Файл: Система организации оплаты труда ОАО «Оренбургэнергосбыт» и разработка повышения её эффективности.pdf

- предоставление коммунальных услуг населению.

Основные экономические показатели деятельности предприятия отражены в таблице 1.

Таблица 1 – Показатели финансово экономической деятельности ОАО «Оренбургэнергосбыт» за 2012-2013 гг.

	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение (+,-)		Темп роста, %
				2013 от 2012 гг.	2014 от 2013 гг.	2013 к 2012 гг.	2014 к 2013 гг.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	13896104	15656207	24268765	+1760103	+8612558	112,7	155,0
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб	8454789	9384720	13636530	+929931	+4251810	111,0	145,3
Валовая прибыль, тыс.руб	5441315	6271487	10632235	+830172	+4360748	115,3	170,0
Рентабельность продаж	1,644	1,668	1,780	+0,004	+0,112	100,2	106,7
Производительность труда, тыс.руб./чел.	15022,82	17185,74	20441,52	+2162,92	+3255,78	114,4	118,9

Основные задачи кадровой политики ОАО «Оренбургэнергосбыт»:

1. Формировать уникальный (в части профессионализма, мотивированности, результативности труда), высококонкурентный кадровый ресурс (обеспечивается частными принципами, применяемыми при подборе и развитии персонала).

2. Формировать организационную культуру, которая объединяет работников, обеспечивает их готовность поддерживать действия руководства для достижения главных целей предприятия (создание эффективных команд, сплочение коллектива, стремление к усилению духа корпоративности у сотрудников, обеспечению общности интересов и усилий всех категорий персонала в стремлении к единой цели).

3. Максимально оптимизировать и эффективно использовать кадровый потенциал (важно качество, а не количество персонала), индивидуальные возможностей каждого сотрудника в целях развития предприятия.

---

4. Создавать эффективные технологии управления персоналом, постоянно совершенствовать работу в данном направлении.

5. Поддерживать эффективную обратную связь с работниками предприятия, с целью дальнейшего совершенствования кадровой политики и выработки наиболее оптимальных процедур ее реализации.

6. Совершенствовать социальные отношения.

Одним из условий достижения задач и целей кадровой политики является высокая личная ответственность персонала, сознательное соблюдение всеми работниками предприятия стандартов корпоративного поведения.

Проведем анализ численности персонала на ОАО «Оренбургэнергосбыт» с 2012 по 2014 года (Таблица 2).

Таблица 2 – Данные о составе и об изменении численности работников на ОАО «Оренбургэнергосбыт» за 2012-2014 гг. (чел.)

	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение, (+,-)		Темп роста, %
				2013 от 2012 гг.	2014 от 2013 гг.	2013 к 2012 гг.	2014 к 2013 гг.
Численность работников на декабрь	959	919	846	-40	-73	95,8	92,1
Из них: Руководители Специалисты и служащие Рабочие	144 364 451	138 358 423	135 381 330	-6 -6 -28	-3 +23 -93	95,8 98,4 93,8	97,8 106,4 78,0
Общее количество уволенных работников	195	154	114	-41	-40	78,9	74,0
Общее количество принятых работников	214	114	41	-100	-73	53,3	35,9
Среднесписочная численность	925	911	837	-14	-74	98,5	91,9

По таблице 2 видно, что за последние три года наблюдается динамика спада в численности персонала. Так, в 2013 году по сравнению с 2012 среднесписочная численность персонала уменьшилась на 1,5%, а в 2014 году на 8,2 %. Также поменялось соотношение работников по категориям. Если в 2012 году большую часть работников составляли рабочие, то в 2014 году самая большая доля пришлась на специалистов и служащих. Причиной стали изменения в организационной структуре ОО «Оренбургэнергосбыт».

---

По имеющимся данным рассчитаем показатели движения рабочей силы (Таблица 3)

Таблица 3 – Показатели движения персонала на ОАО «Оренбургэнергосбыт» за 2012-2014 гг.

	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение, (+,-)
				2013 от 2012 гг.	2014 от 2013 гг.
Оборот по приему, %	23,1	12,5	4,9	-10,6	-7,6
Оборот по увольнению, %	21,1	16,9	13,6	-4,2	-3,3
Полный оборот, %	44,2	29,4	18,5	-14,8	-10,9
Коэффициент текучести кадров, %	13,8	11,3	9,5	-2,5	-1,8

Из таблицы 3 видно, что текучесть кадров с каждым годом снижалась: в 2012 году она была равна 13,8%, а в 2014 – 9,5%.

Также в отчетах предприятия указано, что в 2012 году 43% работников уволилось по причине выгодного предложения, связанного с профессиональным ростом или повышением доходов, в 2013 году их количество увеличилось до 51,2%, а в 2014 – до 58,14%.

