Добавлен: 15.06.2023
Просмотров: 326
Скачиваний: 4
|
Услуга |
Месяцы 2018г. |
Кварталы 2019г. |
Полугодия 202г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
|
|
Х. потребление кофе |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
231 |
231 |
231 |
231 |
462 |
462 |
Метод ценообразования будем устанавливать с ориентацией на конкурентов, устанавливаем среднюю цену.
При посещении кофейни 700 клиентов в день и средней цене кофе в 110 руб.
2.5. Производственный план
Схема помещения, предназначенного для оказания проектируемой услуги.
Для создания мобильной кофейни планируется приобрести автомобиль, снабженный всем необходимым оборудованием. У специализированной фирмы будет приобретена оборудованная кофейня на колесах на базе автомобиля «Фиат Добло Карго» стоимостью 650 тыс. руб. Автомобиль имеет высокую крышу, дизель с расходом 5 л., сдвижную дверь, комплект дисков с резиной. В машине установлена новая кофемашина с заводским газом и автокапучинатором, кофемолка, морозильная камера, имеется необходимое газобалоновое оборудование, солнечная батарея и т.д. По сути, автокофейня сделана «под ключ», что позволяет минимизировать стартовые временные и материальные издержки, поскольку новый автомобиль данной марки без оборудования будет стоить не менее 700 тыс. рублей. Дополнительные траты заключаются лишь в необходимости разрисовки автомобиля – нанесении графической рекламы для привлечения клиентов. Услуги брендирования авто в рекламном агентстве обойдутся в 10 тыс. руб. (из расчета 2 тыс. руб. за кв. метр). Итого вложения в оборудование составят 640 тыс. рублей.
Продажей напитков планируется заниматься индивидуально, совмещая обязанности бариста с водительскими функциями. В связи с отсутствием опыта в сфере коммерческой готовки кофе планируется пройти индивидуальный курс обучение баристы (теория и практика) стоимостью 4 тыс. рублей. Продолжительность учебного курса составит 6 часов.
В основе текущих трат лежит закупка сырья и продуктов – в первую очередь, кофе, молока, сахара и воды. Для ведения торговли понадобятся расходные материалы, а именно: топливо для кофемобиля (расход ДТ – 5 литров), одноразовые брендированные стаканчики для кофе, крышки для стаканчиков, салфетки. Также необходимы и расходные материалы для кофемашины и оборудования (фильтры, газ и т.д.).
План затрат на производство проектируемой услуги в виде таблицы.
|
Элементы затрат |
Месяцы 2017г. |
Кварталы 2018г. |
Полугодия 2019г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
|
|
Стаканчик |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
6,3 |
6,3 |
6,3 |
6,3 |
12,6 |
12,6 |
|
кофе |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
9 |
9 |
9 |
9 |
18 |
18 |
|
вода |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
1,8 |
1,8 |
|
молоко |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
1,8 |
1,8 |
|
сахар |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
2,4 |
2,4 |
|
Оборудование |
670 |
670 |
||||||||||||||||
|
Специальная одежда сотрудников |
5 |
5 |
5 |
|||||||||||||||
|
Итого, тыс. руб. |
681,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
693,3 |
18,3 |
18,3 |
18,3 |
711,6 |
36,6 |
2.6 Организационный план
Организационная структура
Директор
Администратор
Сотрудник
Сотрудник
План затрат в виде таблицы.
|
Должность |
Месяцы 2017г. |
Кварталы 2018г. |
Полугодия 2019г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
|
|
Администратор |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
60 |
60 |
60 |
60 |
120 |
120 |
|
Помощник администратора |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
24 |
24 |
24 |
24 |
48 |
48 |
|
Сотрудник 1 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
45 |
45 |
45 |
45 |
90 |
90 |
|
Сотрудник 2 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
45 |
45 |
45 |
45 |
90 |
90 |
|
Итого, тыс. руб. |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
174 |
174 |
174 |
174 |
348 |
348 |
Так как ожидаемый поток – 700 человек в день. Рабочий день длится с 7.00 до 22.00 нам потребуется одно рабочее место, но 2 сотрудника и помощник администратора.
При условии ежедневной работы в течение 12 часов, стоит нанимать 2 работников. Будут они работать посменно. Начинать работу стоит как можно раньше. Лучше с 7-8 часов, когда основной поток людей отправляется на работу, а никакие кофейни еще не открыты. Средняя заработная плата работников будет составлять 15 000 рублей. В обязанности будет входить: прибытие на место сбыта, разлив и продажа кофе.
