целом, так и стратегии управления персоналом.

Внедрение проекта позволит:

- повысить эффективность системы оплаты труда руководителя;

- улучшить качество персонала, так как система выявит объективно сильных и слабых, активизирует творчество и инициативу, желание развиваться, чтобы быть не хуже коллег; обеспечить реализацию стратегии ЗАО "Связной Логистика" через систему мотивации менеджмента на достижение бизнес – целей (связь стратегии и операционного управления); вовремя диагностировать проблемы, требующие управленческого вмешательства (показатели как индикаторы проблем); повысить эффективность делегирования полномочий и ответственности по вертикали управления (этот момент особенно важен крупным структурам холдингового типа) и качество горизонтального взаимодействия на основе баланса целей; объективно оценивать эффективность деятельности ЗАО "Связной Логистика", функциональных направлений, отдельных подразделений и сотрудников.

В дальнейшем использовании системы КПЭ в управленческой деятельности можно выделить несколько последовательных этапов:

- определение актуального на ближайший плановый период перечня показателей (выбор из разработанного и по мере необходимости актуализируемого меню показателей) и их весов;

- установление численных плановых значений показателей на плановый период;

- ведение учета и отчетности с соблюдением утвержденных регламентов;

- контроль и оценка результатов деятельности;

- принятие управленческих решений менеджерами на основе КПЭ;

- оплата труда персонала по итогам оценки выполнения установленных личных и командных КПЭ.

Модель оплаты труда с использованием КПЭ имеет свои особенности:

- определяется средний уровень годового дохода для успешного работника по каждой позиции;

- определяется соотношение переменной и постоянной частей по каждой позиции;

- определяется структура переменной части: соотношение месячной / квартальной / годовой премии;

- исходя из вышесказанного определяется уровень ежемесячного оклада (i тарифная часть) для каждой позиции и средний размер ежемесячной/квартальной/ годовой премии;

- определяется верхняя планка единой "вилки" переменной части;

- определяется бюджетный ФОТ, рассчитываемый от планируемого уровня доходов по позициям;

- рассчитывается шкала соответствия "% выполнения КПЭ – % выплачиваемой премии" по принципу кривой роста.

В основе построения шкалы лежит следующий подход: "средний" работник /руководитель отдела – это работник, достигающий целей (планов) на 90%. Успешный работник достигает целей на 100% и должен получать доход, равный изначально установленному для него доходу тарифная часть + премия. Данный установленный уровень премии по позиции принимается равным 100%; при уровне выполнения КПЭ менее 60% переменная часть не выплачивается; если средний уровень достижения целей – 90%, а 100 % – достижимо, но с большим напряжением, то каждый следующий процент выполнения КПЭ после 100% должен быть мотивирован существенно выше, чем предыдущий.

Можно предложить для "звезды" размер премий на 40% выше установленной премии успешного работника. Это – плата за риск лишиться большого количества переменной части в случае невыполнения критериев + инструмент мотивации на внедрение системы. Стабильно успешная "звезда" (110% выполнения плана) с соотношением переменной и фиксированной частей 50/50 будет получать ежегодный доход, на 20% превышающий установленный и объявленный уровень по позиции. При соотношении 60/40 превышение составит 16%. При соотношении 70/30 – 12% и т.д.

Предлагаемое мероприятие по своей сути не является инвестиционным и не рассчитано на извлечение прямых доходов и возврат вложенных средств. Но рассчитать эффект необходимо для того, чтобы определиться с его привлекательностью с точки зрения возможных результатов для предприятия. Получение социального эффекта от мероприятия несомненно, но его расчет затруднителен. Для определения экономического эффекта было получено экспертное заключение группы ЗАО "Связной Логистика", в которую вошли ведущий бухгалтер и зам. генерального директора – коммерческий директор ЗАО "Связной Логистика" Суть данного заключения сводится к следующему: поскольку предложенная к внедрению система КПЭ направлена в первую очередь на то, чтобы нацелить менеджмент предприятия на выполнение стратегических целей ЗАО "Связной Логистика", а к стратегическим приоритетам на предприятии отнесено снижение удельных затрат и рост производительности труда, эффект мероприятия можно выразить в ожидаемом снижении себестоимости продукции на 5% (снижение затрат на заработную плату в связи с неполным достижением выполнения показателей КЭП) и росте объемов производства услуг на 10% от уровня 2016 года (за счет более эффективной работы руководителей и рабочих). В среднем предполагается, что затраты на оплату труда работников ЗАО "Связной Логистика" в 2017 году после внедрения данной системы оплаты труда в 2017 году, по причине внедрения данной системы не возрастут, просто произойдет их перераспределение от менее эффективно работающих сотрудников к более эффективным.

