Добавлен: 03.07.2023
Просмотров: 162
Скачиваний: 4
Таблица 2.6 - Капитальные затраты и амортизационные отчисления
|
Наименование |
Модель |
Кол-во, шт |
Стоимость |
Амортизационные Отчисления |
|
|
норма 10 % |
Сумма |
||||
|
Вывеска - маркиза |
«СТОЛОВАЯ» |
1 |
189 300 |
10 |
18 930 |
|
Контрольно кассовая Машина |
SIEMENS BEETLE_MF |
6 |
83 280∙6=499 680 |
10 |
49 968 |
|
Чековый принтер |
CITIZEN CT-S310S RSE WH |
6 |
16 765∙6=100 590 |
10 |
10 059 |
|
Сейф офисный (для денег) |
AIKO ORION-90EL |
1 |
90 430 |
10 |
9 043 |
|
Сейф (для личных ценных вещей) |
SAFEGUARD SD IO3T |
1 |
46 270 |
10 |
4 627 |
|
Фритюрница |
Frymaster H17BLSC |
2 |
214 480∙2=428 960 |
10 |
42 896 |
|
Фритюрница |
Frymaster H117SC |
2 |
180 070∙2=360 140 |
10 |
36 014 |
|
Жаровня |
Henny-Penny PFE-581 |
2 |
430 800∙2=861 600 |
10 |
86 160 |
|
Тепловой шкаф с подогревом |
Henny-Penny IU183IH |
1 |
421 355 |
10 |
42 136 |
|
Тепловая витрина с подогревом |
Henny-Penny JYO18IH |
1 |
350 520 |
10 |
35 052 |
|
Профессиональная микроволновая печь |
Groen TDB 7/20 |
1 |
72 825 |
10 |
7 285 |
|
Тостер |
Lincat 212GFCE |
2 |
85 080∙2=170 160 |
10 |
17 016 |
|
Стол для сборки Сандвичей |
Saladet AEZ4440 |
1 |
106 570 |
10 |
10 657 |
|
Панировочный стол с механическим мукопросеивателем |
КАСКАД - В150 |
2 |
67 500∙2=135 000 |
10 |
13 500 |
|
Вытяжка с фильтром |
СОС-4/6Н |
2 |
164 260∙2=328 520 |
10 |
32 852 |
|
Кофемашина |
MILANO GR11624 |
1 |
107 860 |
10 |
10 786 |
|
Ледогенератор |
SCOTMAN ACM175 WSE0600 |
1 |
50 160 |
10 |
5 016 |
|
Двухрожковая пивная колонка |
EVO70 38B1306RU0030 |
1 |
93 450 |
10 |
9 345 |
|
Аппарат для приготовления мороженого |
CARPIGIANI coss 3840-2KA |
1 |
310 800 |
10 |
31 080 |
|
Морозилка |
DERDY EK35basic |
1 |
44 350 |
10 |
4 435 |
|
Морозилка |
DERDY EK60 |
1 |
38 990 |
10 |
3 899 |
|
Морозильная камера |
КХН-8 |
1 |
128000 |
10 |
12800 |
|
Холодильная камера |
КХС-8 |
2 |
73000∙2=146 000 |
10 |
14 600 |
|
Шкаф холодильный |
VESTFROST FKG 370 |
1 |
46 970 |
10 |
4 697 |
|
Шкаф холодильный |
ШХС-0.7 |
1 |
42000 |
10 |
4 200 |
|
Весы площадочные |
РП-100 Ш |
1 |
43500 |
10 |
4350 |
|
Итого: |
5 214 000 |
521 400 |
|||
Таблица 2.7 - Балансовая стоимость малоценного оборудования
|
Наименование |
Модель |
Цена, руб. |
Количество, шт. |
Стоимость, руб. |
|
Детектор для купюр |
DORS1000 |
4 820 |
3 |
14 460 |
|
Стол производственный |
СО-8/6Н |
4 460 |
3 |
13 380 |
|
Стол производственный |
СО-10/6Н |
3 370 |
4 |
13 480 |
|
Тележка под кассы Трехуровневая |
ТС-3 |
6 520 |
6 |
39 120 |
|
Тележка для сбора посуды |
ТСП |
7 100 |
1 |
7 100 |
|
Стеллаж |
СТК1200/700 |
7 680 |
4 |
30 720 |
|
Стеллаж |
СТК1500/700 |
8 790 |
4 |
35 160 |
|
Полка навесная из нержавеющей стали |
ПНС 18/201 |
2 500 |
9 |
22 500 |
|
Механический грузоподъемник |
LEMA 2000 |
9 450 |
1 |
9 450 |
|
Поддон алюминиевый для теплового шкафа |
GN 1/14 |
1 520 |
20 |
30 400 |
|
Сетки для жаровни |
JIH601 |
1 020 |
45 |
45 900 |
|
Кассета жарочная |
JКH581 |
3 480 |
1 |
3 480 |
|
Корзина д/открытого фритюра |
FR-OFE-321 |
1 940 |
10 |
19 400 |
|
Весы настольные |
ТВ-3КМВ |
4 160 |
5 |
20 800 |
|
Этикет-пистолет |
МОТЕХ МХ-2616 |
3 800 |
2 |
7 600 |
|
Щипцы многофункциональные |
HSD-30 |
840 |
20 |
16 800 |
|
Емкость поликарбонатная с крышкой |
EК 13ОS |
370 |
8 |
2 960 |
|
Мармит из нержавеющей стали с крышкой |
GKN 7ОL |
690 |
16 |
11 040 |
|
Емкость-ванна панировочная для муки с крышкой |
