Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере ООО ИКБ «Совкомбанк»).pdf

В качестве субъектов международного обмена во многих случаях выступают государственные структуры: они представлены

правительственными и другими органами различных уровней (центральные, региональные, муниципальные), а также государственными предприятиями и организациями. Варианты их участия различны:

Внешнеторговые операции представляют собой комплекс основных и вспомогательных (обеспечивающих) видов коммерческой деятельности, то есть набор технических приемов, последовательное применение которых обеспечивает реализацию договора купли-продажи.

1.2 Классификация коммерческих рисков

Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли, имеющие место в предпринимательской деятельности, возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов.

Различают риски, связанные с хозяйственной деятельностью; с личностью предпринимателя; с недостатком информации о состоянии внешней среды.

По сфере возникновения риски можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стане деятельности и других ситуациях, а соответственно и о потерях, возникающих в результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго.

Основными среди внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников фирмы.

С точки зрения длительности во времени риски можно разделить на кратковременные и постоянные.

По степени риска: допустимый, критический и катастрофический риски.

В соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые.

В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

- риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);

- риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

Коммерческий риск - один из видов предпринимательского риска.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

Существуют семь групп коммерческих рисков. Группы рисков распределяются на отдельные виды.

Группа 1. По причине возникновения.

Вид 1. Вероятность снижения объемов реализации в результате падения спроса на товар, вытеснение его конкурирующими товарами или введение ограничений на продажу.

Вид 2. Повышение закупочной цены товара в процессе осуществления коммерческого проекта.

Вид 3. Количественные потери товара при осуществлении коммерческой сделки.

Вид 4. Потеря качества товара в процессе транспортировки и хранения, что приводит к снижению его цены.

Вид 5. Повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений.

Вид 6. Неплатежеспособность покупателя.

Вид 7. Риск, связанный с личностью предпринимателя.

Вид 8. Риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.

Группа 2. По этапу товародвижения.

Вид 1. Риск не выполнения договорных обязательств.

Вид 2. Транспортный риск.

Вид 3. Риск форс-мажорных обстоятельств.

Вид 4. Риск, связанный с приемкой товара (услуги).

Вид 5. Риск, связанный с реализацией товара (услуги) на рынке.

Отдельно следует выделить транспортный риск, то есть опасность потери или порчи груза в процессе транспортировки. Классификация транспортных рисков впервые была приведена в сборнике международных торговых терминов ИНКОТЕРМС. В настоящее время транспортные риски в международной торговле классифицируются по степени риска, ответственности продавца и покупателя за товар на группы E, F, C, D.^[5]

Группа E включает в себя одну ситуацию (ExWorks), при которой покупатель принимает на себя риск на всем пути движения груза от склада поставщика до собственного предприятия.

Группа F содержит ситуации передачи ответственности и риска от продавца к покупателю в промежуточных пунктах по пути движения товара.

Группа С включает ситуации, когда экспортер- продавец сам заключает договор на перевозку, но не принимает на себя риск на время транспортировки.

Группа D означает, что все транспортные риски принимает на себя продавец и, следовательно, в случае утери или порчи товара все расходы понесёт продавец. Аналогично могут распределяться риски и во внутренней торговле.

Группа 3. Риск по вероятности для предпринимателя. Основная задача предпринимателя рисковать расчётливо, не переходя ту грань, за которой — банкротство предприятия, поэтому по степени риска выделяют следующие виды.

Вид 1. Допустимый риск — угроза потери прибыли от выполнения отдельной коммерческой сделки.

Вид 2. Критический риск — вероятность полной потери прибыли предприятия и недополучение части дохода.

Вид 3. Катастрофический риск — возможность банкротства предприятия.

Группа 4. Риски по сфере возникновения.

Вид 1. Внутренние риски, связанные с внутренней средой организации.

Разновидность 1. Риск потери товаров, связанный с хищением покупателями.

Разновидность 2. Риск потери товаров из-за нарушений сроков и условий хранения.

Разновидность 3. Риск потери товаров от действий персонала предприятия.

Вид 2. Внешние риски, источниками которых является внешняя среда по отношению к коммерческой организации. Работники торгового предприятия не могут влиять на внешние факторы, но в состоянии предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

К факторам внешней среды, влияющим на коммерческие результаты предприятия можно отнести изменения законодательства или политического режима, а также действия конкурентов.

Группа 5. Риски по степени правомерности.

Вид 1. Оправданный (правомерный) риск.

Вид 2. Неоправданный (неправомерный) риск.

Группа 6. Риски в соответствии с возможностью страхования.

Вид 1. Коммерческие риски, которые целесообразно страховать. К примеру, вероятные потери при транспортировке или в результате ошибок сотрудников предприятия.

