Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере Альфа-банка).pdf

В феврале 1997 года Альфа-Банк смог привлечь синдицированный кредит на сумму 40 млн долларов США, что стало первым шагом к выходу банка на западные рынки. В марте 1997 года Альфа-Банк был назначен уполномоченным банком, осуществляющим размещение первого выпуска еврооблигаций Российской Федерации, номинированного в немецких марках. В июле 1997 года Альфа-Банк стал первым частным российским банком, выпустившим Еврооблигации. В декабре этого же года Центральный банк Российской Федерации выдал Альфа-Банку лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности, а также лицензию на проведение операций по доверительному управлению ценными бумагами, и депозитарной деятельности. В этом же году банк продолжил свое расширение, открыв офисы в Санкт-Петербурге и Самаре.

В январе 1998 года банк изменяет свою юридическую форму с общества с ограниченной ответственностью на открытое акционерное общество. В июле того же года было осуществлено слияние «Альфа-Банка» и группы компаний «Альфа-капитал». Банк относительно безболезненно преодолел экономический кризис 1998 года, не прекратив выплаты вкладчикам и исправно погашая купоны по еврооблигациям.

В апреле 1999 года Альфа-Банк вошел в список уполномоченных банков-агентов и заключил в рамках Государственной Программы льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей и предприятий АПК кредитных договоров на сумму более 1 млрд рублей.

В 2000 году Альфа-Банк первым из российских банков объявил о выпуске собственных Евробондов на $150-200 млн. В октябре того же года Альфа-Банк первым среди российских банков начал выпуск виртуальных карт Eurocard-MasterCard для расчетов в интернете.

В марте 2001 года Альфа-Банк открыл дочернюю компанию Alfa Capital Markets (USA) Inc., задачей которой стало обслуживание корпоративных клиентов и инвесторов в США, Канаде и Латинской Америке, со специализацией на портфельных инвестициях и консультировании по вопросам прямых инвестиций в Россию. В марте 2001 года Альфа-Банк запустил в эксплуатацию первую очередь Call-Center, осуществлявший справочную поддержку владельцев пластиковых карт.

Серьёзные трудности руководству и владельцам Альфа-Банк пришлось перенести в июле 2004 года. Банк столкнулся с высоким оттоком вкладчиков (всего банк потерял около 20 % частных клиентов, державших деньги на депозитах) и даже ввёл 10%-ную комиссию за преждевременное изъятие вкладов (позднее суммы этой комиссии были возвращены вкладчикам). Совокупный отток средств составил для банка около $650 млн, и его акционерам пришлось помогать «Альфа-Банку» личными средствами. Позднее руководство банка обвинило газету «Коммерсантъ» в разжигании паники вокруг банка и обратилось в суд. Арбитражный суд Москвы удовлетворил иск Альфа-Банка к издателю газеты «Коммерсантъ» ЗАО «Коммерсантъ. Издательский дом» о защите деловой репутации.

---

В октябре 2005 года Альфа-Банк аккредитован при Агентстве по страхованию вкладов.

В марте 2008 года Альфа-Банк выступил организатором первого в России размещения нового для российского фондового рынка инструмента — биржевых облигаций.

В декабре 2010 года Альфа-Банк одним из первых в России выпускает специальное банковское приложение для смартфонов и коммуникаторов на операционной системе Android.

В сентябре 2019 года Альфа-Банк первым в России запустил сервис BaaS (banking as a service).

Спасибо за внимание, теперь отправимся туда, куда давно должны были перейти, а именно на сайт «красного банка».

Дальнейшая информация взята с сайта alfabank.ru. Сведения взяты из файла Бухгалтерская финансовая отчётность банка АО «А ЛЬФА-БАНК» на 01.10.2019.

АО «АЛЬФА-БАНК» (далее – Банк) основан в 1990 году. Головной офис Банка располагается в Москве.

Банк является универсальным банком, основными направлениями деятельности которого являются корпоративный и инвестиционный бизнес, малый и средний бизнес, торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг, розничный бизнес (включая ипотечное и потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания).

Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру депозитов.

16 декабря 2004 года Банк стал участником государственной программы страхования вкладов.

Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 1 400 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения Банком России моратория на платежи.