2.7 Финансовый план
Анализ налоговых платежей сконструированного предприятия.
|
Название налога |
Периодичность выплат |
Ставка налога, %, руб. |
Налогооблагаемая база |
|
Единый налог (УСН) |
Ежеквартально |
6% |
Выручка |
|
Социальные взносы |
Ежемесячно |
30,2% |
Фонд оплаты труда |
График налоговых платежей.
|
Наименование налога |
Месяцы 2017г. |
Кварталы 2018г. |
Полугодия 2019г. |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
|
|
УСН |
1,3 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
1.3 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
5,2 |
7,8 |
||||||||
|
Взносы соц. фонды |
0 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
17,5 |
35 |
52,5 |
52,5 |
52,5 |
87,5 |
105 |
|
Итого, тыс. руб |
0 |
17,5 |
18,8 |
17,5 |
17,5 |
21,4 |
17,5 |
17,5 |
21,4 |
17,5 |
17,5 |
21,4 |
36,3 |
54 |
54 |
54 |
92,7 |
112,8 |
Финансовый план бизнес-проекта
|
Показатели |
Месяцы 2017г. |
Кварталы 2018г. |
Полугодия 2019г. |
||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
||
|
Производственно-сбытовая деятельность |
Выручка |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
231 |
231 |
231 |
231 |
462 |
462 |
|
Заработная плата |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
58 |
174 |
174 |
174 |
174 |
348 |
348 |
|
|
Приобретение оборотных средств |
681,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
6,1 |
693,3 |
18,3 |
18,3 |
18,3 |
711,6 |
36,6 |
|
|
Затраты на маркетинг |
12 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Финансовая деятельность |
Поступления из уставного фонда |
300 |
|||||||||||||||||
|
Заемные средства |
|||||||||||||||||||
|
Возврат заемных средств |
|||||||||||||||||||
|
Финансовые вложения |
|||||||||||||||||||
|
Возврат финансовых вложений |
|||||||||||||||||||
|
Налоговые платежи |
0 |
17,5 |
18,8 |
17,5 |
17,5 |
21,4 |
17,5 |
17,5 |
21,4 |
17,5 |
17,5 |
21,4 |
36,3 |
54 |
54 |
54 |
92,7 |
112,8 |
|
Финансовая стратегия
В строке выручка данные из таблицы 4.3.
В строке заработная плата данные из таблицы 6.2.
В строке затраты на маркетинг данные из таблицы 4.2.
В строке приобретение основных средств данные из таблицы 5.2.
В строке налоговые платежи данные из таблицы 7.3.
В связи с поступлением из уставного капитала, в размере 300 000. руб., которых нам хватает на реализацию нашего проекта, разработка финансовой стратегии не требуется.
Оценка экономической эффективности:
Срок окупаемости проекта составит 24 месяца. При выходе на окупаемость розничные цены на кофе могут быть повышены до 5% без серьезных последствий для спроса.
Ставка дисконтирования r=20%
NPV=С1+(С2/(1+r))+(C3/(1+r))= -35,4+(37,4/1,2)+(37,4/1,44) =
= 21,7>0
Положительное значение NPV показывает, что прибыль организации превышает ее затраты. Значит, можно сделать вывод о том, что бизнес-план является эффективным.
Резюме
Мобильная кофейня является сегодня рентабельным и довольно быстро окупаемым проектом. К тому уже у нее высокий уровень ликвидности.
Самое важное – минимизировать риски, выбрать удобное место и избежать прямой конкуренции на точке сбыта. Очень важно добиться выхода на нужный уровень продаж для обеспечения прибыльности бизнеса и его дальнейшего развития.
Большое внимание в данном случае уделяется цене и качеству для обеспечения необходимого уровня продаж и поддержания лояльности у клиентов. После развития одной мобильной кофейни, можно переходить к открытию целой сети.
Проект состоит из 7 разделов, в которых полностью описана деятельность предприятия для эффективной разработки бизнес-плана.
Собрана информация о продукте и услугах предприятия, проведено исследование рынка сбыта услуг, выяснились конкуренты и определенно конкурентное преимущество, разработан план маркетинга, производственный, организационный и финансовый план.
В ходе разработки бизнес-плана понятно, то, чем занимается фирма, сколько у нее конкурентов, разработаны маркетинговые мероприятия для эффективной деятельности, рассчитано количество персонала, определенны финансовые показатели для работы проекта.
Размер инвестиций, необходимых для реализации проекта составляет 300 000. руб., собственных вложений.
Организация зарегистрирована, как ИП.
Основной риск связан с удачным месторасположением, которое напрямую влияет на объем выручки и успех всего дела. Минимизировать риски поможет правильная ценовая политика, высокое качество продукции, удобный график работы. Благоприятным фактором можно назвать и сложившуюся конъюнктуру рынка – потребление зернового кофе в России растет, а рынок «кофе с собой» еще далек от насыщения. Анализ рисков и меры по предотвращению рассмотрены в приложении 1.