Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ООО «СЕТЕЛЕМ БАНК».pdf

Экономический анализ деятельности коммерческого банка – это система специальных знаний, связанных с изучением результатов финансово-хозяйственной деятельности банка, выявление факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснование направлений развития банка [13, С. 10].

Информационную базу для анализа деятельности коммерческого банка можно разделить на внутреннюю и внешнюю. Внутренняя информация представляет собой документацию банка для управленческих целей. Она включает в себя: устав банка; документы, регулирующие деятельность органов управления; различные кодексы и положения, а также правила, порядки и иные документы.

К внешним источникам можно отнести различные нормативно-правовые акты, издаваемые Центральным Банком Российской Федерации.

Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка является повышение эффективности функционирования банка и поиск резервов такого повышения.

Основным источником информации для проведения экономического анализа является публикуемая отчетность коммерческого банка.

Проводя анализ деятельности коммерческого банка необходимо использовать методику, позволяющую наиболее эффективно оценить результаты этой деятельности. Под методикой анализа подразумевается совокупность приемов и способов, которые применяются при изучении хозяйственных процессов [15, С.107].

Метод анализа финансово-хозяйственной деятельности – система теоретико-познавательных категорий научного инструментария и регулятивных процессов функционирования экономических субъектов [14, С.1144].

Существуют различные классификации методов и приемов анализа финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта. Основными методами для анализа деятельности коммерческого банка являются:

• статистические методы;
• экономическо-математические методы;
• неформализованные приемы анализа; - методы комплексной оценки деятельности банка [8, С. 18].

Статистические методы включают использование средних и относительных величин, индексный метод, методы группировок, сравнение.

Индексный метод является важнейшим аналитическим средством выявления связей между явлениями, позволяет определить влияние ряда показателей на результатный показатель деятельности банка.

Метод группировок позволяет систематизировать данные для проведения анализа, выделить критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности.

Сравнение – научный метод познания, в процессе которого неизвестное (изучаемое) явление, предметы сопоставляются с уже известными, изучаемыми ранее, с целью определения общих черт либо различий между ними. В банковской деятельности метод сравнения позволяет количественно оценить динамику различных показателей [8, С. 18].

---

К экономическо-математическим методам относят: горизонтальный, вертикальный, коэффициентный и факторный анализ.

Горизонтальный анализ используется для определения абсолютных и относительных отклонений фактического уровня исследуемых показателей от базового. Целью данного анализа является определение влияние каждого элемента совокупности на изменение совокупности в целом. Изучается динамика доходов и расходов, прибыли и рентабельности, выявление основных направлений развития банковской деятельности.

Вертикальный анализ изучает структуру экономических явлений и процессов, путем расчетов удельного веса частей в общем. Данный анализ позволяет выявить соотношения между доходами и расходами банка [8, С. 18].

Коэффициентный анализ используется для оценки различных сторон финансового состояния кредитной организации: финансовой устойчивости и надежности банка, его ликвидности, эффективности всей финансово-хозяйственной деятельности банка [8, С. 18].

Факторный анализ представляет собой методику комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативного показателя.

Неформализованные приемы анализа - методы, основанные на описании аналитических процедур на логическом уровне, а не на строгих аналитических зависимостях.

Методы комплексной оценки деятельности банка включают методы экспертного и количественного анализа.

Основной вид анализа в банковской сфере – финансово-экономический анализ, в рамках которого исследуются доходность, ликвидность банка, а также оценивается его надежность и финансовая устойчивость.

Анализ финансовых результатов необходим для определения правильного направления деятельности банка, оценки достигнутых финансовых результатов.

В зависимости от величины полученного финансового результата банк производит корректировку своей депозитной и кредитной политики [3].

При наличии большого количества методик необходимо использовать такую методику, которая в наибольшей степени способствует эффективному анализу. Так метод сравнение наиболее актуален для сопоставления плановых и фактических значений, а также определения целевых ориентиров банковской деятельности, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Благодаря использованию индексного метода банк может определить, какой показатель оказывает наибольшее влияние на финансовый результат его деятельности. Метод группировки помогает систематизировать информацию, представить ее в более масштабном объеме, так, например, группировка показателей по уровню ликвидности. С помощью метода абсолютных и относительных разниц оцениваются показатели прибыли, ликвидности и платежеспособности коммерческого банка в целом.

---

В итоге рассмотрения данного вопроса можно сказать, что информация, полученная в ходе анализа деятельности коммерческого банка, является необходимой для принятий управленческих решений, выбора благоприятного пути развития.

Глава 2. Анализ управления современного коммерческого банка на примере ООО «Сетелем Банк»

2.1 Характеристика коммерческого банка

«Сетелем Банк» ООО осуществляет деятельность по предоставлению потребительских кредитов на территории России. 

Организация действует с 8 февраля 2002 г., ОГРН присвоен 2 декабря 2002 г. регистратором Управление Федеральной налоговой службы по г.Москве.

Компания «Сетелем Банк» ООО находится по юридическому адресу 125040, город Москва, улица Правды, 26. Основным видом деятельности является «Денежное посредничество прочее».

«Сетелем Банк» ООО — совместное предприятие ПАО Сбербанк и BNP Paribas Personal Finance (БНП Париба Персонал Финанс), подразделения потребительского кредитования Группы BNP Paribas (БНП Париба).

