Файл: Риски, связанные с неисполнением правовых норм осуществления безналичных расчётов..pdf

В Проекте ГК РФ определяется только одна характеристика перевода денежных средств - завершение. Перевод считается завершенным после зачисления денежных средств на банковский счет получателя, выдачи наличных денег получателю средств в одном и том же с плательщиком банке или в банке получателя.

Однако что касается определения момента, когда платеж считается завершенным, между текстом Проекта ГК РФ и Закона N 161-ФЗ есть некоторое несоответствие[7].

Понятие «завершение платежа» по Проекту ГК РФ больше всего соответствует такой характеристике платежа по Закону N 161-ФЗ, как «окончательность». Предусматривается два варианта наступления окончательности платежа. Если плательщика и получателя обслуживает один оператор по переводу денежных средств, окончательность, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет получателя или обеспечения получателю возможности получения наличных денежных средств (п. 9 ст. 5 Закона N 161-ФЗ) [7].

Если плательщика и получателя обслуживают разные операторы по переводу денежных средств, окончательность перевода наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора (к которым в том числе относятся и банки), обслуживающего получателя средств, с учетом требований статьи 25 Закона N 161-ФЗ.

Таким образом, если одновременно с принятием Проекта ГК РФ не будут внесены изменения в соответствующие положения ст. 5 Закона N 161-ФЗ, возможны трудности по применению новых положений при осуществлении переводов денежных средств, когда счета плательщика и получателя открыты в различных банках[7].

Проект ГК РФ содержит поправки, которые позволяют производить расчеты платежными поручениями в электронном виде (п. 4 ст. 863 ГК РФ в редакции Проекта). При этом в п. 3.4 Положения о безналичных расчетах установлена только одна форма для платежного поручения - письменная форма в соответствии с установленным образцом.

Из текста Гражданского кодекса РФ предлагается исключить норму, по которой банк незамедлительно по получении имеет право уточнить содержание платежного поручения, если содержание его и представляемых вместе с ним расчетных документов, а также их форма не соответствуют требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (п. 1 и п. 2 ст. 864 ГК РФ) [7].

В соответствии с Проектом ГК РФ, в случае несоответствия платежного поручения установленным требованиям банк обязан будет отказать в приеме такого поручения к исполнению не позднее дня, следующего за днем его получения. Такой же срок предполагается установить для отказа, если банк не удостоверится в праве плательщика распоряжаться денежными средствами.

В случае недостаточности денежных средств на счете плательщика банк должен известить клиента об этом обстоятельстве. Направив такое уведомление, он по истечении семи дней получает право отказаться от исполнения платежного поручения (абз. 2 п. 3 ст. 864 ГК РФ в редакции Проекта) [7].

Проект ГК РФ устанавливает три возможных способа исполнения платежного поручения (п. 1 ст. 865 ГК РФ в редакции Проекта).

Если все операции совершаются в пределах одного банка (банк плательщика), тогда этот банк может зачислять денежные средства на счет получателя и выдавать ему наличные деньги[7].

Если счета плательщика и счет получателя открыты в разных банках, тогда при наличии договора банковского счета, заключенного между двумя банками, банк плательщика сможет действовать следующими способами:

• передать платежное поручение банку получателя для списания денежных средств со своего банковского счета, открытого в банке получателя;
• зачислить денежные средства на открытый у него счет банка получателя[7].

Если между банком плательщика и банком получателя не заключен договор банковского счета, тогда расчеты осуществляются путем передачи платежного поручения банку-посреднику в целях зачисления денежных средств на банковский счет банка получателя средств.

Проект ГК РФ устанавливает открытый перечень действий по исполнению аккредитива, помимо осуществления платежей получателю средств, оплаты, акцептования или учета переводного векселя, выставленного бенефициаром.

Также Проектом ГК РФ предусматривается исполнение аккредитива не только по представлению бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов, но и при выполнении дополнительно иных его условий. Пункт 4 ст. 861.1 ГК РФ в редакции Проекта устанавливает для переводов денежных средств, одним из видов которых является аккредитив, открытый перечень таких условий (например, встречное перечисление денежных средств или ценных бумаг) [7].

Предлагается изменение классификации аккредитивов. Проект ГК РФ исключает их деление на покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). Перечисленные в Проекте ГК РФ правила проведения расчетов соответствуют действующим правилам осуществления расчетов по непокрытым аккредитивам. Деление аккредитивов на отзывные и безотзывные сохранено, а подтвержденные аккредитивы выделены в отдельный вид.