Банк входит в перечень системно значимых банков, утверждаемый Банком России.

По состоянию на 1 октября 2019 года на территории Российской Федерации у Банка имеется 7 филиалов: «Екатеринбургский», «Нижегородский», «Новосибирский», «Ростовский», «Санкт-Петербургский», «Ставропольский» и «Хабаровский». Изменений в филиальной сети в отчетном периоде не происходило.

Стратегическими приоритетами Банка на текущий 2019 год являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

Думаю характеристика банка исчерпывающая и пора направиться к капиталу.

---

Тема 2. Анализ капитала Альфа-банка.

Все сведения предоставленные ниже также взяты из того же файла с сайта банка. По итогам 9 месяцев 2019 года достигнуты следующие финансовые показатели:

	На 01.10.2019	На 01.01.2019	Изменения за отчётный период,%
Активы	3 350 888 411	3 215 947 246	4.20%
Капитал	443 582 472	446 857 298	-0.73%
	За 9 месяцев 2019 года	За 9 месяцев 2018 года	Изменение по отношению к соответствующему периоду прошлого года, %
Прибыль до налогообложения	66 122 752	103 713 218	-36.24%
Прибыль после налогообложения	54 694 908	80 647 389	-32.18%

Среди основных факторов, повлиявших на снижение прибыли и капитала, Банк отмечает следующие:

В 2014 году Банком был принят на санацию ПАО «Балтийский Банк». В соответствии с планом финансового оздоровления ПАО «Балтийский Банк» было предусмотрено его присоединение к Банку до конца 2020 года. Однако 25 февраля 2019 года внеочередным Общим собранием акционеров Банка принято решение о реорганизации АО «АЛЬФА-БАНК» в форме присоединения к нему ПАО «Балтийский Банк» и данная процедура была завершена 8 мая 2019 года. В связи с тем, что процедура санации была завершена досрочно, расходы от присоединения ПАО «Балтийский Банк» составили 3.3 миллиардов рублей плюс последующее формирование резервов по принятым на баланс активам в сумме 10.7 миллиардов рублей.

Также причинами снижения прибыли и капитала в отчетном периоде явились возросшие расходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и расходы от переоценки иностранной валюты.

Снижение курса доллара США по отношению к рублю в отчетном периоде повлекло за собой уменьшение сумм долларовых субординированных кредитов, включаемых в состав источников собственных средств (капитала) Банка. Дисконтирование и амортизация субординированных кредитов также оказала влияние на снижение размера собственных средств (капитала).

Следует отметить, что положительное влияние на прибыль отчетного периода оказал переход на МСФО (IFRS) 9, а именно отражение в балансе сумм корректировок резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки: указанное влияние по состоянию на 1 октября 2019 года отразилось в уменьшении расходов от формирования резервов на сумму 58.1 миллиардов рублей.

---

Немного пройдёмся по экономической среде:

В 2019 году банковский сектор оперирует в условиях восстановления роста экономической активности на фоне продолжающегося роста потребительского кредитования. После слабых результатов роста экономики в первом квартале текущего года – 0,5%, темпы роста ВВП постепенно ускоряются: по данным Росстата до 0,9% во втором квартале. По предварительной оценке Министерства экономического развития в третьем квартале рост ВВП составил 1,9%. В первом полугодии 2019 года, основным фактором экономического роста был продолжающийся рост потребления домохозяйств: этот индикатор вырос на 1,6% в первом квартале и на 2,8% во втором. Если в первом квартале его рост был нивелирован снижением валового накопления основного капитала на 2,6%, то во втором - эффект на рост был нейтрализован падением объемов экспорта на 4,9%.

Ну и напоследок рассмотрим классификацию и оценку финансовых активов Альфа-банка.

Категории оценки: Банк классифицирует финансовые активы, используя следующие категории оценки:

1. оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

2. оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

3. оцениваемые по амортизированной стоимости.

Классификация и последующая оценка финансовых активов зависят от бизнес-модели, используемой Банком для управления активом, и характеристик денежных потоков по активу.

