Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием (Теоретические основные долгосрочного кредитования).pdf

В результате завершающего этапа оценки фактической степени риска по портфелю кредитов юридическим лицам определяются группы кредитных услуг, по которым ссуды погашаются, но с нарушением сроков.

Выводы:

Увеличивающиеся издержки усиливают конкуренцию между банками, которая стремительно трансформируется в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителей. В этих условиях в выигрыше оказываются те банки, которые оперативно и своевременно реагируют на изменения среды, грамотно оценивают эффективность раз-личных сфер своей деятельности, квалифицированно управляют банковскими рисками, оптимизируют свои бизнес-процессы, что с совокупности приводит к повышению эффективности их функционирования на рынке банковским услуг.

Глава 2. Анализ организации процесса долгосрочного кредитования в ПАО "Сбербанк России"

2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, ПАО «Сбербанк России» занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1 -го уровня) среди крупнейших банков мира. В конце января 2016 г. рейтинговое агентство S&P понизило рейтинг России с инвестиционного «BBB-» до спекулятивного «BB+». В феврале 2016 г. примеру S&P последовало агентство Moody's - рейтинг также был снижен до спекулятивного уровня «Ва1».

Таблица 1

Основные экономические показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России»

По данным таблицы 1 видно, что активы за 2015 г. выросли на 4,42 % и превысили на 960 156 млн.руб. показатель на конец 2014 г. Основными факторами роста активов Банка в 2015 г. были кредиты юридическим и физическим динам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2015 г. на 29,5% до 72,9 руб./долл. США, курс евро - на 16,6% до 79,7 руб./евро. Однако, за 9 месяцев 2015 г. активы сократились на 4,05 % относительно показателя 2015 г. Такая же тенденция просматривается по кредитам, предоставленным клиентам: если в 2015 г. они увеличились на 6,17 % относительно 2014 г., то за 9 месяцев 2016 г. имеет место снижение на 6,11 % относительно 2015 г. В 2016 г. сократились также средства на счетах клиентов – на 5,19 % по сравнению с предыдущим годом. В то же время в 2015 г. имел место рост на 26,35 %.

Если же рассматривать капитал банка, то на протяжении всего исследуемого периода отмечается рост: на 14,99 % за 2015 г. и еще на 10,36 % за 2016 г. Основные факторы, увеличившие капитал, — заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированных кредитов Банка России для финансирования активных операций. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.

Положительная динамика имеет место и по коэффициенту достаточности капитала. Если в 2014 г. он составлял 7,53 %, то в 2016 г. – 9,00 %.

Финансовый результат от кредитных операций в 2015 г. ухудшился по сравнению с 2014 г. – чистый процентный доход снизился на 9,70 %. В 2016 г. ситуация улучшилась – за 9 месяцев 2016 г. чистый процентный доход превысил показатель 2015 г. на 2,42 %. Однако, доля проблемных кредитов в 2016 г. возросла: если в 2014 г. этот показатель составлял 5,4 %, то в 2016 г. 9,5 %.

Вместе с тем отметим положительный факт роста чистой прибыли банка в 2016 г. За 9 месяцев 2016 г. чистая прибыль составила 444 822 млн. руб., что более, чем в 2 раза больше показателя за 2015 г.

2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» начнем с анализа динамики и структуры доходов. В структуре доходов, используя отчетность ПАО «Сбербанк России», выделяем процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (табл. 2 и табл. 3).

Таблица 2

Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России»
за период 2014-2016 гг

Анализ данных, представленных в таблице 2, позволил сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет год от года.

В частности, за 2015 г. прирост составил 13,29%, за 2016 г. - 5,90%. Этот прирост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+11,70% в 2015г.), чистых доходов от операций с иностранной валютой (+58,51% в 2015 г., +1812,36% в 2016 г.), доходов от участия в капитале других юридических лиц (+35,65% в 2016 г.), комиссионных доходов (+18,16% в 2015 г., +27,64% в 2016 г.), прочих операционных доходов (+37,19% в 2015 г., +133,67% в 2016 г.). Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые процентные доходы (-12,01% в 2016 г.) и чистые доходы от операций с ценными бумагами (-3,77% в 2015 г., -799,88% в 2016 г.).

Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Данный вид операций оказался в 2016 г. для банка убыточным. В таблице 3 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2014-2016 гг.

Таблица 3

Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России»

за период 2014-2016 гг.

Структура доходов банка на протяжении 2014-2016 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.

Удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва составлял в 2014 г. 78,10%, в 2015г. - 77,00%, в 2016 г. - 63,98%.

Удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,04% в 2014 г. до 22,68% в 2016 г.

Таким образом, следует отметить факт перераспределения доходов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре доходов.

Таблица 4

Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на выдаче кредитов (источник дохода - проценты, полученные по выдаваемым кредитам), а также на осуществлении комиссионных операций (источник дохода - комиссионное вознаграждение). На основе данных, представленных в таблице 4, осуществлен анализ финансовых результатов банка.

Анализ показателей, приведенных в таблице 4, позволил сделать следующие выводы:

В 2015 г. чистый доход банка составил 969,2 млрд. руб., увеличившись за год на 11,14%. В 2016 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2015 г. рост операционных расходов составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 11,14%; в 2016 г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 6,06%.

Таким образом, ситуация ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.

Отношение операционных расходов к доходам в 2014 г. составило 45,6%, в 2015 г. - 58,1%, в 2016 г. - 58,2%.

Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить, что банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития банка.