Файл: бизнес поан.docx

3. Расчёт экономической эффективности применения базы данных в организации

Экономическая эффективность - результативность экономической деятельности, экономических программ и мероприятий, характеризуемая отношением полученного экономического эффекта, результата к затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата, достижение наибольшего объема производства с применением ресурсов определенной стоимости.

3.1 Расчёт денежных потоков

К эксплуатации принимается одна база данных по себестоимости разработки.

Срок полезного использования ПО – 5 лет.

Рассчитаем годовой фонд заработной платы (ЗП):

1. ЗП исполнителей = средний оклад исполнителя * 12 месяцев * количество исполнителей = 30 000 руб. * 12 * 10 = 3 600 000,00 руб.

2. ЗП руководителей = средний оклад руководителя * 12 месяцев * количество руководителей = 50 000 руб. * 12 * 1 = 600 000,00 руб.

Социальные нужды = (ЗП исполнителей + ЗП руководителей) * 25% = (3 600 000,00 руб. + 600 000,00 руб.) * 0,25 = 1 050 000,00 руб..

Высвобождение рабочего времени при использовании ПО рассчитаем следующим образом:

1. Высвобождение ЗП исполнителей = ЗП исполнителей * расчётное высвобождение рабочего времени исполнителей = 3 600 000,00 руб. * 5,8% = 208 800,00 руб.

2. Высвобождение ЗП руководителей = ЗП руководителей * расчётное высвобождение рабочего времени руководителей = 600 000,00 руб. * 5,8% = 34 800,00 руб.

3. Высвобождение социальных нужд = (Высвобождение ЗП исполнителей + Высвобождение ЗП руководителей) * 25% = (208 800,00 руб.+ 34 800,00 руб.) * 25% = 60 900,00 руб.

Итого высвобождение средств = 243 600,00 руб.

Расчёт остаточной стоимости БД приведён в таблице 9.

Таблица 9 - Расчёт остаточной стоимости ПО, в руб.

Строка №1 - Первоначальная стоимость = себестоимость одной копии ПО = 91 678,08 руб.

Строка №2 - Амортизационные отчисления = Себестоимость копии ПО / срок полезного использования ПО = 91 678,08 руб. / 5 = 18335,616 руб.

Строка №3 - Остаточная стоимость на начало второго года = Остаточной стоимости на конец первого года.

Строка №4 - Остаточная стоимость на конец года = Строка №3 – Амортизационные отчисления.

Итого остаточная стоимость ПО – это остаточная стоимость на конец пятого года инвестиционного периода = 0,00 руб. Расчёт денежных потоков приведён в таблице 10.

Таблица 10 - Расчёт денежных потоков в руб.

Строка №1 - Выручка без НДС = Итого высвобождение средств= 243 600 руб.

Строка №2 - Производственные затраты = затраты на обслуживание ПО = 60 900 руб.

Строка №3 - Амортизационные отчисления из таблицы 9.

Строка №4 - Валовая прибыль = Выручка без НДС – Производственные затраты – Амортизационные отчисления

Валовая прибыль=243 600 руб. - 60 900 руб - 18 335,616 руб.= 164 364,384 руб.

Строка №5 - Налог на прибыль = Валовая прибыль * Налог на прибыль = 164 364,384 руб. * 20% =32 872,88 руб.

Строка №6 - Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налог на прибыль = 164 364,384 руб. - 32 872,88 руб. = 131 491,50 руб.

Строка №7 - Сальдо потока от операционной деятельности = Чистая прибыль + Амортизационные отчисления = 131 491,50 + 18 335,616 = 149 827,1232 руб.

Строка №8 - Притоки во второй год = 0,00 руб.

Строка №9 - Инвестиции во второй год = 0,00 руб.

Строка №10 - Сальдо потока от инвестиционной деятельности = Притоки + Инвестиции = 0,00+0,00 = 0,00 руб.

Сальдо суммарного потока = Сальдо потока от операционной деятельности + Сальдо потока от инвестиционной деятельности=149 827,1232 руб.

3.2 Расчёт основных показателей эффективности

Расчёт основных показателей эффективности применения БД внутри организации приведён в таблице 11.

Таблица 11 - Расчёт основных показателей эффективности применения БД

Строка №1 – Сальдо суммарного потока из таблицы 10.

Строка №2 – Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле 5:

Коэффициент дисконтирования = 1/(1+10/100)1=0,91

Строка №3 - Дисконтированное сальдо суммарного потока, рассчитывается следующим образом:

Дисконтированное сальдо = сальдо суммарного потока * коэффициент дисконтирования = 149 827,123 руб. * 0,909 =136 206,476 руб.

Строка №4 - Чистый дисконтированный доход равен сумме дисконтированного сальдо по годам:

Чистый дисконтированный доход = -91 678,08руб. +136 206,476 руб. +123 824,1руб. +112 567 руб. +136 839,78 руб. =417 759,58 руб.

Строка №5 - Дисконтированное сальдо накопленного потока за первый год инвестиционного периода равен сумме дисконтированного сальдо накопленного потока за нулевой год и дисконтированного сальдо суммарного потока за первый год инвестиционного периода:

Дисконтированное сальдо накопленного потока = -91 678,08руб. +136 206,476 руб. =44 528,3956руб.

Строка №6 - Срок окупаемости с учётом дисконтирования (Ток) рассчитывается следующим образом:

Находим последнее отрицательное значение дисконтированного сальдо накопленного потока год инвестиционного периода: -91 678,08 руб.; 0 год.

Дисконтированное сальдо суммарного потока года, следующего за тем, в котором последнее отрицательное значение дисконтированного сальдо накопленного потока: 136 206,476 руб.

Ток = 0 – (-91 678,08 руб.)/136 206,476 руб. =0,67 лет.

Строка №7 – Внутренняя норма доходности, функция MS Excel, которая рассчитывается от сальдо суммарного потока.

ВНД = 162%

3.3 Расчёт экономической эффективности применения базы данных

Сделав все необходимые расчеты, анализируем их и делаем выводы о экономической эффективности применения БД:

1. Сальдо суммарного потока по всем годам инвестиционного периода, кроме нулевого больше нуля.

2. Чистый дисконтированный доход 417 759,58 руб. больше нуля.

3. Срок окупаемости 0,67 лет (начало августа нулевого года), что устраивает инвестора.

4. Внутренняя норма доходности 162% больше принятой 10%, в 16,2 раз.

Из этого всего следует, что проект рентабелен и его стоит принять. Применение ПО внутри организации позволит высвободить рабочее время исполнителей и руководителей, а следовательно сэкономить на зарплате и на едином социальном налоге.