Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере Альфа-банка).pdf
Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 89
Скачиваний: 2
В 2004 Базельским комитетом (Базель II) внесены изменения в расчёт норматива достаточности К. б. Предложено при расчёте капитала учитывать наряду с кредитным и рыночным рисками операционный риск, при расчёте кредитного риска учитывать финансовое положение заёмщика, качество и срок обеспечения. Минимальные требования к капиталу и алгоритм расчёта не изменились. Базель II предусматривает также усиление внимания надзорных органов к достаточности капитала и обеспечение рыночной дисциплины.
В отечественной практике расчёт норматива достаточности капитала максимально приближен к международным стандартам. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета с 2009 при расчёте норматива достаточности К. б. будут учитываться рыночные риски.
В банковской практике различают: уставный, акционерный, паевой, резервный, объявленный, добавочный капитал.
Уставный капитал – организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется договором о создании банка и закрепляется в его уставе. Он включает номинальную стоимость выпущенных обыкновенных акций или внесённых долей и образуется путём выпуска акций при создании акционерного банка или взноса долей участниками не акционерного банка. Если приобретаемая сумма акций или долей одного участника или связанных общими интересами участников банка составляет более 20% уставного К., необходимо получить согласие Центрального банка РФ (ЦБ РФ). Минимальная величина уставного капитала для вновь создаваемого банка установлена в сумме, эквивалентной 5 млн. евро. Минимальная величина уставного капитала определена ЕЭС в дек. 1989. Преобладающая форма – акционерный капитал. Уставный капитал акционерных банков состоит из обыкновенных и привилегированных (номинальная стоимость не должна превышать 25% уставного К. б.) акций. Уставный капитал не акционерных банков состоит из долей, внесённых участниками банка в соответствии с учредительными документами.
Уставный капитал отражается в пассиве баланса и формируется денежными взносами в национальной и иностранной валюте, а также принадлежащими учредителю на правах собственности зданиями и имуществом в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приёма денежной наличности от клиентов и её хранения.
Акционерный капитал – капитал банка, созданного в виде акционерного общества. Образуется путём продажи акций банка-эмитента. Акционерный К. состоит из обыкновенных и привилегированных акций. При продаже акций по цене выше их номинальной стоимости акционерный банк получает эмиссионный доход (учредительскую прибыль), который является составной частью акционерного капитала. Увеличение акционерного капитала происходит посредством капитализации нераспределённой прибыли прошлых лет и др. собственных средств банка путём дополнит. выпуска акций.
Объявленный капитал – капитал банка, указанный в учредительных документах при его создании либо в проспекте эмиссии или письме-уведомлении Гл. управлению ЦБ РФ при последующем увеличении суммы уставного К. б. Объявленный капитал вновь создаваемого банка не может быть ниже миним. величины уставного капитала, необходимой для его регистрации и получения лицензии на банковскую деятельность.
Паевой капитал – капитал банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью (не акционерного банка). Выделяют заявленный капитал пайщиков, оплаченный (т. е. доли, внесённые участниками банка на соответствующий счёт в банке) и зарегистрированный (т. е. утверждённый соответствующим департаментом ЦБ РФ) капитал. Увеличение паевого капитала может происходить за счёт привлечения новых участников банка, капитализации собственных средств банка. При выходе участников из банка или при его ликвидации внесённые доли возвращаются их владельцам в порядке, установленном уставом банка и ГК РФ.
Резервный капитал (фонд) – часть собственных средств коммерческого банка, образованная за счёт отчислений от чистой прибыли. Минимальная величина резервного капитала установлена в размере 5% оплаченной суммы уставного капитала. Используется для покрытия потерь по операционной деятельности банка, выкупа облигаций при недостаточности средств. Порядок пополнения определяется Положением о распределении прибыли, утверждаемым собранием акционеров (участников) банка. Необходимость создания резервного капитала диктуется нестабильностью рыночной конъюнктуры и задачами обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков.
