Файл: Оценка текущего состояния и перспективы взаимодействия коммерческих банков с реальным сектором экономики (МИнБ).pdf

Возможен вариант выдачи банком в рамках кредита простых векселей на имя клиента. Как правило, такие векселя выписываются со сроком оплаты «через столько-то дней, после предъявления» или «по предъявлении не ранее определенной даты». Удобство этого кредита для банка состоит в том, что при его выдачи не происходит реального движения денег.

При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита Банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого, в банк МИнБ, предоставляются финансовые документы предприятия: описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии, полученные от других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить вексельный кредит ему будет проблематично.

Банк поставщика

2. процентный вексель

Предприятие-поставщик

векселедатель

3. учетный кредит на сумму номинала

5. вексель к погашению

6. погашение на сумму номинала плюс проценты

1. товар

4. платеж

Предприятие-покупатель

Рисунок 2 - Схема учета процентного векселя МИнБ

Векселя и в предъявительских, и в векселедательских кредитах принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита.

При согласовании размера процентной ставки (Пв) МИнБ придерживаться следующих соотношений:

1. при ежемесячном либо при равномерном графике погашения основного долга и процентов по нему уровень ставки должен быть ниже, чем при графике, предусматривающем погашение суммы основного долга по истечении срока кредита, примерно на 10%;
2. при погашении суммы основного долга по истечении срока кредита уровень ставки должен быть ниже при единовременной (в момент подписания договора) выплате процентов, чем при выплате процентов вместе с основной суммой долга, примерно на 4%;
3. при увеличении срока погашения векселей по сравнению со сроками истечения кредитного договора уровень процентной ставки, уменьшается вплоть до беспроцентного кредита.

Максимальный уровень процентной ставки определяется следующим образом. Банк, выдавая вексель, начисляет по нему проценты. Но в кредитном договоре учитывается, что для выдачи такого кредита сам банк не должен привлекать депозитные вклады, платить по ним проценты. И вычитая величину этих процентов из процентной ставки по ссудам, банки получают Пв, то есть банк привлекает ресурсы, не увеличивая свои резервы.

Кроме этого, предприятия, выписавшие вексель, не должны иметь просроченной задолженности по кредитам коммерческих банков, расчетам с поставщиками, бюджетом. Коммерческий банк вместе с заявкой по переучету векселей представляет в Банк России балансы предприятий и отчеты о финансовых результатах. Сам переучет Центральный банк РФ осуществляет путем покупки векселей у коммерческих банков с условием обратного выкупа. Срок, на который выкупаются векселя, не может быть менее 10 дней и более 90 дней до наступления срока платежа. Покупка производится путем зачисления на корреспондентский счет коммерческого банка суммы, равной номиналу векселя, за вычетом дисконта, устанавливаемого Банком России.

Вексельный кредит предоставляется только коммерческим банкам, удовлетворяющим следующим условиям:

• соблюдаются требуемые законодательством экономические нормативы;
• своевременно и в полном объеме выполняются резервные требования;
• имеется аудиторское заключение по годовому отчету;
• не допускается просроченная задолженность по кредитам Банка России.

Обратный выкуп векселей коммерческими банками и, соответственно, погашение вексельного кредита происходят путем списания его суммы с корреспондентского счета банка. Если на счете не окажется достаточной суммы, то ссуда переводится в разряд просроченных и по ней начисляются в качестве пени проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России.

Выпуск банком МИнБ собственных векселей

В настоящее время российские коммерческие банки активно осваивают выпуск собственных краткосрочных долговых обязательств - банковских векселей. Банковские векселя - выдаваемые банками и их объединениями в целях мобилизации временно свободных денежных средств, оформляя денежные ссуды (вексельные кредиты), для сокращения дефицита платежно-расчетных средств в межхозяйственных связях.

Банковский вексель отличается от классического коммерческого векселя тем, что в последнем первоначально присутствует, а здесь отсутствует (в отношении между векселедателем и векселедержателем) дебиторская и кредиторская задолженность. Банковский вексель - больше похож не на вексель, а на облигацию, а еще больше на депозитный сертификат, выпущенный как вексель. Банковский вексель - это в первую очередь деньги, а в а в корпоративных, в первую очередь продукция (товар). Банковские векселя могут быть процентные, дисконтные, рублевые, валютные.

Преимущества банковского векселя эмитировано МИнБом это его ликвидность и надежность. Достоинство банковского векселя отгоняет то обстоятельство, что в ряде регионов ими можно уплатить налоги в местный бюджет. Принимаются в качестве уплаты по просроченным платежам в Пенсионный фонд. Более того, порой и государство расплачивается по своим долгам векселями (векселя авалированные Министерством финансов).

