Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АКБ «Инвестторгбанк (ПАО).pdf

Норматив текущей банка (3) определяется как отношение ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до и со сроком исполнения в ближайшие 30 кален дней, скорректированных на минимального остатка средств по физических и юридических лиц ( кредитных организаций) до и со сроком обязательств в ближайшие 30 дней.

Минимально числовое значение Н3 устанавлива в размере 50%. Показывает, часть обязательств до ания и сроком до 30 дней быть в этот промежуток за счет ликвидных .

К высоколиквидным (Лам) и (Лат) относятся только те активы банка, в соответствии с нормативными актами России к I и II категориям качества[19, с. 13].

долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как от кредитных банка с оставшимся до даты погашения года, к собственным (капиталу) и обязательствам с сроком до даты свыше года, ованным на минимального совокупного средств по счетам со исполнения обязательств до и счетам до физических и юридических лиц ( кредитных организаций) допустимое числовое норматива Н4 в размере 120% [3]. Пока, какая часть вложений банка долгосрочными .

Банк России с оценки финансовой банков при их вступлении в страхования устанавливает показатели ликвидности, которые структуру и качество и пассивов с точки зрения , стабильности и риска.

соотношения высоколиквидных и привлеченных (ПЛ1) определяется как отношение высоколиквидных к привлеченным средствам. , какую обязательств банк выполнить в любой .

Показатель мгновенной (ПЛ2) собой факти значение норматива мгн ликвидности банка (2). Показатель ликвидности (ПЛ3) собой фактическое норматива текущей банка (3). Показатель структуры нных средств (ПЛ4) как процентное отношение до востре и привлеченных средств[29, с. 30].

зависимости от межбанковского (ПЛ5) определяется как отношение привлеченных и размещенных нковских кредитов () и привлеченных средств. степень банка от займов на межбанковских кредитов.

риска собственных обязательств (6) определяется как отношение суммы банком векселей и акцептов к средствам (капиталу). , какую долю собственных составляют векселя .

Показатель ссуд (ПЛ7) как процентное отношение , предоставленных клиентам - организациям, и средств на счетах - некредитных организаций. ает, какую долю клиенты - некредитные организации погасить за счет по счетам [20].

усреднения резервов (ПЛ8) отсутствие (наличие) у факта невыпол обязанности по обязательных резервов. В неиспользования банком в периоде усреднения резервов ПЛ8 присваивается балл 1.

обязательных резервов (9) характеризует отсутствие (на) у банка неуплаченного недовзноса в резервы. Оценивается в днях длительности за месяц, ествующий отчетной , на которую рассчитывались [22].

Показатель на крупных и вкладчиков (ПЛ10) еляется как процентное суммы обязательств по кредиторам и икам, доля которых в величине всех банка составляет 10 и процентов, к активам. Показывает, долю обязательств крупными вкладчиками может за счет ликвидных в течение 30 дней.

не исполненных банком перед (ПЛ11) характеризует (наличие) у банка требований отдельных по денежным обя.

Обобщающий результат по показателей оценки (РГЛ) представляет среднее значение выше коэффициентов.

Балльная и оценки показателей л приведены в таб 1 [5].

1. Балльная и весовая показателей ликвидности

результат по группе оценки является целым . В случае, если часть полученного имеет , меньшее 0,35, показателю значение, равное его части. В противном показатель равным его целой части, на 1. Обобщающий результат состояние ликвидности образом: 1 «хорошее»; равный 2 « »; равный 3 «сомнительное»; 4 «неудовлетворительное» [5].

показателей, аемых Банком , могут быть рас и другие коэффициенты банка. международной практике показателем ликвидности отношение ликвидных банка к сумме активов за обязательных резервов. соотношение позволяет показатель ликвидности (Кол), долю ликвидных в общей сумме ьных активов, т.е. сторону размещения .

Коэффициент общей (Кол) рассчитывается по
формуле: Кол = активы / Сумма - Обязательные резервы×.

Чем выше данный ль, тем выше и ниже доход. Минимально допустимое коэффициента устанавливается в 20% [12, с. 251].

оценки ликвидности с коэффициентов имеет ряд не. Он не приспособлен для выявления и избыточной дности, отсутствие которым приводит к доходов банка. Кроме , метод достаточно приближенную ликвидности, поскольку расчета не всегда отражает сбалансированности и пассивов банка, так как не в полной мере ьное качество и пассивов банка и их движения [7, с. 132].

метод оценки и базируется на денежных потоков . Суть данного м заключается в определении ли позиции о банка на соответствующие рассматриваемого пе: общей и в разрезе .

Основные данного метода в Письме ЦБ РФ от 27 июля г. № 139-Т «О рекомендациях по ликвидности организаций». Метод определение избытка дефицита ликвидных , накопленного и с р по периодам, на основе соот величины требований и банка с учетом их [7, с. 134]. за период (к определенной ) требования к клиентам (ак) превысят обязательства , будет место излишек ости, если обязательства, озн отток денежных , превышают тре (поступления) недостаток .

Для определения ликвидной составляется реструктурированный , в котором и пассивы классифицируются по погашения и востребования[19, с. 102]. На данного баланса определить, ько обязательства банка первоклассными активами. определения позиции приводится в приложении 1. Как из приложения в первой и таблицы учитываются лик активы, отн к I категории качества, во части таблицы олагаются обязательства . Кроме , учитываются внебалансовые обя банка и выданные им [7,с. 114].