Добавочный капитал – часть собственных средств коммерческого банка, образованная в результате продажи акций по цене выше номинальной стоимости первым держателем акций и изменения рыночной стоимости вложенного имущества (переоценка основных фондов). Добавочный капитал по решению собрания акционеров (участников) банка может быть направлен на увеличение уставного капитала и покрытие убытков банка при недостаточности др. источников.
Перейдём к выводам по первой главе. Мы усвоили: что же такое оборотный капитал, его функции и классификацию. Благодаря, полученным знанием мы можем перейти к цели данной работы, а именно проанализировать капитал банка. Конечно, не скрою разочарования, данная тема, теперь на середине работы не кажется уже столь волнующей и интересной. Тут не оказалось ни приятной вкусной начинке, ни интересных поворотов, ни загадочных подводных камней, которые могли оставить пришельцы. Как и сообщалось ранее в качестве пример взят коммерческий банк «Альфа-банк». Перейдём к следующей к главе и познакомимся с этим зверем поближе.
Глава 2. Анализ оборотного капитала Альфа-банка.
Тема 1. Почему именно он?
Спросите вы? Когда-то в поисках работы я рассмотрел много банков и в том числе был и этот красный банк. Туда дорога была закрыта и приглашать на собеседования меня не хотели. Тогда я махнул рукой и решил ну Бог с вами, хотя и первая дебетовая карта появилась у меня именно этого банка. И в принципе одной из причин такого выбора стало именно это. Всё-таки первая любовь, первый класс, первый курс, всё первое запоминается и оставляет какие-то впечатления на всю жизнь. Потом подыскав работу в других банках, я слышал много разного про Альфа-банк, но кое-что было неизменным. Не уверен, что в курсовой стоит распространять подобные слухи, но как по мне - как раз подобные вещи и интересно читать. Все мы люди любим, порыться в грязном белье. Плюс в этой работе столько сухого «научного» текста, что хотя бы вступления должны немного радовать душу. И слухи гласили такое, что в данный банк берут два типа людей первый неизменный практически везде: обаятельных молодых представительниц прекрасного пола и не менее обаятельных представителей Армении. Клеветой - свою работа разбавил, теперь приступим к тому, что же это за банк. Конечно, в первую очередь за подобной информацией я хочу отправиться на так называемый сайт «банки точка ру», и уж простить меня российское образование, но я из «поколения википедии» и всю информации черпаю там.
Информации с сайта «banki.ru»: АО «Альфа-Банк» — один из крупнейших универсальных банков России, принадлежащий консорциуму «Альфа-Групп». Позиции «Альфы» сильны практически во всех сегментах банковского рынка. Достаточно хорошо развита сеть подразделений в Москве и других крупных городах России.
Банк был зарегистрирован в январе 1991 года в Москве. Основан известным российским бизнесменом Михаилом Фридманом и его партнерами. С декабря 2004 года кредитная организация является участником системы страхования вкладов. В 2014 году Банк России принял решение о финансовом оздоровлении банка «Балтийский». Процедуру санации инициировало Агентство по страхованию вкладов по результатам инспекции финансового учреждения в 2014 году. В результате победы на тендере в августе 2014 года ЦБ объявил о санации Балтийского Банка с участием Альфа-Банка. Таким образом, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошло ПАО «Балтийский Банк». Стоит отдельно отметить, что это единственная кредитная организация, взятая Альфа-Банком на санацию с кризиса 2008 года, когда ему досталась «Северная Казна». На оздоровление Балтийского Банка, ставшее необходимым в результате затяжного конфликта его собственников, был выделен десятилетний кредит от АСВ по ставке 0,51% на 57,4 млрд рублей. Эти средства АСВ предоставил ЦБ. План оздоровления банка предполагал, что до 2020 года он будет присоединен к Альфа-Банку. Процедура присоединения Балтийского Банка была завершена в мае 2019 года. Основными дочерними банками российского Альфа-Банка являются Amsterdam Trade Bank N. V. (Нидерланды) и АО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан). На 1 июля 2019 года объем нетто-активов кредитной организации составил 3,39 трлн рублей, объем собственных средств – 403,46 млрд рублей. По итогам I полугодия 2019 года банк демонстрирует прибыль в размере 13,70 млрд рублей.