В325 |
1 670 |
6 |
10 020 |
|
Шкаф для одежды монолитный 12-ти секционный |
ШО-1 |
5500 |
3 |
16500 |
|
Гладильная доска |
Д/Г-2601 |
900 |
1 |
900 |
|
Утюг |
VES 1614 |
2 100 |
1 |
2 100 |
|
Электроводонагреватель |
Elektrolux EWH 150SL |
9 810 |
1 |
9 810 |
|
Мойка двухсекционная на 80л. |
ВСМС 1/530 |
9980 |
1 |
9 980 |
|
Уборочная тележка |
МО2 |
4 360 |
2 |
8 720 |
|
Раковина металлическая |
ВР-600 |
3 700 |
5 |
18 500 |
|
Смеситель 10см |
VIDIMO |
1 840 |
5 |
9 200 |
|
Унитаз керамический |
КУ-6 |
4 300 |
5 |
21 500 |
|
Подносы оранжевые |
SW-10 |
850 |
180 |
15 300 |
|
Домофон |
EPLUTUS EP-2281 |
1720 |
1 |
1720 |
|
Итого: |
468 000 |
Малоценный производственный инвентарь составляет 60% от стоимости малоценного оборудования, что равно 280 800 руб. Общая сумма затрат на малоценное оборудование и инвентарь будет составлять 468 000 рублей, эта сумма заложена в статью Малоценное оборудование.
Оборотные средства предприятия представляют собой стоимостную оценку оборотных производственных фондов и фондов обращения.
Структура оборотных средств – это удельный вес стоимости отдельных элементов оборотных средств в их общей стоимости.
Структура основных и оборотных фондов предполагаемого производства представлена в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Затраты на капитальные вложения
|
Элементы основных фондов |
Стоимость, руб. |
|
Стоимость арендуемого помещения |
201476 |
|
Стоимость оборудования, ценный инструмент, ценный производственный инвентарь |
5 214 000 |
|
Балансовая стоимость малоценного оборудования |
468 000 |
|
Малоценный производственный инвентарь |
8 462829 |
|
Оборотные средства |
12649646 |
|
Итого: |
26 995 951 |
Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, основных производственных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9 - Сводный план по труду и заработной плате на 2018 г.
|
Должность (специальность) |
Кол-во |
Тарифная |
Месячная премия, руб. |
Месячный фонд заработной платы, руб. |
Годовой фонд заработной платы, руб. |
|||||
|
Руководители Оклад |
||||||||||
|
Директор ПБО |
1 |
21000 |
49470 |
70470 |
845640 |
|||||
|
Заместитель директора ПБО |
2 |
36000 |
59700 |
95700 |
1148400 |
|||||
|
менеджер смены |
3 |
45000 |
59400 |
104400 |
1252800 |
|||||
|
менеджер по закупкам |
1 |
15000 |
19800 |
34800 |
417600 |
|||||
|
всего: |
7 |
305370 |
3664440 |
|||||||
|
Вспомогательные рабочие Ставка в час |
||||||||||
|
ночной уборщик |
2 |
110 |
8800 |
44000 |
528000 |
|||||
|
Уборщик |
2 |
101 |
8080 |
40400 |
48480 |
|||||
|
всего: |
4 |
84400 |
576480 |
|||||||
|
Производственные рабочие |
||||||||||
|
Повар |
15 |
127 |
1000 |
304560 |
3654720 |
|||||
|
Кассир |
15 |
135 |
1000 |
322800 |
3873600 |
|||||
|
Инструктор |
4 |
165 |
2000 |
108320 |
1299840 |
|||||
|
всего: |
34 |
735680 |
8828160 |
|||||||
|
Итого: |
45 |
1125450 |
13069080 |
|||||||
Отчисления от заработной платы будут составлять: ПФР-22%, ФСС-2,9%, ФФОМС-5,1%, итого получается 30%
- руководителей = 1 106 661 руб. в год
- вспомогательных рабочих = 174 097 руб. в год
- основных производственных рабочих = 3 946 862 руб. в год
Расчет расхода электроэнергии на технологические цели приведён ниже в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Затраты электроэнергии на работу оборудования
|
Наименование |
Модель |
Кол-во, шт |
Установ. мощность, кВт |
Время работы |
Потребление электроэн., кВт/год |