Вид 2. Коммерческие риски, которые нецелесообразно страховать (редкие риски и с малой потерей).

Группа 6. Риски по вероятности потери для предприятия.

Вид 1. Статические (простые) — практически всегда несут потери для предприятия.

Вид 2. Динамические (спекулятивные) — несут в себе либо потерю, либо прибыль для коммерческой организации.

Таким образом, все многообразие рисков в сфере товарного обращения подразделяется на группы и виды. Анализ рисков на предприятии приводит к упорядочению его деятельности по их предотвращению или уменьшению неблагоприятных воздействий.

1.3 Основные факторы, влияющие на коммерческий риск

По отношению к предприятию факторы, влияющие на коммерческий риск, могут быть внутренними и внешними.

Внешними являются факторы, связанные с внешней средой предприятия. Ими будут состояние спроса и предложения, деятельность конкурентов, государственные законы, порядок налогообложения, уровень инфляции и многое другое.

К внутренним факторам относятся ассортимент качество реализуемых товаров, персонал предприятия, используемое оборудование, величина расходов предприятия, желаемая норма прибыли и т.п.

По степени влияния на величину риска различают основные факторы, под воздействием которых степень риска меняется существенно, и неосновные (вспомогательные), которые слабо влияют на риск. Так, например, при рассмотрении риска случайной гибели имущества основными факторами будут условия хранения товаров, соблюдение правил пожарной безопасности, наличие и качество охранной сигнализации. В то же время все эти факторы не будут иметь существенного значения при анализе инфляционного или валютного риска.

Большое значение имеет разделение факторов риска по степени управляемости. По этому признаку факторы делятся на управляемые, труднорегулируемые и неуправляемые.

Управляемыми являются факторы, которые зависят от качества работы предприятия. К ним относится качество управленческой работы на предприятии, уровень организации труда, эффективности использования ресурсов.

Труднорегулируемыми являются факторы, которые зависят от предыстории предприятия и в исследуемом периоде поддаются воздействию только с трудом или частично. Это помещение предприятия, квалификация и численность персонала, взаимоотношения в коллективе.

Неуправляемые факторы – это такие факторы, которые не могут быть изменены, а могут быть только учтены. К ним относятся климатические, политические условия, курсы валют и др^[6].

Отнесение фактора к тому или иному виду зависит от уровня, на котором располагается риск. Чем выше уровень, тем больше факторов можно рассматривать в качестве управляемых. Фактор, который является неуправляемым для подразделения предприятия, может оказаться управляемым на уровне руководителя предприятия.

Аналогичным образом влияет период времени, на который принимается решение. Например, на протяжении недели или месяца имеющееся оборудование надо рассматривать как неуправляемый параметр, а в течение более длительного периода оно может быть заменено.

1.4 Особенности управления рисками в коммерческих банках и пути их совершенствования

В условиях глобализации и интенсификации рыночных отношений заметно усиливается роль банковского сектора в сохранении финансово-экономической стабилизации и обеспечении динамичного развития национальной экономики. В этих процессах особое место отводится коммерческим банкам, которые составляют основную часть банковского сектора большинства стран мира. «Современный коммерческий банк, является активным элементом рыночной экономики, сталкивается с совокупностью различных рисков как внутреннего, так и внешнего порядка... На сегодня банковский рынок как достаточно нестабильная система заставляет банки искать новые возможности дальнейшего роста, повышения прибыльности и более эффективного управления своей деятельностью» считают Е.А.Бибикова и С.Е. Дубова. Свидетельством этому могут служить процессы и последствия мирового финансового кризиса последних лет с колебанием устойчивости финансово-кредитных учреждений, прежде всего, коммерческих банков, образованием проблем во многих сферах деятельности и обслуживании клиентов. Ослабилось кредитование разных секторов национальной экономики, ограничилась выдача кредитных ресурсов даже постоянным клиентам и общих потребительских кредитов^[7].

В целом, коммерческие банки стали затрудняться обеспечить эффективное управление рисками в своих деятельностях, впоследствии многие коммерческие банки понесли огромные убытки и закрылись. Исследователь А.Т.Гусейнова отмечает, что на современном этапе общественное развитие проблем обеспечения устойчивости коммерческих банков приобретает ключевое значение. Трудное финансовое положение кредитных организаций с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. По нашему мнению, устойчивость коммерческих банков, в основном, зависит от эффективности механизма управления рисками, разработки и осуществления адекватных и превентивных мер по минимизации рисков. С этой целью требуется учитывать важность группы факторов:

-коммерческие банки при составлении и принятии стратегии деятельности банка должны обеспечить системный подход к управлению рисками;

-для устойчивости состояния банка необходима оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка с учетом прогнозирования возможных рисков;

-необходимо совершенствовать политику банка по управлению рисками и обеспечить диверсификацию услуг банков, географию кредитов и т.д.