Сеть подразделений:
головной офис (Москва);
7 филиалов;
312 дополнительных офисов;
306 кредитно-кассовых офисов;
170 операционных офисов;
4 операционные кассы вне кассового узла.
Владельцы:
Михаил Фридман – 32,86%;
Герман Хан – 20,96%;
Алексей Кузьмичев – 16,32%;
Петр Авен – 12,40%;
UniCredit S.p.A. (Италия) – 9,90%;
Благотворительный траст The Mark Foundation for Cancer Research (Каймановы острова) – 3,87%;
Андрей Косогов – 3,87%.
100% банка через АО «АБ Холдинг» контролирует ABH HOLDINGS S.A. (Люксембург), конечными бенефициарами которой являются вышеперечисленные совладельцы «Альфа-Групп»* и другие лица. Совет директоров: Петр Авен (председатель), Эндрю Бакстер, Владимир Верхошинский, Артем Леонтьев, Андрей Косогов, Алексей Марей, Олег Сысуев, Михаил Фридман, Оскар Хартманн. Правление: Андрей Соколов (председатель), Владимир Верхошинский, Михаил Гришин, Майкл Тач, Эндрю Чулак, Денис Осин, Владимир Войеков, Иван Пятков, Сергей Шевченко.
* Предприятия «Альфа-Групп» работают в таких сферах экономики, как коммерческая и инвестиционная банковская деятельность, управление активами, страхование, розничная торговля, водоснабжение и водоотведение, производство и реализация минеральной воды, а также специальные инвестиционные ситуации. Основные владельцы — Михаил Фридман, Герман Хан и Алексей Кузьмичев.
Помимо банковского бизнеса (в России, Украине, Беларуси, Казахстане и Нидерландах) консорциум «Альфа-Групп» контролирует или владеет крупными долями в компаниях Группа «АльфаСтрахование» (сумма страховых премий по итогам 2017 года — 159 млрд рублей, без учета ОМС), УК «Альфа Капитал» (активы под управлением на 31 декабря 2018 года — 343,9 млрд рублей), Alfa Asset Management (Europe S. A. (компания по управлению активами частных и корпоративных клиентов в Европе), A1 (инвестиционная компания), X5 Retail Group (продуктовая розница, более 14,4 тыс. магазинов в РФ), ГК «Росводоканал», IDS Borjomi International (крупнейший производитель минеральной воды в России, Украине, Грузии и странах СНГ и Прибалтики). На 31 декабря 2017 года в консорциуме было задействовано более 330 тыс. сотрудников.
Далее представляю информацию из «википедии», которая в принципе идентична:
Альфа-Банк учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В августе 1991 года Альфа-Банк начал обслуживание первого корпоративного клиента.
В июне 1992 года Альфа-Банк получил от ЦБ РФ внутреннюю и расширенную валютные лицензии, после чего компания открыла свои первые счета «ностро» в шести иностранных банках, в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.
В апреле 1993 года банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом ММВБ. В октябре того же года Альфа-Банк становится официальным дилером Банка России по операциям с ГКО и ОФЗ Министерства Финансов Российской Федерации.
В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1993 году он присоединился к платежной системе Union Card, в 1994 году — к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay.
Также в 1994 году Альфа-Банк становится первым российским банком, открывшим дочерний банк в Казахстане. В июле 1994 года генеральная лицензия Альфа-Банка была дополнена разрешением на проведение операций с драгоценными металлами.
В 1995 году банк открыл представительство в Лондоне.
В 1996 году Visa International сделала Альфа-Банк своим полноправным участником. В июле 1996 года Альфа-Банк аккредитован на участие в программе FIDP (Программе развития финансовых учреждений), проводимой Мировым Банком и Европейским Банком Реконструкции и Развития, и курируемой совместно Министерством Финансов, и Центральным банком Российской Федерации. В августе 1996 года Центральный банк России предоставил Альфа-Банку право вести счета типа «С», открываемые для иностранных инвесторов и позволяющие участвовать на рынке государственных обязательств России.