Файл: Кредитные ресурсы, ссудный капитал и ссудный процент.pdf

Когда кредитные организации мобилизуют свои ресурсы за счет выпуска ценных бумаг, различных депозитных и сберегательных сертификатов, такие источники кредитных ресурсов называют не депозитными.

По категориям вкладчиков депозиты подразделяются на:

- депозиты субъектов хозяйственной деятельности;

- депозиты физических лиц;

- депозиты банков.

По срокам использования депозиты подразделяются на:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты.

Фатьянов К. Л. Указывает, что наиболее часто кредитные ресурсы формируются за счет депозитов, виды которых приведены на рисунке 1^[5].

Рисунок 1. Виды депозитов

Как видно из рисунка 1 депозиты разделяют на два вида депозиты до востребования, которые определяются характером и принадлежностью средств находящихся на счетах кредитных организацией и срочные депозиты, которые определяются сроком в течение которого выплачивается фиксированный процент и имеющий ограничения на снятие вклада в течение данного срока.

Кучеренко С. А. и Лихочас Я. В. при рассмотрении особенностей депозитной политики банка, в свою очередь депозиты до востребования разделяют на бессрочные вклады, депозитные сертификаты и вклады на текущих счетах, а срочные депозиты разделяют на собственно срочные вклады, депозитные и сберегательные вклады^[6].

Депозиты до востребования представляют собой денежные средства которых находятся на текущем счете в банке и пополняются вкладчиком в любой момент времени.

Они размещаются в банке на текущих, корреспондентских и бюджетных счетах клиентов и используются ими для осуществления текущих расчетов.

Поскольку процент по кредитам намного превышает размер платы по депозитам до востребования, то банк при этом получает существенный доход. В этом смысле становится понятным, почему коммерческие банки одной из приоритетных задач рассматривают работу, направленную на максимальное привлечение финансово устойчивых и ресурсоемких клиентов.

За пользование остатками средств на клиентских счетах банки начисляют проценты по низким ставкам или вовсе не платят проценты. Например, за открытие текущего или бюджетного счетов, за перечисление средств клиентов по электронной почте, по оформлении ¬ мления и выдаче чековых книжек и бланков векселей, за прием и перечень наличности для зачисления на счет клиента, за выдачу наличных клиентам, за отправку запросов по просьбе клиентов по электронной почте, за оформление документов и перевод средств в другие банки при закрытии счета.

---

Маслова Д. Б. в части привлечения денежных средств утверждает, что к особенностям срочных депозитов относится^[7]:

- четко установленный срок хранения;

- оформляются депозитным соглашением;

- не используются для осуществления текущих платежей;

- при досрочном изъятии депозита банк применяет штрафные санкции.

Одной из форм срочных депозитов имеются сертификаты, которые бывают депозитными и сберегательными. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим лицам, а сберегательные - физическим. Сертификаты могут классифицироваться и по следующим признакам:

- способ выпуска (в разовом порядке и сериями);

- способ оформления (именные и на предъявителя);

- срок обращения (срочные и до востребования);

- условия уплаты процентов (авансом, с регулярной выплатой процентов по окончании расчетного периода и с выплатой процентов в день погашения сертификата).

К привлеченному капиталу коммерческого банка относятся также средства, полученные от выпуска и продажи долговых обязательств (облигаций и векселей). Облигация - это ценная бумага, которая эмитируется банком для привлечения средств. Владельцы облигаций фактически предоставляют банку долгосрочный заем, за что получают фиксированный доход по ней в течение срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость данной облигации.

1.2 Структура ссудного капитала и источники его формирования

Ссудный капитал в экономической теории представляет собой денежные средства, которые отданные в ссуду с определенным процентом в условиях возвратности.

Гурнакова Л. Н. при рассмотрении сущности и теоретических основ понятия «кредитный рынок» указывает, что формой движения ссудного капитала являются кредитные средства или кредит^[8].

Система банковского кредитования предусматривает использование технологий предоставления кредитов и зависит от профессиональной деятельности банка, его специализации.

Кредит - это движение ссудного капитала, охватывающее мобилизацию свободных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности с целью расширенного воспроизводства.

---

Ильченко К. Л. при рассмотрении моделирования стратегии кредитной и депозитной деятельности банков, предлагает ссудный капитал представить в следующих формах^[9]:

- межбанковские кредиты;

- кредиты субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам и частным предпринимателям), этот вид кредитов можно конкретизировать по отраслям и секторам экономики;

- кредиты физическим лицам, которые не являются субъектами предпринимательской деятельности;

- кредиты небанковским финансовым учреждениям;

- кредиты органам власти.

Другие указанные кредиты целесообразно отнести к разновидностям кредитов по степени обеспеченности.

Следовательно, основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

За операции, связанные с синдицированным кредитованием, банк - менеджер (глава консорциума) получает соответствующее вознаграждение.

Указанный перечень считаем необходимым дополнить таким критерием, как классификация по видам валюты кредит может предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте.