Банк работает на российском рынке потребительского кредитования, специализируясь на предоставлении кредитов в местах обслуживания клиентов, организованных на территории торговых площадей партнеров Банка, успешно сочетая в своей работе накопленный опыт Сбербанка и инновационные европейские технологии.

Своим клиентам «Сетелем Банк» ООО предлагает целевые потребительские кредиты, в том числе автокредиты, а также кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. Банк является активным участником на рынке автокредитования и предлагает широкий выбор кредитных продуктов.

«Сетелем Банк» ООО является партнером таких крупных розничных сетей, как «М.Видео», «Техносила», «Эльдорадо», «Мир кожи и меха», «Снежная Королева», «Кухни Мария», «Домо», «Эксперт», «HOFF», «DNS»; а также крупных автодилеров — Major, Genser, «Независимость», «Рольф», «Автомир», ГК «Авилон» и других.

«Сетелем Банк» ООО также является партнером ООО «Форд Соллерс Холдинг» в рамках программы Ford Credit.

 «Сетелем Банк» ООО постоянно расширяет географию своего присутствия. На сегодняшний день в банке работает более 7 500 сотрудников в 75 регионах России.

---

 В своей деятельности «Сетелем Банк» ООО придерживается концепции «ответственного кредитования» (англ. – «responsible lending»), которая подразумевает предоставление клиентам прозрачных кредитных продуктов по разумным ставкам и способствует улучшению уровня клиентского обслуживания, а также успешному развитию российского рынка потребительского кредитования.

Сетелем Банк продолжает демонстрировать стабильно высокие результаты. Банк третий год подряд сохраняет лидерские позиции на рынке автокредитования, оставаясь банком №1 по доле выдач автокредитов (14,4% в 2018 году). В направлении POS-кредитования Банк поднялся на 6-е место, увеличив в 2018 году свою долю рынка по сравнению с предыдущим годом на 1.5 п.п. (7,5%).

В бизнес-направлении АВТО Сетелем Банк продолжил взаимовыгодное сотрудничество с автопроизводителями и дилерскими центрами, а также активно участвовал в Государственной программе льготного автокредитования. В бизнес-направлении POS Банк вышел в новые для себя сегменты, в частности, сегмент «Связь», а в рамках развития направления кросс-продаж вернулся к развитию замороженных на время кризиса карточных продуктов и приступил к активному выпуску карты Cetelife. По уровню клиентского сервиса Сетелем Банк второй год подряд входит в десятку лучших банков России. 

 Прибыль Банка в 2018 году выросла на 56,6% до 2 813 млн руб. против 1 796 млн руб. годом ранее.

- Рентабельность капитала выросла на 3,2 п.п. и составила 16,8% (13,6% в 2019 году).

- Объем кредитного портфеля за вычетом резервов вырос на 6,3% до 104,1 млрд руб. (97,9 млрд руб. годом ранее).

- Чистая процентная маржа выросла на 0,5 п.п. с 6,1% в 2019 году до 6,6% в 2018 году.

- Доля комиссионных доходов в операционном доходе до вычета резерва выросла на 2 п.п. до 38,2%.

- Стоимость риска снизилась до 1,5% в 2018 году с 2,5% в 2019 году.

- В 2018 году Банк практически полностью утилизировал непризнанный отложенный налоговый актив, остаток которого на 31 декабря 2018 года составил 92 млн руб. В 2019 году Банк планирует начать начисление налога на прибыль. 

Рынок банковских услуг довольно объемен, его обслуживание требует от банка сбора и обработки огромного потока информации. Разработка новых видов услуг является достаточно трудоемким процессом, что отражается на их себестоимости. Колебания конъюнктуры рынка вынуждают банк прибегать к постоянному изменению стратегии действий, отнимают довольно много времени и средств. Все это ведет к утрате сил и средств банка, отчего снижается эффективность работы, уменьшаются шансы в завоевании конкурентных преимуществ, что определяет необходимость регулярного проведения управленческого анализа деятельности коммерческого банка и его подразделений.

---

Итак, своим клиентам «Сетелем Банк» ООО предлагает широкий спектр продуктов потребительского кредитования, в том числе потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. Продукты «Сетелем Банк» ООО доступны в центрах продаж — розничных магазинах и у автодилеров.

2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка

Баланс коммерческого банка - это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.

«Сетелем Банк» Общество с ограниченной ответственностью является крупным российским банком и среди них занимает 61 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2019 г.) величина активов-нетто банка Сетелем Банк составила 114.39 млрд.руб. За год активы увеличились на 10,99%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала  с -1,84% до -2,99%.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным).

В ходе исследования был проведен анализ финансового состояния «Сетелем Банк» ООО.

Таблица 1

Анализ структуры активов «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год		2019 год		2018 год
	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %
Наличность	66844	0,1	26973	0,1	27534	0,1
Средства кредитных организаций	980453	0,9	1723789	1,8	2547871	2,4
Обязательные резервы	44562	0,09	26612	0,1	30603	0
Средства в кредитных организациях	65839	0,01	176586	0,2	210070	0,2
Ссудная задолженность	103559166	97,1	94421602	95,9	99540511	95,5
Имущество	142773	0,1	411678	0,4	785588	0,8
Прочие активы	1803408	1,7	1712762	1,7	1082704	1,0
Итого активов	106618483	100	98473390	100	104194278	100

---