Если в договоре не указан вид аккредитива, то согласно Проекту ГК РФ он классифицируется как безотзывный (п. 3 ст. 869 ГК РФ в редакции Проекта). Действующие нормы определяют его как отзывный (ст. 868 ГК РФ) [7].

Еще одно новшество - возможность изменить подтвержденный аккредитив без согласия подтверждающего банка. Последний в таком случае становится обязанным на измененных условиях, если даст на это согласие, или на прежних условиях, если такое согласие не последует.

На наш взгляд, необходимо осуществлять мероприятия по совершенствованию платежной системы Российской Федерации в целях обеспечения ее эффективного и бесперебойного функционирования, способствующего устойчивому развитию банковской системы и поддержанию макроэкономической стабильности.

Основные мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут связаны с комплексным преобразованием существующей платежной системы в направлении централизации ее архитектуры, предусматривающей, прежде всего централизованное управление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единого регламента, создание комплексной нормативной базы, что будет способствовать повышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущих издержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковской системы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

В Российской Федерации согласно Гражданскому Кодексу РФ основными формами безналичных расчетов являются платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовая форма расчетов, каждая из которых обладает своими особенностями и применима в определенной ситуации. Наиболее распространенной формой является платежное поручение, которое в общем безналичном обороте составляет в свыше 80 %. Инкассовое поручение позволяет списать деньги со счетов плательщика в бесспорном порядке. Чек является одним из видов документов, который содержит безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы. Имел широкое распространение в советской банковской практике.

Внастоящее время сформирована развитая нормативная база, определяющая порядок осу­ществления безналичных расчетов в Российской Федера­ции, которая в дальнейшем будет расширяться в связи с введением ограничений на наличные расчеты между фи­зическими лицами.

Следует отметить, что далеко не все формы безналичных расчетов одинаково интенсивно используются на практике. Согласно статистике ООО КБ «МИКО-БАНК» основным платежным инструментом в структуре безналичных платежей являются платежные поручения. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, распространяемых на основе платежных поручений.

На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации стоят следующие проблемы. Скорость совершения платежей. Проблема задержки расчетов. Проблема использования аккредитивов во внутрироссийских расчетах. Проблема вексельного обращения. Создание специальной банковской почты. Защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.

На наш взгляд, необходимо осуществлять мероприятия по совершенствованию платежной системы Российской Федерации в целях обеспечения ее эффективного и бесперебойного функционирования, способствующего устойчивому развитию банковской системы и поддержанию макроэкономической стабильности.

Основные мероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут связаны с комплексным преобразованием существующей платежной системы в направлении централизации ее архитектуры, предусматривающей, прежде всего централизованное управление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единого регламента, создание комплексной нормативной базы, что будет способствовать повышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущих издержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковской системы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 15.02.2016) // Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824
3. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О национальной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, N 27, ст. 3872
4. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 19.05.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) // Вестник Банка России, N 34, 28.06.2012
5. Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П) (ред. от 05.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.07.2012 N 24797) // Вестник Банка России, N 36, 11.07.2012
6. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 14.01.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431) // Вестник Банка России, N 17, 30.03.2005
7. Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
8. Андрюшин С.А. Банковские системы: учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 2011. – 384 с.
9. Банковская система в современной экономике / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: Норма,2012. – 675 с.
10. Банковское дело: учебник для вузов /Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2013. – 400 с.
11. Гольданский П.Р. Деньги. Кредит. Банки. - М.:БЭК, 2013. – 560 с.
12. Демин В.С. и др. Автоматизированные банковские системы. — М: Менатеп-Информ, 2012. – 428 с.
13. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. - М.: Велби: Проспект, 2012. –848 с.
14. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 470 с.
15. Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров. – М. : Юрайт, 2013. – 327 с.
16. Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов, обучающихся по экон. спец. - М.: Финансы и статистика, 2013. – 619 с.
17. Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 564 с.
18. Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. - 2014. - № 52. - С. 4
19. Березина М.П., Крупное Ю.С. Проблемы организации безналичных расчетов // Финансы. - 2013. - № 3. – с. 38-41
20. Бронникова Л. Оплата через банк - безналичный расчет // Двойная запись. – 2013. - № 3. – С. 105-109
21. Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчетов // Российская юстиция. – 2012. - № 4. – С. 111-117
22. Демушкина Е. Понятие и правовая природа безналичных денег // Банковское право. - 2014. - № 1. - С. 24.
23. Демушкина Е. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. – 2015. - № 1. - С. 102 – 103.
24. Демушкина Е. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. - 2014. - № 2. – С. 105-108
25. Егорова М. Новый порядок безналичных расчетов // Финансовая газета. Региональный выпуск. –2013. - № 11. – С. 24-28.