К ссудному капитала относят сумму свободных денежных капиталов, которые высвобождаются у одних организаций и передаются во временное пользование другим организациям.

В банковской деятельности кредитные операции выполняются по следующим видам кредитов, приведенных на рисунке 2.

Рисунок 2. Классификация кредитов

На рынке ссудного капитала происходит постоянное движение денежных средств, за счет их перемещения между кредиторами и заемщиками.

Комкова Ж.Л. исследуя экономический и учетные аспекты капитала^[10] приходит к мнению, что рынок ссудного капитала формируется на основании кредитной системы которая представляет собой совокупность различных кредитных организацией и институтов, рынка ценных бумаг, который включает первичный рынок формируемый за счет эмиссий Банка России, биржевой формируемый Фондовой биржей и внебиржевой рынки.

Основными признаками рынка ссудного капитала являются:

- временной, на котором рынок ссудных капиталов представляется в виде различных форм кредитов выданных на различные сроки кредитными организациями;

- институциональный, характеризующий рынок ценных бумах.

Основные источники формирования ссудного капитала приведены на рисунке 3^[11].

Рисунок 3. Основные источники формирования ссудного капитала

---

Функции ссудного капитала выражаются в его сущности и возможности выполнять воспроизводство отношений.

К основным функциям ссудного капитала как экономической категории относятся выполнение обслуживания денежных средств через кредитные средства, аккумулирование и трансформация денежных средств в процессе воспроизводства.

Следовательно, ссудный капитал непосредственно направлен на выполнение оборота денежных средств, который можно представить в виде качественной и количественной стоимости.

Можно также сказать, что ссудный капитала является определенной формой товара, который обладает своей потребительской стоимостью, формируемой под воздействием спроса и предложения между кредитором и заемщиком.

1.3. Экономическая сущность ссудного процента и методология его начисления

Основным атрибутом кредитных средств выступает ссудный процент, абсолютная величина которого - это фактически определенная сумма, оплаченная заемщиком за использование кредитных средств.

Гурнакова Л. Н. при рассмотрении особенностей кредитного рынка указывает^[12], что ссудный процент является экономической основой формирования кредитных отношений, которые возникают на базе взятия денежных средств на началах возвратности.

Различия выражаются в характере движения денежных средств, в экономико-правовом различие между ссудным процентом и кредитом. Проведем сравнительный анализ с помощью таблицы 1.

Таблица 1

Различия между кредитом и ссудным процентом

Кредит	Ссудный процент
Кредит представляет собой временную ссуду в вещественной или денежной форме	Ссудный процент – передача некоторой части стоимости без получения эквивалента
Кредит - это отношения, которые отражают экономическую связь, движение стоимости от кредитора к заемщику	Ссудный процент - это отношения, которые отражают экономическую связь, движение стоимости от заемщика к кредитору
Кредит - способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме	Ссудный процент – завершение процесса передачи некоторой суммы средств от заемщика к кредитору
Кредит предусматривает выполнение условий срочности и возвратности	Ссудный процент – это экономические отношения возникающие в области оплаты процентной суммы за пользование кредитом

---

С точки зрения экономических основ, в данном случае участники процесса кредитор и заемщик будут выступать как получатель и плательщик ссудного процента, где ссудный процент в этих взаимоотношениях выступает в виде процентной ставки.

Экономические отношения отличаются от кредитных отношений в области рассмотрения ссудного процента.

Пулев Б. К. и Аннагурбанова Б. К.^[13] функциям ссудного процента относят:

- распределительную, связанную с распределением вновь созданной стоимости, которая носит общехозяйственный характер;

- наращивания кредитных ресурсов банка, что позволяет создать дополнительный дохода, который получается в результате разности между получаемым процентом и уплачиваемым.

В отношениях между получателем и плательщиком ссудный процент представляется в виде процентной ставки, которая может быть фиксированной, плавающей процентной, номинальной и реальной.

Фиксированная процентная ставка остается неизменной на протяжении всего срока использования ссуды, а плавающая процентная ставка во время действия договора может изменяться кредитной организацией в зависимости от условий на внешнем рынке, однако эти условия указываются при заключении договора.

Также существует номинальная процентная ставка на которую оказывают влияние такие факторы как соотношение спроса и предложения на кредитные ресурсы и темпы инфляции и реальная процентная ставка, которая находится путем вычета из номинальной ставки темпов инфляции.

Взаимосвязь между реальной и номинальной ставкой отражает формула Фишера, которая имеет следующий вид:

(1)

где - номинальная процентная ставка за использование кредитных ресурсов;

- реальная процентная ставка за использование кредитных ресурсов;

- темпы инфляции в течение определенного периода времени.

Радковская Н. П. при рассмотрении особенностей организации финансового менеджмента кредитной организации показывает, какие существуют способы начисления процентов и рассматривает основою технику начисления процентов простым и сложным способом^[14].

При начислении процентов простым способом необходимо использовать следующую формулу:

(2)

где - значение годовой ставки процентов;

---