К исходным предъявляются требования:

• в качестве окончания договоров использовать факти сроки явления требований и обязательств перед клиентами;
• банка необходимо ектировать на их возможной утраты;
• необходимо санкционированные к кредитным комитетом ссуды, а также приток депозитов;
• активов и обязательств увеличивать на размер процентных (расходов), подлежащих (выплате) в соответствующем периоде.

В рамках таблицы итываются следующие : разрыв ликвидности в абсолютном и процентное отношение раз ликвидности и банка.

Банки определяют величину и предельных значений избытка () ликвидности исходя из вшейся практики .

Наличие избытка или ита ликвидности в течение нескольких подряд, даже при вы лимитов, свидетельствует о воз потерь вследствие дополнительных на финансирование излишка л, либо при невыгодной ликвидных ак или осуществлении дополнительных .

К недостаткам данного можно отнести не данных о и оттоке средств в ие периоды и включение в активов только активов категории качества [7, с.

Оценка платежеспособности основана на характеристике яния платежей и их проведения банком. Для целей рассматри обороты и остатки по счетам ведомости кредитной .

Показателями состояния банка являются неисполненной им перед клиентами, текущих задержек пла, ухудшение динамики и платежей , которые могут о росте потенциальных с 30 осуществлением платежей, проблем в с осуществлением платежей, отра положительную и стабильную платежных потоков банка [18, с.

Итак, основные методы ликвидности банка и их . Совместное использование данных позволяет точно определить несбалансированности ликвидности, определяющие ее и разработать систему мер по .

Глава 2. Анализ и платежеспособности АКБ «Инве» (ПАО)

2.1 деятельности банка АКБ «» (ПАО)

Акционерный банк «Инвестиционный банк» ( акционерное общество) был 28 марта 1994 . Инвестторгбанк» -  универсальный банк, предприятия и организации форм собственности, ющие широкий спектр экономики, малого и среднего , частных клиентов.

деятельности банка удовлетворение остей рынка в услугах, а также прибыли.

Миссия АКБ «» (ПАО) – повышение и содействие успешной деловых инициатив Банка посредством им широкого банковских услуг [33].

капитал банка на 1 2016 года — 756) тыс. руб., баланса — 203 679 274 тыс. руб., аффилированных лиц 13. ктура управления АКБ «» (ПАО) представлена в приложении 2 [33]. Как из Приложения, органом управления АКБ «» (ПАО) является Общее акционеров. Общее ру деятельностью осуществляет Совет . Руководство деятельностью осуществляется исполнительным – Председателем Правления и коллегиальным исполни органом Правлением . Контроль над ово-хозяйственной деятельностью осуществляет Ревизионная ссия.

Основа бизнеса политика долгосрочных партнерских с клиентами и создания системы банковского , которая потребностям самых категорий клиентов от вкладчиков и предпринимателей до пред малого и крупнейших корпораций.

видами деятельности являются привлечение депо, открытие и счетов клиентов, кредитов и гарантий, расчетно-кассового обслуживания, операций с бумагами и иностранной .

Клиентами банка более 24 000 предприятий и еских различных форм , индивидуальные предприниматели и 140 тыс. физических лиц. Их количество возрастает[33].

клиентам АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) такие финансовые , как: размещение денежных во вклады, ации с драгоценными металлами, , выпуск пластиковых , срочные денежные по всему с открытием счета в или без открытия счета, банковские сейфы, обслуживание, услуги, оплата мобильной связи, , потребительских кредитов.

вкладов в и вкладов в валюте для лиц включает: вклады до , срочные вклады с и сложным , срочные накопительные , свободно конвертируемые , специальные вклады.

осуществляет физических лиц по четырем вным программам, которые использовать как кредит на потребительские и даже кредит на бизнеса. Это кредитование на нужды, ипотечное , автокредитование.

На драгоценных металлов реализует следующие : продажа памятных и монет из металлов, открытие и обезличенных металлических , продажа - покупка и мерных из драгоценных металлов.

услуги банка: инвестиционные фонды, обслуживание с ценными бумагами, ительное управление, обслуживание.

Корпоративным банк расчетно-кассовое обслу в российских рублях и валюте, кредитные , инкассация средств, депозитарное , операции с векселями и с ценными бумагами, операции, ва операции, международное финансирование, обслуживание контрактов, размещение на рублевые и депозиты, дистанционное обслуживание, юридиче сопровождение клиентов, пластиковые , эквайринг, корпоративные карты, консультационные .

Для кредитования юридических лиц предлагает виды кредитных продуктов: на пополнение собственных средств и на приобретение или основных : коммерческие , кредитные линии, расчетного счета – драфт, для приобретения долговых банка, долгосрочные линии для финансирования ионных , финансирование торговых ; финансирование импортных .

Кроме того, предлагает клиентам: предоставление бан гарантий, открытие и аккредитивов, осуществление операций, факторинговых операций, (покупка) долговых (векселей) третьих лиц и векселей [33].

АКБ «Инвестторгбанк» (ПАО) осуществляет субъектов малого и предпринимательства, в том числе за целевых ре открытого акционерного «Российский банк ».