Файл: Риски, связанные с неисполнением правовых норм осуществления безналичных расчётов..pdf

Кредитные организации осуществляют перевод де­нежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

• приема наличных денежных средств, распоряже­ния плательщика — физического лица и зачисле­ния денежных средств на банковский счет получа­теля средств;
• приема наличных денежных средств, распоряже­ния плательщика — физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;
• приема наличных денежных средств, распоряже­ния плательщика — физического лица и увеличе­ния остатка электронных денежных средств полу­чателя средств[4];
• уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
• уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денеж­ных средств получателю средств — физическому лицу;
• уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка элек­тронных денежных средств получателя средств [4].

Перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением в соответствии с договором банком плательщика денежных средств в раз­мере сумм распоряжений, исполненных банком получа­теля средств.

Перевод денежных средств может осуществлять­ся с участием банка, не являющегося банком платель­щика и банком получателя средств т.е через банк- корреспондент [4].

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях [4].

Распоряжение плательщика в электронном виде, под­писываются электронной подписью, аналогом собствен­норучной и (или) удостоверяются кодами, паролями и иными средствами, позволяющими однозначно подтвер­дить, что распоряжение составлено плательщиком.

Банки применяют распоряжения в случаях:

• списания (зачисления) денежных средств по бан­ковскому счету, если банк является получателем средств (плательщиком);
• перевода денежных средств без открытия бан­ковского счета, включая перевод электронных де­нежных средств, если банк является получателем средств [4].

Плательщик может составлять в соответствии с до­говором распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы оче­редности, в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживае­мым одним банком.

В случаях, предусмотренных договором, платель­щик может составлять распоряжение на общую сумму с реестром в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживае­мым разными банками [4].

В распоряжениях указывается уникальный иденти­фикатор платежа в случаях его присвоения получателем средств. Уникальный идентификатор платежа доводится получателем средств до плательщика в соответствии с договором. Банк получателя средств осуществляет кон­троль уникального идентификатора платежа в случа­ях и порядке, установленных договором с получателем средств [4].

Исполнение распоряжения клиента при осуществле­нии операции с использованием электронного средства платежа подтверждается кредитной организацией по­средством направления клиенту в порядке, установлен­ном договором, извещения кредитной организации в электронном виде или на бумажном носителе, подтверж­дающего осуществление операции с использованием электронного средства платежа.

Извещение, подтверждающее осуществление опера­ции с использованием электронного средства платежа, может содержать дополнительную информацию, уста­новленную кредитной организацией [4].

Банки не вмешиваются в договорные отношения кли­ентов. Взаимные претензии между плательщиком и по­лучателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законом порядке без участия банков [4].

В соответствии с Пунктом 3.2. Положения ЦБ РФ от 29 июня 2012 г. № 384-П «О платежной системе Банка России», для осуществления перевода денежных средств кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, должна иметь в Банке России один корреспондентский счет [5].

Для осуществления перевода денежных средств фи­лиалом кредитной организации, расположенным на территории Российской Федерации, кредитная органи­зация вправе иметь в Банке России один корреспондент­ский субсчет, открытый данному филиалу кредитной организации.

Перевод средств кредитным организациям осущест­вляется кредитным организациям, информация о кото­рых включена в Справочник банковских идентификаци­онных кодов (БИК) России [5].

Как удобный инструмент безналичных расчетов, ши­рокое распространение в гражданском обороте, получи­ли банковские платежные карты.

Положение от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием», устанавливает порядок выдачи пла­тежных карт и особенности осуществления кредитны­ми организациями операций с платежными картами.

Эмитентом платежных карт может выступать кредит­ная организация, иностранный банк или иностранная организация [6].

Кредитная организация вправе осуществлять эмис­сию банковских карт следующих видов: расчетных (де­бетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами и инди­видуальными предпринимателями [6].