2.2 Анализ системы оплаты труда

Для выяснения эффективности существующей на предприятии системы оплаты труда проводят анализ по следующим направления [19]:

1) анализ соответствия системы оплаты труда персонала системе управления конкретного предприятия;

2) анализ соответствия между уровнем оплаты труда и показателями результативности;

3) анализ соотношения темпов роста средней заработной платы персонала предприятия и производительности труда;

4) анализ соответствия системы оплаты труда среднеотраслевым показателям, сложившемуся в регионе уровню оплаты труда различных категорий работников и значению показателя прожиточного минимума для работающего населения;

5) анализ показателя текучести кадров для различных категорий работников предприятия и доли среди уволившихся по причине неудовлетворенности уровнем оплаты труда;

6) анализ расходов предприятия на наем и обучение вновь принятых работников взамен уволившихся по причине неудовлетворенности уровнем оплаты труда.

По имеющимся данным проведем анализы динамики фонда оплаты труда и среднемесячной номинальной заработной платы на предприятии, а также рассчитаем коэффициент опережения производительности труда нас средним заработком рабочих и показатели зарплатоотдачи на один рубль по объему продажи и валовой прибыли.

---

Проанализируем объемы денежных средств, направленных на оплату труда за 2012 – 2014 года.

Таблица 4 – Динамика объема денежных средств, направленных на оплату на ОАО «Оренбургэнергосбыт» за 2012-2014 гг.

Показатели	2012	2013	2014
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	242 571 075	268 633 400	260 495 000
Абсолютное отклонение от предыдущего года, руб.	-	+ 26 062 325	- 8 138 400
Темп роста, %	-	110,7	97,0

Из таблицы 4 видно, что в 2013 году фонд оплаты вырос на 10,7% по сравнению с 2012, а в 2014 он снизился на 3,0%. Причиной этого изменения, скорее всего, стало значительное сокращение в численности персонала организации.

Динамику заработной платы можно отследить при расчете средней месячной заработной платы:

(2.1),

где:

ОТ_об - объем денежных средств, направленных на оплату труда;

Т_сп – среднесписочная численность работников за год.

Таблица 5 – Динамика средней месячной заработной платы на ОАО «Оренбургэнергосбыт» за 2012-2014 гг.

Показатели	2012	2013	2014
Средняя месячная заработная плата, руб.	21 853, 25	24 573, 12	25 953, 38
Абсолютное отклонение от предыдущего года, руб	-	+ 2719,87	+ 1380,26
Темп роста, %	-	112,5	105,6

Как видно из таблицы 5, средняя заработная плата по предприятию увеличивалась каждый год: в 2013 году на 12,5% по сравнению с 2012 годом, а в 2014 году на 5,6% по сравнению с 2013 годом.

Это хороший показатель для предприятия, однако, для лучшего анализа также оценим эффективности использования средств на оплату труда, то есть проанализируем влияние динамики фонда оплаты труда и среднего заработка работника на динамику производительности и объема производства.

Рассчитаем индекс производительности труда (I_пт), который определяется по формуле:

(2.2) , где

В_отч, В_пред – соответственно выработка на одного работника за отчетный и предыдущий отчетный периоды в тыс.р.

Рассчитаем индекс средней заработной платы (I_сзп), который определяется по формуле (2.3):

---

(2.3),где

СЗП_отч, СЗП_пред – соответственно средняя заработная плата на одного работника за отчетный и предыдущий периоды, руб.

О соотношении темпов роста производительности труда над темпами роста среднего заработка работающего можно судить по коэффициенту опережения (К_оп), который определяется по формуле (2.4), используя данные таблицы:

(2.4)

Коэффициент опережения темпов роста производительности труда над темпами роста средней заработной платы работающих в 2013 году составил 1,017, что свидетельствует о незначительном, но положительном отклонении в соотношении темпов роста производительности труда и средней заработной платы. В 2014 году данный показатель стал намного выше – 1,126.

На ОАО «Оренбургэнергосбыт» в политике доходов работников придерживаются понятия эффективной заработной платы, в соответствии с которым, обеспечивая высокий уровень заработной платы работников, предприятие получает более высокую отдачу за счет повышения качества и уровня оказания услуг, привлекая и сохраняя высококвалифицированных специалистов, стимулируя их высокопроизводительный труд.

Эффективность использования средств, направляемых на оплату труда, характеризуется показателями зарплатоотдачи на один рубль по объему продажи и валовой прибыли.

Для расчета зарплатоотдачи на один рубль объема продаж используем формулу (2.5):

(2.5), где

ВОР – выручка от реализации;

ФОТ – фонд оплаты труда.

Аналогично рассчитывается зарплатоотдача на один рубль валовой прибыли.

Таблица 6 – Показатели эффективности использования фонда зарплаты

	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение (+,-)		Темп роста, %
				2013 от 2012 гг.	2014 от 2013 гг.	2013 к 2012 гг.	2014 к 2013 гг.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	13 896 104	15 656 207	24 268 765	+1760103	+8612558	112,7	155,0
Валовая прибыль, тыс.руб.	5 441 315	6 271 487	10 632 235	+830172	+4360748	115,3	170,0
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	242 571,025	268 633,400	260 495,000	+ 26062325	- 8 138 400	110,7	97,0
Объем продажи на 1 руб. ФОТ	57,29	58,28	93,16	+0,99	+34,88	101,7	159,8
Объем валовой прибыли на 1 руб. ФОТ	22,43	23,34	40,81	+0,91	+17,47	104,1	174,9

---