Т.о., экономический эффект составит ежегодно тыс. руб. в ценах 2016 года, в том числе:

Э= Э₀+Э_с, (3)

где Э, Э_о, Э_с – эффект инвестиций, соответственно общий, от изменения объемов и себестоимости.

Э = 2454,1+618,4= 3072,5 тыс. руб.

- дополнительная прибыль из-за роста объемов реализации продукции ЗАО "Связной Логистика" составит 3317,2 тыс. руб., которая рассчитана:

Э₀ = В₂₀₁₆·10%, (4)

где В_{2016 –} выручка от реализации 2016 года.

Э₀ = 24541·0,1 = 2454,1 тыс. руб.

- дополнительная прибыль из-за экономии затрат составит 618,4 тыс. руб., которая рассчитана по формуле:

Э_с =С₂₀₁₆·0,5%, (5)

где С_{2016 –} себестоимость продукции 2016 года.

Э_с =61841·0,01 = 618,4 тыс. руб.

В целях реализации мероприятия предполагается заключение договоров между ЗАО "Связной Логистика" и подрядчиками для оказания консультационных услуг в части разработки показателей КПЭ, шкалы соответствия процента выполнения КПЭ и процента начисления переменной части заработной платы с точки зрения минимизации бюджетных рисков, а также оценки результатов опытного внедрения. Затраты на привлечение консультантов составят 250 000 рублей в месяц (по ценам агентства кадрового консалтинга г. Киров).

Агентство кадрового консалтинга "Академия Карьеры" – лидер на рекрутинговом рынке в г. Киров.

Агентство "Академия Карьеры" занимается решением следующих задач:

- поиск и подбор персонала в г. Киров, Кировской области, регионах России;

- комплектация штата компаний;

- помощь в проведении собеседований с кандидатами;

- исследования рынка, экспертные оценки уровня заработных плат, мониторинги;

- сбор и предоставление рекомендаций;

- обучение персонала, тренинги;

- оценочные центры;

- оценка персонала методом "тайный покупатель".

На основе имеющегося опыта сотрудников агентства "Академия карьеры" для внедрения данного мероприятия на предприятии ЗАО "Связной Логистика" понадобится около 3 месяцев консультационной работы и апробации.

Исходя из экспертных оценок и опыта подобных разработок, можно предположить, что стоимость разработки и внедрения необходимого для реализации мероприятия программного обеспечения (при условии использования российских подрядчиков и отказа от приобретения дорогостоящих программных продуктов) составит порядка 390 000 рублей. Дополнительно для разработки автоматизированной системы обмена данными между разработанным программным обеспечением по КПЭ и существующими базами данных необходимо затратить дополнительно 300 000 рублей.

При этом на приобретение вычислительной техники, необходимой для оборудования 3 рабочих мест, и одного файлового сервера, будет затрачено еще 100 000 рублей.

Затраты на программное обеспечение и приобретение офисной техники были спрогнозированы с учетом цен на декабрь 2016 года ООО "РосБизнесСофт". ООО "РосБизнесСофт" осуществляет деятельность, связанную с деловым программным обеспечением.

В небольших компаниях (до 50 сотрудников) один человек будет выполнять всю работу по оценке должностей. В больших компаниях (50 и более сотрудников), к каким и относится ЗАО "Связной Логистика" лучше всего, если эта задача будет поручена специально сформированной рабочей группе, включающей как внешних консультантов (Кадровое агентство "Академия карьеры"), так и представителей компании (следовательно, необходимо ввести в штат должность менеджера по персоналу).

Расчет затрат на увеличение заработной платы представлен в таблице 7.

В соответствии с положениями ст. 58.2 закона №212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (а так же – ст. 33.1 закона №167-ФЗ), в 2016 году применяются следующие тарифы страховых взносов, в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов:

- ПФР – 22%.

- ФСС РФ – 2,9%.

- ФФОМС – 5,1%.

Следовательно, общие расходы на реализацию данного мероприятия в 2016 году состоят из затрат на привлечение внешних консультантов, на разработку и внедрение программного обеспечения, на приобретение вычислительной техники и затрат на оплату труда менеджера по персоналу.

Таблица 7 – Затраты на оплату труда менеджера по персоналу, руб.

В таблице 8 представлены общие затраты на реализацию мероприятия.

Таблица 8 – Общие затраты на реализацию мероприятия, руб.