|
|
в смену |
в год (354дн) |
|||||
|
Вывеска - маркиза |
«СТОЛОВАЯ» |
1 |
12 |
15 |
5310 |
63720 |
|
Контрольно кассовая машина |
SIEMENS BEETLE_MF |
6 |
3 |
15 |
5310 |
95580 |
|
Чековый принтер |
CITIZEN CT-S310S RSE WH |
6 |
1 |
15 |
5310 |
31860 |
|
Фритюрница |
Frymaster H17BLSC |
2 |
14 |
13 |
4602 |
128856 |
|
Фритюрница |
Frymaster H117SC |
2 |
14 |
13 |
4602 |
128856 |
|
Жаровня |
Henny-Penny PFE-581 |
2 |
17 |
13 |
4602 |
156468 |
|
Тепловой шкаф с подогревом |
Henny-Penny IU183IH |
1 |
8 |
12 |
4248 |
33984 |
|
Тепловая витрина с подогревом |
Henny-Penny JYO18IH |
1 |
5 |
13 |
4602 |
23010 |
|
Тостер |
Lincat 212GFCE |
2 |
3 |
13 |
4602 |
27612 |
|
Стол для сборки Сандвичей |
Saladet AEZ4440 |
1 |
5 |
24 |
8496 |
42480 |
|
Панировочный стол с механическим мукопросеивателем |
КАСКАД - В150 |
2 |
1 |
10 |
3540 |
70800 |
|
Кофемашина |
MILANO GR11624 |
1 |
2 |
13 |
4602 |
9204 |
|
Ледогенератор |
SCOTMAN ACM175 WSE0600 |
1 |
2 |
24 |
8496 |
16992 |
|
Двухрожковая пивная колонка |
EVO70 38B1306RU0030 |
1 |
2 |
24 |
8496 |
16992 |
|
Аппарат для приготовления мороженого |
CARPIGIANI coss 3840-2KA |
1 |
5 |
24 |
8496 |
42480 |
|
Морозилка |
DERDY EK35basic |
1 |
1 |
24 |
8496 |
8496 |
|
Морозильная камера |
КХН-8 |
1 |
3 |
24 |
8496 |
25488 |
|
Холодильная камера |
КХС-8 |
2 |
7 |
24 |
8496 |
118944 |
|
Шкаф холодильный |
VESTFROST FKG 370 |
1 |
2 |
24 |
8496 |
16992 |
|
Шкаф холодильный |
ШХС-0.7 |
1 |
2 |
24 |
8496 |
16692 |
|
Итого: |
1075506 |
|||||
Годовые затраты на электроэнергию в рублях рассчитываются по формуле: Затраты на электроэнергию = Стоимость 1 кВт ∙ Потребление энергии кВт/год
Затраты на электроэнергию = 3,39х1075506= 3 645 965 руб.
Так выглядит расчет расхода воды предполагаемым производством (табл.2.11).
Таблица 2.11 - Расчет расхода воды
|
Наименование элемента |
Объём потребляемой воды, м3 |
Цена за 1 м3 |
Сумма за год, руб. |
|
Вода |
36,64 |
17,32 |
231 630,75 |
Далее приведен расчёт затрат на содержание и эксплуатацию оборудования. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования включают амортизацию оборудования, затраты на их содержание, затраты по эксплуатации, износ малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и др. (табл.2.12). Некоторые виды затрат (например, амортизация) не зависят от объёма производства продукции и являются условно-постоянными. Другие полностью или частично зависят от его изменения и являются условно-переменными.
Таблица 2.12 - Расход на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Наименование статей |
Сумма, руб |
Методика расчёта |
|
1. Вспомогательные материалы |
14 040 |
3 % от балансовой стоимости малоценного оборудования |
|
2. Стоимость электроэнергии |
3645965 |
Стоимость 1 кВт *потребление энергии кВт/год |
|
3. Текущий ремонт оборудования |
130 350 |
2.5 % от стоимости оборудования |
|
4. Капитальный ремонт оборудования |
260 700 |
5 % от стоимости оборудования |
|
5. Амортизация |
521 400 |
10 % от стоимости оборудования |
|
6. Возмещение малоценного оборудования |
468 000 |
100 % от балансовой стоимости малоценного оборудования |
|
Итого: |
5040455 |
|
|
7. Прочие расходы |
290 423 |
5 % от всех расходов |
|
Всего: |
5330878 |
Как видно, самая затратная часть – это стоимость электроэнергии.
Также можно сделать вывод о том, что открытие столовой – это довольно дорогостоящее мероприятие. Далее рассчитаем, насколько эффективен данный проект.