Файл: Роль кредита в современной экономике (Анализ кредитного рынка РФ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время сложно представить жизнь без кредита. Кредит позволяет удовлетворить различные потребности населения, поддержать малый и средний бизнес, вложить средства в приоритетные отрасли экономики, таким образом, распределить капитал между субъектами, имеющими свободные денежные ресурсы и субъектами, нуждающимися в них. Возникающие в процессе перераспределения капитала кредитные отношения являются основным «двигателем» рыночной экономики. Рынок кредитования среди остальных занимает наибольшую часть в экономике, весомо влияет на ее состояние, а также определяет уровень экономического развития страны в целом.

Поскольку государство всегда стремится к стабильности финансовой системы, важно уделять особое внимание усовершенствованию кредитных отношений, проблемам и развитию различных форм «кредита» в целом, этим и обусловлена актуальность темы данной курсовой работы.

Из числа сегментов кредитного рынка, а именно: рынка банковских кредитов, рынка кредитов небанковских финансовых институтов, рынка кредитов организаций нефинансового сектора и рынка государственного кредита, первый занимает лидирующие позиции, поскольку для банков кредит – есть основной источник доходов, занимающий более 50% всех активов. Поэтому при написании данной работы большее внимание будет уделено банковскому кредитованию.

Целью данной курсовой работы является определение роли кредита в современной экономике.

Для решения указанной цели поставлены следующие задачи:

- изучить сущность, понятие и формы кредита;

- рассмотреть функции кредита и принципы кредитования;

- проанализировать кредитный рынок Российской Федерации, в частности, банковский сектор;

- оценить состояние кредитного рынка Российской Федерации.

Объектом исследования данной работы является кредитный рынок Российской Федерации.

Предметом исследования курсовой работы выступает кредит как важнейшая экономическая составляющая.

В ходе написания настоящей курсовой работы были изучены учебные пособия О.И. Лаврушин, Т.М. Ковалевой, Е.Н. Прокофьевой и других. Также были использованы научные статьи следующих авторов: Э.Х. Латыпова, В.Г. Орышич, А.А. Михайлова. Использованы Федеральные Законы Российской Федерации и данные, опубликованные Банком России.

Для решения поставленных задач в курсовой работе применялись такие общенаучные методы исследования, как: метод статистической обработки данных, метод сравнения, методы анализа и синтеза.

---

Практическая значимость курсовой работы состоит в оценке состояния кредитного рынка Российской Федерации, на основании проведенного анализа.

Настоящая курсовая работа включает: введение, содержание, основную часть, состоящую из двух глав и четырех разделов, заключение и список использованной литературы. Курсовая работа содержит семь рисунков, три таблицы и два приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты кредита

1.1 Сущность, понятие и формы кредита

Считается, что понятие «кредит» произошло от латинского слова

«creditum», что переводится как «ссуда», а кредитные отношения зародились в древности. К подобным отношениям приводили, с одной стороны, излишки товаров, имеющиеся у одной части населения, и, с другой стороны, нужда в данных товарах, испытываемая иной частью населения. Экономическая сущность кредита или кредитования в этом и отражается: участник экономических отношений, выступающий кредитором, предоставляет другому участнику - заемщику денежную ссуду либо материальную ценность на определенных условиях, в ходе чего, деньги попадают в оборот (и приносят прибыль), происходит перераспределение капитала и обеспечивается непрерывность процесса воспроизводства. Другими словами, сущность кредита состоит в экономических отношениях, складывающихся между кредитором и заемщиком.

Таким образом, можно сформулировать следующее определение: «кредит - это экономические отношения, связанные с передачей одной стороной другой каких-либо материальных ценностей (денег, товара) при выполнении следующих условий: возвратности заемных средств в установленный срок за определенную плату»^[1]. Говоря о банковском кредите, наиболее распространенном в настоящее время, стоит отметить, что во временное пользование передаются только денежные средства.

Денежную форму кредит начал приобретать на стадии перехода от натурального хозяйства к товарно-денежным отношениям. Ранее, давая в долг крестьянину мешок зерна с условием возврата полутора, займодатель не был уверен не только в получении процентов, но и возврате самого долга, так как не было гарантии, что крестьянину повезет, и он соберет хороший урожай, вследствие чего и расплатиться по счетам. До капитализма кредитование существовало в форме ростовщичества. Уровень взимаемого процента за пользование средствами мог достигать двухсот процентов. Такие высокие ставки можно объяснить зачаточным состоянием рынка денег и высоким спросом общества на деньги. Займодателями в древности и средневековье выступали рабовладельцы, феодалы, храмы, монастыри. Дворяне и купцы предоставляли займы монархам для ведения войн, а возврат долга и процент получали награбленным на войне имуществом или из контрибуции, наложенной на побежденную страну.

---

С переходом к капитализму кредитные отношения стали выходить на качественно иной уровень, проценты снизились и финансовые отношения приобрели более привычную современному человеку форму. Большую роль в этом сыграло развитие банковской системы.

Далее разберемся, какие же формы кредита существуют на современном этапе. Понятие «формы» кредита в узкой трактовке предполагает его существование в денежной (предполагающей движение ссуженной стоимости непосредственно в форме денег), и товарной (при которой происходит движение стоимости в виде товара, услуг, работ) формах^[2]. В денежной форме кредитование наиболее распространено, поскольку деньги являются стоимостным эквивалентом товаров и услуг. Но узкая трактовка не позволяет охватить полный диапазон кредитных отношений, поэтому рассмотрим формы кредита в расширенном понятии, которое поможет учесть не только движение ссужаемой стоимости, но и состав участников сделки, ее назначение и другие параметры, представив их на рисунке 1.

