Файл: Риски, связанные с неисполнением правовых норм осуществления безналичных расчётов..pdf

Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в следующих формах[1]:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо,
• а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов[1].

В каждой форме безналичных расчетов есть свои особенности создания и движения расчетных документов. Раскроем понятие форм безналичного расчета, выделим основные характеристики, преимущества и недостатки представленных форм.

Форма безналичного расчета представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий документооборот[1].

Охарактеризуем расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Достоинства расчетов платежными поручениями:

• упрощается организация документооборота;
• обеспечивается ускорение движения денежных средств;
• плательщик имеет возможность осуществлять предварительный контроль оплачиваемых товаров и услуг;
• возможность применять при проведении расчетов по нетоварным платежам[20].

Платежное поручение обеспечивает относительно простой и быстрый документооборот и составляет свыше 80 % в общем безналичном обороте.

Далее рассмотрим расчеты платежными требованиями. Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика[25].

Далее охарактеризуем аккредитивную форму расчетов. Аккредитив - условное денежное обязательство, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк эмитент), может произвести платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве. Банками могут быть открыты следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными) [20].

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение банка, который исполняет платеж, на весь срок действия аккредитива. При установлении между банками корреспондентских отношений в исполняющем банке может быть открыт непокрытый (гарантированный) аккредитив. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, которые выплачены по аккредитиву в соответствии с его условиями. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Условия безотзывного аккредитива не могут быть изменены или аннулированы без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт[8, с. 163].

Рассмотрим расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Плательщиком по чеку выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Срок предъявления чека к оплате в учреждение банка - 10 дней, не считая дня его выдачи[25].

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в без акцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке) [25].

Межбанковские расчеты. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты - расчеты между кредитными организациями и их филиалами. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода:

• списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в Банке России;
• проведение платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открывают банки друг другу на двусторонней основе;
• расчеты осуществляются через счета, открытые либо в банке корреспонденте, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации[20].

В настоящее время редко используется, заменен банковскими картами, которые также обеспечивают систему безналичных расчетов.

Банковские карты - пластиковые карты, привязанные к одному или нескольким расчетным счетам в банке.

Используется для расчетных операций, т.е. оплату товаров и услуг, а также для снятия наличных денежных средств.

Выделяют два основных вида пластиковых карт:

• Дебетовые;
• Кредитовые[10, с. 213].

Охарактеризуем основные понятия, связанные с банковской картой.

Держатель карты - лицо, на имя которого выпущена пластиковая карта.

Денежные средства на счете принадлежат держателю, банк не может задерживать их выплату или запретить ими пользоваться.

Собственник карты - банк-эмитент, что закреплено договором. Держатель обязан вернуть банковскую карту банку по требованию.

Владелец карты - лицо, которое владеет картой в данный момент.

Существующие расчетные карты, которые являются аналогом дебетовых карт, позволяют совершать операции с денежными средствами на счете в рамках установленного лимита[15, с. 129].

Карты с разрешенным овердрафтом - усовершенствованный вариант дебетовых карт.

Овердрафт предполагает кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счете клиента денежных средств[11, с. 211].

Рассмотрим следующие виды банковских карт.

Предоплаченные карты предназначены для совершения держателем операций, удостоверяющих право держателя на оплату товаров, выдачу наличных денежных средств.

Подарочная карта - разновидность предоплаченной карты, дает право владельцу на получение товаров, услуг, указанных на карте.

Карта локальной платёжной системы может быть использована только в банкоматах и кассовых терминалах банка-эмитента, а также в торговых точках, в которых установлены терминалы этого банка. На сайте банка с помощью карты может быть установлена возможность оперировать счётом через Интернет.

Международные банковские карты используются в международных системах платежей. Наиболее популярные платёжные системы - Visa, MasterCard, Diners Club, American Express, China Unionpay.

Виртуальная карта представляет собой карту, которая предназначена только для оплаты покупок и проведения расчетов в Интернет. Виртуальная карта может быть выпущена на материальном носителе, но как правило она не имеет материальной формы и сделана под совершение конкретных видов покупок или трансакций[16, с. 214-219].

Проанализируем преимущества и недостатки при использовании банковских карт. Отобразим преимущества на рисунке 1.

Рисунок 1. - Преимущества использования банковских карт

Кроме того банковская карта позволяет облегчить электронные переводы по России и за рубежом. В настоящее время стали популярными зарплатные карты, на которые совершаются переводы заработной платы, стипендии или иные выплаты[10, с. 216].

Рассмотрим также ряд недостатков, связанных с использование карт:

• безопасность;
• сложность в применении;
• высокая комиссия в магазинах;
• трассируемость платежей;
• лимит выдачи наличных;
• курсовая разница, т.е. держатель карты при обмене валюты может потерять значительные суммы [12, с. 188].

Таким образом, мы выявили, что банковские карты имеют не только преимущества, но и недостатки. Главной проблемой применения пластиковых карт является обеспечение безопасности. Несмотря на это банковские карты являются перспективной банковской технологией, постепенно заменяя потребительские кредиты и кредиты на неотложные нужды.

Проведя исследование, мы выявили, что в Российской Федерации согласно Гражданскому Кодексу РФ основными формами безналичных расчетов являются платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовая форма расчетов, каждая из которых обладает своими особенностями и применима в определенной ситуации[1]. Наиболее распространенной формой является платежное поручение, которое в общем безналичном обороте составляет в свыше 80 %. Инкассовое поручение позволяет списать деньги со счетов плательщика в бесспорном порядке. Чек является одним из видов документов, который содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы. Имел широкое распространение в советской банковской практике.

1.3 Правовое регулирование безналичных расчетов  в Российской Федерации

По мере развития рыночной экономики все большее значение приобретает механизм правового регулирова­ния безналичных расчетов, что предопределило более полное по сравнению с предшествующим законодатель­ством регулирование данных отношений в современном гражданском законодательстве России[9, с. 219].

Внимание законодателя к детальной правовой регла­ментации безналичных расчетов и их широкому внедре­нию в гражданский оборот, обусловлено не только хозяй­ственными причинами, но и целенаправленной борьбой государства с финансированием терроризма, отмывани­ем нелегальных доходов, уклонением от уплаты налогов. На уровне законодательной инициативы ставятся вопро­сы об ограничении сумм наличных денежных расчетов для физических лиц. В этом смысле, безналичные расче­ты представляются более «прозрачными», по сравнению с наличным денежным оборотом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 862 ГК РФ безна­личные расчеты могут осуществляться в формах, пред­усмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и при­меняемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Таким образом, Гражданский кодекс РФ уста­навливает только общие правила для регулирования расчетно-денежных отношений и перечисляет основные формы используемых безналичных расчетов: расчеты: платежными поручениями; по аккредитиву; по инкассо; чеками[1].

Вместе с тем, банковскими правилами предусматри­ваются и иные формы безналичных расчетов. Например, в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денеж­ных средств в Российской Федерации» предусматрива­ются расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств, а также расчеты в фор­ме перевода электронных денежных средств [4].

Формы безналичных расчетов избираются платель­щиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами, т.е. в соответствии с заключен­ным ранее основным договором [4].

Плательщиками и получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном зако­нодательством порядке частной практикой, физические лица, банки.

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
• списания денежных средств с банковских сче­тов плательщиков и выдачи наличных денеж­ных средств получателям средств — физическим лицам;
• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств [4].