Файл: Управление формированием прибыли.pdf

Более целесообразным, на наш взгляд, здесь будет не анализ составляющих прибыли, а анализ чистых доходов и их влияние на величину прибыли. Схема такого анализа показана на рисунке 1.

Рис. 1. Схема формирования финансовых результатов деятельности банков в отчете о прибылях и убытках (форма

0409102)

Анализ финансовых результатов банковской деятельности присутствует во всех видах временного анализа: предварительном (перспективный анализ), оперативном (экспресс-анализ) и последующем (углубленный анализ).

Экономическая эффективность определяется соотношением затрат и результатов определенной деятельности. Следовательно, эффективность деятельности коммерческого банка можно определить на основании соотношения затрат на привлечение ресурсов и доходов от их размещения. Но, исходя из особенностей банковской деятельности, анализ ее эффективности не может ограничиваться только определением показателей рентабельности.

Необходимо определить, за счет чего достигается конкретная величина прибыли. Так, необходимо знать соотношение собственных и привлеченных средств, выполняет ли собственный капитал возложенные на него функции, обеспечивается ли своевременный возврат привлеченных и размещенных средств, качественную структуру активов и пассивов, какой уровень кредитных, валютных, процентных и других рисков сопровождает получение прибыли, и др.

1.2. Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «БинБанк»

ПАО «Бинбанк» - крупный столичный системно значимый частный банк. Основные направления деятельности - кредитование коммерческих организаций, розничных клиентов и привлечение средств граждан во вклады; довольно активен финансовый институт и на валютном рынке. Банк является одним из ключевых участников рынка банковских слияний и поглощений и лидером 2015 года по количеству приобретенных банков.

Головной офис кредитной организации расположен в Москве. Сеть подразделений Бинбанка насчитывает 345 отделений, восемь филиалов, одно представительство (в Лондоне) и один филиал в Греции (сеть консолидированной группы включает в себя более 500 офисов в 66 регионах Российской Федерации). Списочная численность персонала по данным на 1 октября 2016 года составляла 6 433 человека.

Кредитная организация обслуживает свыше 22 тыс. юридических лиц, с 2004 года активно развивает розничный бизнес, в том числе ипотеку, автокредитование и направление пластиковых карт. С 2007 года занимается инвестиционным бизнесом в качестве андеррайтера и соандеррайтера по облигационным займам российских эмитентов. Клиентам банка доступно более 12 тыс. банкоматов, в том числе и предоставляющие обслуживание без комиссии банкоматы банков-партнеров, в числе которых Альфа-банк, Газпромбанк, Райффайзенбанк, Связь-банк.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и преследует извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

Банк приобретает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в установленном федеральными законами порядке. Сообщение о создании Банка публикуется в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридических лиц.

Банк имеет право осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в подпункте 3.1.1 пункта 3.1 статьи 3 настоящего Устава привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 3 924 979 016 рублей и разделен на 3 865 149 987 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая, 150 000 привилегированных акций с определенным размером дивиденда номинальной стоимостью 1 рубль каждая, 1 415 280 привилегированных акций четвертого типа номинальной стоимостью 1 рубль каждая, 1210 привилегированных акций пятого типа номинальной стоимостью 1 рубль каждая, 21 450 привилегированных акций шестого типа номинальной стоимостью 1 рубль каждая, 2 530 800 привилегированных акций седьмого типа номинальной стоимостью 1 рубль каждая, 55 710 289 привилегированных акций восьмого типа номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Все акции Банка являются именными ценными бумагами бездокументарной формы выпуска. Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

Распределение чистой прибыли Банка является исключительной компетенцией Общего собрания акционеров Банка. Чистая прибыль Банка по решению Общего собрания акционеров может быть направлена на выплату дивидендов, а также на другие цели в соответствии с правовыми актами Российской Федерации и Уставом.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет: собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств); средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов; вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования; кредитов, полученных в других банках; иных привлеченных средств в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности.

Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Банком России обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций.

Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует иные резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России.

На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в Банке, может быть наложен арест или обращено взыскание только в случаях и в порядке, предусмотренных федеральными законами.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все должностные лица и служащие Банка, аудиторы Банка обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах Банка, его клиентов и корреспондентов.

Информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется Банком в случаях и порядке, предусмотренных федеральными законами.

Все должностные лица и служащие Банка, его акционеры и их представители, аудиторские и иные организации обязаны строго соблюдать коммерческую тайну Банка. Перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка, определяется с учетом действующего законодательства и Устава.

Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров Банка;
• Совет директоров Банка;
• коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;
• единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка. Банк обязан ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением Банка.

Исполнительные органы Банка подотчетны Совету директоров Банка и Общему собранию акционеров.

Совет директоров Банка по представлению Председателя Правления Банка определяет количественный состав Правления и назначает членов Правления. Срок полномочий членов Правления составляет пять лет.

Совет директоров Банка вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий членов Правления Банка и о назначении новых членов Правления.

Члены Совета директоров Банка, Председатель Правления, члены Правления Банка, а равно управляющая организация или управляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Банка, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении Банка добросовестно и разумно.

В целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности, эффективности управления активами и пассивами, управления банковскими рисками, обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления всех форм отчетности для внешних и внутренних пользователей, а также обеспечения информационной безопасности Банка, соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, учредительных и внутренних документов Банка, исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России в Банке осуществляется внутренний контроль.

В целях защиты интересов инвесторов, Банка, и его клиентов в Банке осуществляется контроль над деятельностью Банка как профессионального участника рынка ценных бумаг. Данный контроль осуществляется на основании нормативных правовых актов Российской Федерации и Устава Банка. Функции контролера осуществляются ответственными работниками, назначаемыми приказом Председателя Правления.

Банк обязан обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 и пунктом 3 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах». К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие(ий) в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций Банка. Корпоративный секретарь Банка обеспечивает доступ акционеров к информации о Банке.

Банк обязан раскрывать в соответствии со статьей 92 Федерального закона «Об акционерных обществах»: годовой отчет Банка, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект ценных бумаг Банка в случаях, предусмотренных нормативно-правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении Общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах»; иные сведения, определяемые законодательством Российской Федерации.

Банк осуществляет операции по шести основным направлениям деятельности: корпоративные банковские операции, розничные банковские операции, банковские операции предприятий малого и среднего бизнеса, частное банковское обслуживание, операции на финансовых рынках и управление активами и пассивами.

Банк осуществляет свою деятельность в основном на территории Российской Федерации, также осуществляет операции на международных рынках.

По состоянию на 31 декабря 2016 года количество филиалов Банка составляло 23 (31 декабря 2014 года: 23). Все филиалы расположены на территории Российской Федерации. Банк также осуществляет операции через сеть отделений на территории Российской Федерации, пункты обмена валюты и сеть розничных микроофисов в Москве. По состоянию на 31 декабря 2016 года общее количество точек продаж сети МДМ Банка составило 186 (31 декабря 2014 года: 195).

Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации. Текущая экономическая и политическая ситуация, в том числе связанная с обстановкой на Украине и введением санкций в отношении России определенными странами, а также введением ответных санкций в отношении определенных стран Россией, создает риски, связанные с осуществляемыми Банком операциями.