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее дер­жателем в пределах расходного лимита — суммы денеж­ных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной ор­ганизацией — эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах расход­ного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка элек­тронных денежных средств в пределах суммы предвари­тельно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации — эмитенту.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, ин­дивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт [6].

Кредитная организация вправе привлекать банков­ских платежных агентов для распространения эмити­рованных данной кредитной организацией платежных карт, а также осуществлять на территории Российской Федерации распространение платежных карт, эмити­рованных другими кредитными организациями. При привлечении кредитной организацией — эмитентом банковских платежных агентов для распространения предоплаченных карт не допускается возникновение денежных обязательств кредитной организации по пре­доплаченным картам перед банковскими платежными агентами, в том числе путем предварительной оплаты предоплаченных карт [6].

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, соверша­емым с использованием расчетных карт, осуществляет­ся посредством зачисления денежных средств на бан­ковские счета клиентов. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в без­наличном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов кли­ентов, открытых в кредитной организации — эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат[6].

Документ по операции с использованием платеж­ной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• идентификатор банкомата, электронного термина­ла или другого технического средства, предназна­ченного для совершения операций с использова­нием платежных карт;
• вид операции;
• дата совершения операции;
• сумма операции;
• валюта операции;
• сумма комиссии (если имеет место);
• код авторизации;
• реквизиты платежной карты [6].

Таким образом, в настоящее время сформирована развитая нормативная база, определяющая порядок осу­ществления безналичных расчетов в Российской Федера­ции, которая в дальнейшем будет расширяться в связи с введением ограничений на наличные расчеты между фи­зическими лицами.

2. Анализ и совершенствование безналичной системы расчетов  в Российской Федерации

2.1 Анализ безналичной системы расчетов в ООО КБ «МИКО-БАНК»

ООО КБ «МИКО-БАНК» основан в декабре 1994 г. Лицензия ЦБ РФ № 3195. ОГРН 1037700051883, дата внесения 23.01.2003, ИНН 7709046777.

За время своего существования Банк динамично развивался и приобрел безупречную деловую репутацию. Достойно сумел преодолеть августовский кризис 1998 года и сохранил доверие многочисленных клиентов.

ООО КБ «МИКО-БАНК» является универсальным финансово-кредитным учреждением с капиталом более 300 миллионов рублей. Он обслуживает свыше 5 тысяч счетов клиентов и предлагает полный пакет банковских услуг и гибкий график тарифов. В 2008 году Банк вошел в платежную систему MasterCard.

Банк поддерживает корреспондентские отношения с многими банками, в том числе с ПАО Банк «ФК Открытие», ПАО АКБ «Металлинвестбанк», АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)и др.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

• привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады и размещает привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• предоставляет кредиты по различным программам;
• инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;
• осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
• эмитирует и обслуживает пластиковые карточки международных и российских платежных систем.
• предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• осуществляет лизинговые операции;
• осуществляет покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа;
• оказывает консультационные и информационные услуги.

Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций.

Органами управления банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка и Правление Банка рисунок 2, приложение 1.

Высшим органом управления ООО КБ «МИКО-БАНК» является Совет банка, которое утверждает Устав Банка, годовой отчет о результатах деятельности банка за прошедший период, аудитора; принимает решения о распределении прибыли и выплате дивидендов; выбирает членов ревизионной комиссии банка; избирает Правление банка; принимает другие принципиальные решения.

Совет Банка состоит из 17 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой советом Банка сроком на один год в количестве 7 членов.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля, законность совершаемых операций; дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.

ООО КБ «МИКО-БАНК» является юридическим лицом и со своими филиалами и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему ООО КБ «МИКО-БАНК».

Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами ООО КБ «МИКО-БАНК», отражены в таблице 1.

При осуществлении безналичных расчетов в ООО КБ «МИКО-БАНК» используются следующие расчетные документы, платежные поручения, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Таблица 1

Структура безналичных форм расчетов ООО КБ «МИКО-БАНК»