Бизнес-модель - отражает способ, используемый Банком для управления активами в целях получения денежных потоков, а именно: является ли целью

1) только получение предусмотренных договором денежных потоков от активов («удержание активов для получения предусмотренных договором денежных потоков») или

2) получение предусмотренных договоров денежных потоков и денежных потоков, возникающих в результате продажи активов («удержание активов для получения предусмотренных договором денежных

потоков и продажи»).

3) если неприменим ни пункт 1, ни пункт 2, финансовые активы относятся к категории «прочих» бизнес-моделей и оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Бизнес-модель определяется для группы активов (на уровне портфеля) на основе всех соответствующих

доказательств деятельности, которую Банк намерен осуществить для достижения цели, установленной для портфеля, имеющегося на дату проведения оценки. Факторы, учитываемые Банком при определении

бизнес-модели, включают цель и состав портфеля, прошлый опыт получения денежных потоков по соответствующим активам, подходы к оценке и управлению рисками, методы оценки доходности активов и схему компенсационных выплат руководителям. Характеристики денежных потоков: если бизнес-модель предусматривает удержание активов для

---

получения предусмотренных договором денежных потоков или для получения предусмотренных договором денежных потоков и продажи, Банк оценивает, представляют ли собой денежные потоки исключительно платежи в счет основной суммы долга и процентов («тест на платежи исключительно в счет основной суммы долга и процентов» или «SPPI-тест»). Финансовые активы со встроенными производными инструментами рассматриваются в совокупности, чтобы определить, являются ли денежные потоки по ним платежами исключительно в счет основной суммы долга и процентов.

При проведении этой оценки Банк рассматривает, соответствуют ли предусмотренные договором денежные потоки условиям базового кредитного договора, т.е. проценты включают только возмещение в

отношении кредитного риска, временной стоимости денег, других рисков базового кредитного договора и маржу прибыли. Если условия договора предусматривают подверженность риску или волатильности, которые не соответствуют условиям базового кредитного договора, соответствующий финансовый актив классифицируется и оценивается по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Оценка на платежи исключительно в счет основной суммы долга и процентов проводится при первоначальном

признании актива, и последующая переоценка не проводится. Однако, если договорные условия в отношении актива модифицируются, при оценке существенности модификации Банк рассматривает вопрос о том, будут ли предусмотренные договором денежные потоки по-прежнему соответствовать

условиям базового кредитного договора.

С 1 января 2019 года Банк рассчитывает резерв под ожидаемые кредитные убытки по всем кредитам и прочим долговым финансовым активам, которые не оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также по обязательствам по предоставлению кредитов и договорам финансовой гарантии (в данном разделе совместно именуемые «финансовые инструменты»).

Вот мы и ознакомились с оборотным капиталом Альфа-банк. Теория изучена, мы увидели, как всё выглядит на практике в крупнейшем частном банке. Самое время переходить к заключению.

Заключение.

Оборотный капитал оказался довольно интересной темой для изучения. В ходе написания я в очередной раз убедился, что лучший способ изучение материала это подобные работы, ведь информация и в правду отложилась в моей голове. И что, что, но данную тему я считаю изученной благодаря прекрасному университету. Что касается выбранного банка для анализа: Альфа-банк, несмотря на свою обширную сеть, переживает не лучшие времена. Конечно, как и принято, в России винить во всём предпочитают среду обслуживанию. Но всё же главной причиной является хорошая конкуренция в банковском секторе. Ведь, по сути, Альфа-банк не преуспел во многих направлениях, например: самое важное – они не выбрали контингент, который будут обслуживать в приоритете. Если тот же «Сбербанк» старается для людей, среднего возраста, которые хотят стабильности. «Почта-банк» занялся пенсионерами. Какой-нибудь «Home credit», посвятил себя потребительскому кредитованию, сотрудничая со всеми банками. А подрастающее поколение плотно работает вместе с «Тинькофф». То «Альфа» свою нишу не выбрал. Плюс только сейчас я заметил, как банки активно начали продвигать дебетовые карты, всюду их рекламирую. Будто только сейчас осознали, что если у человека есть твоя дебетовая карта, то он твой действующий клиент. И этот клиент может взять кредит, заняться инвестициями и пр. Так что, судя по всему, красный банк если и ждут успехи, то на юридических фронтах. На этом я предпочитаю закончить данную курсовую работу. Благодарю вас за внимание.

---