Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АКБ «Инвестторгбанк (ПАО).pdf

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

Ликвидность активов - способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).

Степень ликвидности какого-либо актива определяется легкостью обращения этого актива в денежную форму, а также его способностью сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Под легкостью обращения (мобильностью актива) понимается быстрота его обращения в денежные средства и возможность минимизации издержек при таком обращении. Легкость обращения того или иного актива зависит от степени развитости рынка этого актива [17, с. 73].

По степени ликвидности активы банка подразделяются 4 группы: высоколиквидные и ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, низколиквидные и неликвидные активы.

Высоколиквидные активы - активы, которые могут быть немедленно использованы для выполнения обязательств банка или обращены в денежные средства в кратчайшее время и с минимальными издержками по реализации.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка. Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.

Ликвидные активы - активы, которые могут быть обращены в денежные средства в ближайшие 30 дней [28, с. 102].

Досрочная реализация активов долгосрочной ликвидности затруднена: они могут быть обращены в наличность, как правило, не ранее чем через один - два месяца и с существенными издержками (до 20 % их стоимости).

Низколиквидные и неликвидные активы являются наиболее труднореализуемыми. Рынок таких активов либо отсутствует, либо существенно ограничен. Издержки по реализации активов этой группы могут достигать половины их первоначальной стоимости [23, с. 150].

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рискованность, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства или риск невозврата вложенных банком средств. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.

Степень риска активов зависит от множества факторов, специфичных для каждого их вида: для кредитных вложений - финансовое состояние заемщика, качество обеспечения, объем ссуд, порядок выдачи и погашения и т. д.; для вложений в ценные бумаги - финансовая устойчивость эмитента, условия выпуска и обращения, котируемость на бирже и т. д.

По степени риска Банк России рекомендует выделять 5 групп активов, для каждой их которых установлен свой коэффициент риска (от 0 до 100%).

Риск банковских активов обусловливает их доходность: чем выше степень риска какого-либо актива, тем более высокую цену (процентную ставку) банк имеет право по нему установить. Доходность активов как критерий качества отражает их способность приносить доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы [24, с. 100].

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие доход (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.). Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а, следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. Однако рост доходности почти всегда сопряжен с увеличением риска и снижением ликвидности и платежеспособности[24, с. 105].

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг, структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка и ниже уровень риска [11, с. 142].

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество привлеченных средств, т.е. ликвидность обязательств, стабильность и стоимость депозитов.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.

Качество депозитов зависит от их стабильности. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка [10, с. 110].

Наиболее стабильны остатки срочных и сберегательных депозитов. Привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае банк может более уверенно планировать свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных вкладов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Меньшей стабильностью обладают депозиты до востребования, т. к. владельцы средств могут в любой момент изъять средства. В связи с повышенной мобильностью этих депозитов процент, который банк платит за данные привлеченные средства, относительно невелик [8, с. 121].

Качество ресурсной базы обусловлено также зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Такая сбалансированность практически исключает возможность возникновения кризиса ликвидности и платежеспособности в банке, так как обязательства банка будут обеспечены имеющимися ресурсами, а соответствие активов и пассивов по срокам обеспечит своевременное выполнение обязательств без убыточной реализации активов. Чем выше эта согласованность, тем сбалансированнее проводимая банком политика, выше его ликвидность, устойчивее финансовое состояние[29, с. 420].

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке его влияния на ликвидность банка важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий [13, с. 33].

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений [26, с. 41].

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка [11, с. 143].

К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с ино партнерами, что также укреплению его финансового и ликвидности.

Формирование имиджа есть сложный , охватывающий правильный стратегии развития; качества клиентов; углубление исследований; органи достоверной, систематической и рекламы, связей с общественностью; обеспечение информации о своей дея, в том числе посредством отчетов и т.д.

имидж в значительной определяется личностными главных менеджеров, их и моральным обликом. , желающий в критических легко и быстро свою ликвидность, активно и заниматься формиро своего положительного [30, с. 183].

Рассмотренные выше , обусловливающие банка, приобретают или меньшую значимость в от индивидуальных банка, состояния учредителя, клиентов, специализации, функционирования банка, команды и т.д.

Проблему ликвидности могут создавать и качество ресурсной , качество , менеджмент, совокупность факторов. Поэтому, многофакторность проблемы банка, также учитывать его , выделять его главные «» точки [11, с. 144].

Как выше, состояние банков зависит от ряда факторов, лежащих вне банков. Они представлены на 2.

и

платежеспособность банка

политическая и экономиче обстановка в стране

рефинансирования Банком коммерче банков

Развитие ценных бумаг

Развитие вского рынка

надзорных Банка России

Рис. 2. Внешние факторы, на ликвидность и коммерческого

Из рисунка 2 видно, что к внешних факторов общая по и экономическая обстановка в . Она создает предпосылки банковских операций и функционирования вской системы, стабильность экономической деятельности банков, доверие и зарубежных инвесторов к банкам. Без условий банки не создавать устойчивую депо базу, рентабельности операций, свой инстру, повышать качество активов, систему управления.

рынка ценных позволяет обеспечить оптимальный создания ликвидных без потери в прибыльности, самый быстрый превращения банка в денежные в большинстве зарубежных связан с функционированием рынка[31, с. 23].

межбанковского рынка быстрому перераспреде между банками свободных ресурсов. С межбан рынка для поддержания ликвидности банк привлечь на различный срок, в том и на один день. получения средств с рынка от общей финансовой , организации межбанковского , авторитета банка. С фактором связан и другой - рефинансирования Банком коммерческие банков. ее источником ликвидных активов банка становится Банка России.

Эффективность функций России определяет взаимодействия органа надзора с коммерческими в части ликвидностью. ЦБ РФ имеет устанавливать определенные ликвидности, ориентируя на их соблюдение. Чем установленные показатели реальное состояние дности банка, тем возможности у банка и надзорного своевременно выявить с ликвидностью и устранить их [11, с.

Таким , ликвидность и платежеспособность есть качест характеристики деятельности , обусловленные факторов, находящихся в изменении и взаимосвязи.

1.2 оценки ликвидности и банка

и платежеспособность являются качественными деятельности банка, свидетельствуют о его и стабильности. Однако в с проблемами на макроэкономи уровне поддержание коммерческими значительно . Для того чтобы в меняющихся условиях банк мог и эффективно функционировать, одство банка уделять большое анализу деятельности банка и операций.

Оценка позволяет выявить и реальные тен, свидетельствующие об ухудшении баланса банка и соответствующие меры по корректировке [30, с. 142].

В российской практике два метода оценки : посредством расчета и на основе ения денежных потоков.

метода коэффициентов обязательные нормативы ли, установленные России [10, с. 112]. В время в соответствии с Банка России № 110- коммерческие рассчитывают нормативы (Н2), текущей (3) и долгосрочной (Н4) , которые (ограничивают) риски банком ликвидности и как соотношение между и пассивами банка с учетом их , сумм и видов.

мгновенной ликвидности (Н2) как отношение суммы активов банка к обязательств банка по до востребования, на величину минимального остатка средств по физических и юридических лиц (кроме организаций) до [19, с. 12]. Минимально допус числовое значение Н2 устанавливается в размере 15%. По, какую обязательств до востребования может погасить .