Файл: Виды кредитных операций и кредитов.pdf

• на территории России и стран СНГ – Управлением инвестиционного кредитования на территории России и стран СНГ Кредитного Департамента.

• за пределами России и стран СНГ – Управлением зарубежных проектов.

Банк предоставляет своим Клиентам следующие основные виды инвестиционных кредитов:

• на строительство новых объектов и производственных мощностей;

• на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию действующих предприятий и организаций.

Процентная ставка по инвестиционному кредиту устанавливается с учетом надежности и стабильности финансового положения Клиента, привлекательности и срока реализации инвестиционного проекта, степени ликвидности обеспечения, объема и стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в банке, положительной кредитной истории и других условий. Примерный перечень документов для представления банк в целях рассмотрения возможности выдачи инвестиционного кредита включает пакет документов, указанных в разделе "Краткосрочное кредитование", а также:

• пакет проектно-сметной документации, в том числе: проект организации строительства (ПОС);

• сметный сводно-финансовый расчет строительства (реконструкции, технического перевооружения и т.д.);

• титульные и внутрипостроечные титульные списки;

• договора на осуществление геологоразведочных, строительно-монтажных и других видов специализированных работ и т.д.

Необходимо также представление документов в виде заключений специализированных организаций, подтверждающих соответствие инвестиционного проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам.

В настоящее время в России наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Для начала попытаемся взглянуть на проблему глазами банковского служащего.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

---

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.

банк предлагает своим Клиентам - предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:

• кредиты на пополнение оборотных средств;

• кредиты на торгово-закупочную деятельность;

• кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров.

Основные условия краткосрочного кредитования

Срок кредитования

- не более 12 месяцев (как правило, 3-6 месяцев).

Валюта выдаваемого кредита - в рублях и иностранной валюте.

Процентная ставка - 16-25% годовых - в рублях;

- 12-16% годовых - в долларах США.

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам Клиента, кредитной истории и других условий.

Примерный перечень документов для представления в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):

• Учредительный договор;

• Устав (Положение);

• документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;

• специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;

• приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;

• карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).

Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента):

---

• годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;

• бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;

• аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

4. Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах.

Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

5. Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита, с отражением следующих положений:

• основные виды деятельности Клиента;

• цель, на которую испрашивается кредит;

• расчетные сроки и стоимость производства или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг;

• анализ рынка сбыта;

• полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;

• расчет ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и расчет уплаты всех уплачиваемых налогов.

6. Договора (контракты), вытекающие из кредитуемой сделки (в случае необходимости):

• договора (контракты) на приобретение и реализацию кредитуемых товарно-материальных ценностей;

• договора (контракты), заключенные Заемщиком с целью хранения товарно-материальных ценностей, транспортировки, страхования и т.д.;

• разрешительные документы на определенные товарные партии и проведение работ (лицензии на добычу сырьевых ресурсов, лицензии на работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями, экспортные квоты и т.д.).

7. Обеспечение кредита.

Необходимо представить полный комплект документов, связанных с обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).

В качестве залогодателя может выступать как сам Клиент (заемщик) так и третье лицо, способное ответить по обязательствам Клиента в случае невыполнения последним условий кредитного договора (соглашения).

---

8. Документы, характеризующие Кредитную историю Клиента с приложением ксерокопий документов, подтверждающих предоставление и погашение ранее предоставленных кредитов с учетом начисленных процентов (неустойки).

9. Прочая информация, необходимая по мнению банка и/или Клиента, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита.

Заключение

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников средне отраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории потенциальных заёмщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

По видимому, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран. За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

---

Библиография

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 04.12.2006 № 201-ФЗ, от 18.12.2006 № 231-ФЗ, от 18.12.2006 N 232-ФЗ)
2. Адибеков  М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. - М.: Консалбанкир, 2005.
3. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалбанкир, 2004.
4. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. - М.: Банковское и кредитное дело, 2004.
5. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и  статистика, 2005.
6. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.
7. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Издательство: Высшее образование, 2008. – 424с.
8. Ермаков С. Л., Беляев М. К. Банковское дело. Занимательно о сложном. Издательство: Вершина, 2008. - 288 с.
9. Ильдеркина М.С. Финансы и кредит. – Ульяновск, 2008. – 232 с.
10. Иода Е. В., Унанян И. Р. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Под ред. И. Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008. - 96 с.
11. Камионский С. Менеджмент в российском банке. Издательство: УРСС, 2008. - 112 с.
12. Киселева И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. Издательство: Едиториал УРСС, 2008. - 400 с. 10. Миловидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков. – М.: МГУ, 2007. – 241 с.
13. Онгоржонова В.Ю. Деньги, кредит, банки. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2007. – 81 с.
14. Организация деятельности коммерческого банка: методические указания / сост. И.Р. Унанян. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 24 с.
15. Российская экономика в 2009 году. Тенденции и перспективы. (Выпуск 31) – М.: ИЭПП, 2010. – 707 с.
16. Синки Дж. Менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. Издательство: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 124 с.
17. Шестаков А.В. Банковская система Российской Федерации. Издательство: МГИУ, 2009. – 240 с.
18. Белозерова В. Российские банкиры обеспокоены качеством своих кредитных портфелей // Банковское дело. – 2006. – № 8. – С. 57 – 58.
19. Вагнер А. Деловая этика банков: ответственность перед клиентами, сотрудниками и обществом // Бизнес и банки, 2008. – № 10. – С. 6-9.
20. Гурвич В. М. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. – 2007. – № 1. – С. 42 – 43.
21. Королев О. Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит и финансовый анализ. – 2007. – № 1. – С. 263 – 289.
22. Кричевский Н. А. Рынок банковских услуг: некоторые аспекты привлечения клиентов // Финансы, 2007. – № 4. – С. 11-15. 21. Тавасиев А. М. Банковский менеджмент // Деньги и кредит, 2007. – №8. – С. 9-13.
23. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.
24. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 573с.
25. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5
26. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.28-30
27. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 1999. -№1. – С.
28. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.
29. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11.
30. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 256с.
31. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.
32. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 1998. – 351с.
33. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1997. – 464с.
34. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29.
35. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с.
36. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. – М.: Высш. шк., 1998
37. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.30-32.

---