Недостатками банковских векселей является то, что при расчетах ими между предприятиями у последних растет задолженность по текущим платежам в бюджет различных уровней (этот недостаток есть и у коммерческих векселей). Возможность переоценить банком своих кредитных возможностей, неоправданный выпуск долговых обязательств.

На вексельном рынке МИнБ занимает одно из ведущих мест. На начало 2015 года в обращении находились векселя МИнБ общей номинальной стоимость. 2,3 млрд. руб., которые благодаря высокой ликвидности, активно используются в качестве платежного инструмента на всей территории России.

Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01.01.15 г. составил 459,9 млн. руб., увеличившись за год в 1,12 раза.

На вексельном рынке, как видно из средств массовой информации наметились четкие тенденции к упорядочению.

Объем и качество учетных операций банка с векселями также регулируется со стороны ЦБ РФ. В зависимости от качества портфеля учтенных векселей банк обязан формировать резервы аналогичные резервам, на возможные потери по ссудам. Сверх прибыльности операций с векселями которая наблюдалась год и два года назад, теперь практически нет, что в свою очередь приводит к равномерному развитию и установлению четких связей на вторичном рынке ценных бумаг.

Таблица 2

Выпущенные банком долговые обязательства (млн. руб.)

По состоянию на 01.01.2016г. сумма выпущенных долговых обязательств банка превысила 3,9 млрд. руб.

В отчетном году банком проведено ряд мероприятий, направленных на повышение роли векселей за счет:

1.Увеличение сферы охвата клиентов

• проведены «круглые столы» с руководителями предприятий и организаций: ООО «РАСКО», ООО «ОСЗ», ОО «Гусар» и другие;
• проведены индивидуальные встречи с руководителями предприятий и организаций: ООО «Хлеб Мещера», « Гусь-Хрустальный ТК», ОАО завод «Ветеринарные препараты», «Магистраль» и другие;
• доведены до предприятий рекламные проспекты о преимуществе вексельного обращения;
• разработаны и применены вексельные схемы для конкретных предприятий.

В результате проведенных мероприятий на вексельное обслуживание привлечены такие крупные предприятия как: ООО «Гусар», ООО «Опытный стекольный завод», ОАО завод «Ветеринарные препараты», ООО «РАСКО».

По-прежнему активным покупателем векселей МИнБ является МП «Городской центр ЖКХ», использующий схему расчетов для получения заработной платы через векселя.

Наиболее привлекательной для клиентов остается схема взаиморасчетов. Промышленные предприятия, такие как ООО «ОСЗ», ОАО «Красное Эхо», ОАО завод «Ветеринарные препараты», используют схему взаиморасчетов через физических лиц: физическое лицо приобретает вексель Сбербанка и рассчитывается за приобретенный товар, предприятие частично производит дальнейшие взаиморасчеты, часть средств возвращается на расчетный сет для проведения платежей. Данная схема имеет ряд преимуществ:

• физическое лицо освобождается от уплаты налога с продаж;
• предприятие не связано с наличностью и начислением налога с продаж;
• банк имеет комиссионное вознаграждение за выдачу векселя и привлеченные средства;
• ускорения реализации товаров и оборота средств предприятий, уменьшая реальную потребность в деньгах и смягчая проблемы взаимных неплатежей.

За счет этих мероприятий операции с векселями за 2004-2005год принесли положительный результат.

Остаток средств по состоянию на 01.01.2016 г. составил 33969769,9 рублей, увеличившись по сравнению с остатком на 01.01.2015 г. на 204%.

Таблица 3

Структура объемов реализуемых векселей по срокам

Из приведенных показателей следует, что основную долю средств, привлеченных в 2015 году, занимают векселя сроком платежа «по предъявлении». Однако, по сравнению с 2014 годом наблюдается снижение доли векселей данного вида и увеличение доли векселей, выдаваемых со сроками свыше 7 дней.

Одним из главных и высокодоходных направления вексельного обращения является досрочный учет векселей.

В 2015 году отделением принято к досрочному учету 27 векселей на сумму 20383927 рублей. Из них 4 векселя на сумму 8300000 рублей принято к досрочному учету с отсрочкой платежа до наступления срока.

Таблица 4

Структура доходов и расходов от операций с векселями МИБ

- Доходы (расходы) получены от размещения в свободные средства, рассчитанные исходя из удельного веса с возможными погрешностями и считаются условными.

Из приведенной таблицы видно, что основная доля доходов в 2015 году приходится на размещенные средства.

Таблица 5

Расчет экономической эффективности использования различных видов банковского кредита; векселей и краткосрочного кредита