КРЕДИТ

Потребительский

Международный

Государственный

Коммерческий

Банковский

Рисунок 1. Формы кредита

При форме кредита – банковской в экономических отношениях кредитором выступает банк, соответственно, либо небанковская кредитная организация, имеющая право вести кредитную деятельность. Заемщиком является любое юридическое лицо, испытывающее потребность в деньгах для своего бизнеса, например, возобновления производства. Указанная форма является основной и важнейшей формой кредита в развитом современном обществе, так как банк производит многократное обращение денег на возвратном принципе, и объем его ссуды значительно больше ссуды выдаваемой при каждой из других его форм^[3].

Банковский кредит обладает следующими характеристиками:

• Является денежной формой кредита;
• Производит двойной обмен обязательствами, то есть банк, как правило, в

кредит размещает привлеченные на срок ресурсы, по которым сам несет обязательство перед вкладчиками. В других хозяйственных сделках подобного обмена обязательствами нет;

• Обладает производственным характером: выданный кредит должен быть

использован в процессе воспроизводства капитала, так как банк предусматривает возврат ссуды с приростом ее стоимости (в виде ссудного процента). Данным приростом служит прибавочная стоимость, возникающая в производственном процессе.

---

В зависимости от различных критериев банковский кредит классифицируют.

Данная классификация представлена в таблице 1.

Таблица 1

Классификация банковского кредита

Критерий	Тип кредита
Срок кредита	-Краткосрочный (до 1 года) -Среднесрочный (на 1-3 года) -Долгосрочный (на срок более 3 лет)
Отрасль, в которую направлен кредит	-Промышленный -Сельскохозяйственный -Торговый -Органам государственной власти -Межбанковский
Цель использования кредита	-Целевой (связанный) -Нецелевой (несвязанный)
Обеспеченность кредита	-Обеспеченный (имуществом/имущественными правами) -Необеспеченный (бланковый)
Порядок предоставления кредита	-Однократная выдача -Кредитная линия (юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени, возможно, частями). Кредитная линия бывает 3 видов: возобновляемый, револьверный, контокоррентный кредиты
Способ предоставления	-По фактическим расходам (путем перечисления подтвержденной суммы заемщику, которую последний уже потратил на кредитуемый объект/мероприятие) -Оплата банком расчетных документов, выставленных на определённого плательщика (заключившего кредитный договор) поставщиками

Второй формой кредита, представленной на рисунке 1, является потребительский кредит. Такой кредит выдается коммерческим банком или небанковской кредитной организацией (например, ломбардом, микрофинансовым предприятием) населению страны. Потребительский кредит представляет собой смешанную форму, поскольку может выдаваться как в деньгах, так и в товарах, что и отличает его от банковского кредитования. Вес потребительского кредита в развитии национальной экономики весьма ощутим, поскольку он способствует увеличению спроса со стороны покупателей, следовательно, и росту объемов производства. В целом, основная цель потребительского кредитования – есть расширение потребления материальных благ в обществе.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, при которых государство в лице Министерства финансов, местных органов власти и Центральных банков выступает одной из сторон: заемщиком или кредитором. В первом случае государственный кредит, выраженный в пассивной форме, за счет денежных ресурсов банков, организаций и граждан страны покрывает дефицит бюджета и различные расходы государства. Совершаются такие операции путем размещения облигаций, казначейских векселей и тому подобное. Для кредиторов государственный кредит служит надежной, гарантированной и ликвидной формой вложения средств, способом накопления и получения доходов за счет процентов по займам.

---

Помимо вышеуказанного, такая форма кредита является одним из инструментов денежно-кредитного регулирования страны: Центральный банк, взаимодействуя с коммерческими, осуществляет куплю-продажу государственных ценных бумаг, косвенным образом воздействуя на кредитный потенциал коммерческих банков, объем кредитных вложений в эконо­мику и в итоге на объем денежной массы.

Активная форма государственного кредита (когда государство выступает кредитором) проявляется в финансировании Центральным банком, Министерством финансов конкретных значимых предприятий; в рефинансировании кредитов коммерческих банков в форме переучета векселей и так далее. Разновидностями государственного кредитования хозяйствующих субъектов страны могут быть^[4]:

- прямое государственное кредитование предприятий на более выгодных условиях по сравнению с рыночными;

- инвестиционный налоговый кредит – заключается в предоставлении государством льготы по уплате налога на прибыль в случаях, когда она направляется на реализацию инвестиционных или иных социально значимых проектов;

- налоговый кредит, предоставляемый государством в виде отсрочки/рассрочки уплаты налогов;

- гарантии и поручительства – форма поддержки в рамках выделенных полномочий с целью реализации важных экономико- социальных проектов. При этом конкретными инвесторами выступают частные предприниматели, а государство является гарантом и страховщиком возможных экономических или правовых рисков.

Четвертая форма, называемая коммерческим кредитом, представлена экономическими отношениями, возникающими между двумя юридическими лицами по поводу реализации товаров и услуг с отсрочкой платежа. Такой тип отношений закрепляется долговым обязательством в виде коммерческого векселя. Долговое обязательство (в котором указан срок оплаты товаров/услуг заемщиком, соответственно) выписывается покупателем – заемщиком в данной сделке, при получении им товаров или услуг и передается поставщику, выступающим кредитором. Поставщик соответствующих товаров или услуг, являющийся векселедержателем, имеет право трансформировать коммерческий кредит в банковский посредством учета векселя в банке, не дожидаясь срока оплаты долга от заемщика. Таким образом, банк выдает кредит векселедателю, за счет чего тот погашает долг перед поставщиком. Данная форма кредита позволяет предприятию-поставщику ускорить процесс реализации своей продукции, а также получить доход в виде процента. Организация-заемщик, в свою очередь, имеет возможность получить данную продукцию в необходимый для нее срок, не имея средств для оплаты.

---