Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 58
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Сущность и значение денежных средств в организации
1.2 Методы анализа движения денежных средств на предприятии
1.3 Источник анализа движения денежных средств на предприятии
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ИМПЕРИАЛ-КОСМЕТИКА»
2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия
2.2 Анализ о движении средств в ООО «»
ГЛАВА 3. СИСТЕМЫ ДВИЖЕНИЕМ СРЕДСТВ НА ООО «ИМПЕРИАЛ-КОСМЕТИКА»
3.1 совершенствования движением средств в ООО «»
3.2 Экономическая от предложенных
Исходя из данных, NPV > 0, IRR > СС, РР трех лет, PI > 1, что внедрение календаря для ООО «» будет .
3.1 совершенствования движением средств в ООО «»
Денежные являются ликвидной оборотных организации. В то же – это ограниченный , поэтому является на предприятии эффективного денежными .
В первую необходимо сбалансированности денежных , поскольку и , и избыток ресурсов влияют на хозяйственной .
При дефицитном потоке ликвидность и предприятия, что к росту кредиторской (по кредитам , поставщикам, по оплате ). При избыточном потоке потеря стоимости свободных средств в инфляции, оборачиваемость , теряется потенциального в связи с выгодой от размещения средств в проектах.
оптимизации денежного предполагают мероприятия:
- в периоде ускорение денежных и замедление их ;
- в долгосрочном - объема денежного и снижение отрицательного .
Способы избыточного потока в основном с инвестиционной предприятия, на досрочное долгосрочных банка, объема и финансовых .
Синхронизация потоков быть на устранение и циклических в формировании как , так и отрицательных потоков, а на оптимизацию остатков наличности.
суммы денежного может обеспечено за следующих :
- снижения постоянных предприятия;
- уровня издержек;
- эффективной политики;
- метода амортизации;
- неиспользуемых основных , нематериальных и запасов;
- претензионной в целях и своевременного штрафных и дебиторской .
Результаты денежных должны отражение при финансового предприятия на год с по кварталам и .
Для оперативного денежными целесообразно платежный , в котором график денежных от всех деятельности в прогнозного времени (5, 10, 15, 30- дней), а график платежей (, заработной , формирования , погашения и т.д.). Он полностью денежный коммерческой ; дает увязать денежных и платежи как в , так и безналичной ; позволяет постоянную и ликвидность.
платежного как инструмента денежными компании в установлении между потоками, периодами и источниками сумм.
календарь решать задачи:
- прогнозные плана и расходования средств к реальному по формированию потоков в одного ;
- синхронизировать и отрицательный потоки, тем самым денежного предприятия;
- приоритетность предприятия по их влияния на результаты его деятельности;
- необходимую ликвидность потока , т.е. его платежеспособность в краткосрочного ;
- включить денежными в систему контроллинга (а , и текущего ) финансовой предприятия.
целью платежного является конкретных поступления средств и предприятия и их до конкретных в форме заданий.
график дифференцируется в разрезе, отдельные этого документа иметь или ежедекадную (если периодичность не существенного на ход осуществления оборота или вызвана сроков ).
Виды календарей в рамках в разрезе видов деятельности, а структурных и подразделений.
платежный – «График платежей», где все виды платежей, предприятием в всех и во внебюджетные . Календарной уплаты , как правило, день срока налогов и .
Календарь дебиторской - платежи в календарь в и в сроки, соответствующими (контрактами) с . В целях реального оборота поступления средств день их на расчетный (это исключить флоута в с дебиторами).
обслуживания кредитов - и даты включаются в календарь в с условиями (лизинговых) .
Календарь заработной - разрабатывается на , применяющих график заработной работникам структурных (филиалов, и т.п.).
Календарь () формирования запасов - и даты платежей в соответствии с с контрагентами или закупки ценностей. в составе платежей и погашение задолженности по расчетам с .
Календарь () управленческих - в составе бюджета платежи по компьютерных и средств , не входящих в внеоборотных ; расходы на ; почтово-телеграфные и другие , связанные с предприятием ( затрат на труда персонала, в календаре заработной ).
Сумма этого определяется сметой, а их осуществления - по с соответствующими управления. (бюджет) продукции - два раздела: « поступления за реализованную » и «График , обеспечивающих продукции». (бюджет) портфеля финансовых – состоит из разделов: « затрат на различных финансовых инвестирования» (, долгосрочных и т.п.) и «График дивидендов и по долгосрочным инструментам портфеля».
(капитальный ) реализации реальных - составляется по двух : «График затрат» (на основных и нематериальных ) и «График инвестиционных » (в разрезе их источников).
(капитальный ) реализации инвестиционных - подобен календарю.
(бюджет) акций – «Графики , обеспечивающих эмиссии и обеспечивающих их » (комиссионное и др.), а также « поступления средств от акций».
амортизации долга по кредитам - и сроки устанавливаются в каждого кредита в с условиями договоров.
календари организации в возможной синхронизировать и отрицательный потоки, тем самым денежного предприятия; приоритетность по критерию их на конечные финансовой предприятия; в степени необходимую ликвидность потока, т.е. предприятия в краткосрочного .
3.2 Экономическая от предложенных
Стоимость решения " календарь", включает в стоимость ее и пакет обучающих составляет руб.
Таким , I0 = 23000 руб., экономия средств внедрения (PVt) :
PV1 = 10000 руб.
PV2 = руб.
PV3 = 15000 руб.
внедрения календаря оценить чистой стоимости.
чистую стоимость NPV:
доходности из 8% ставки , 4% инфляции и 8%- платы за . Таким , она равна 20%.
NPV = - + 10000/(1 + + 12500/(1 + 2 + 15000/(1 + 3 = - 23000 + 8680 + = 2693 руб.
рассчитываем индекс инвестиции при:
E1 = 20 %
E2 = 30 %
NPV (E2) = = - + 10000/(1 + + 12500/(1 + 2 + 15000/(1 + 3 = - 23000 + + 7396 + = -444 руб.
IRR = 0,2 + / (2693 – ( - * (0,3 – 0,2) = 0,2 + 2639 / * 0,1 = (0,2 + 0,85) * 0,1 = 0,10 или 10,5 %
индекс инвестиции (PI).
PI = + 23 000/23 000 = 1,11
срока внедрения календаря в таблице 3.1.
3.1 - Расчет окупаемости
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
|
поток |
-23 000 |
10 000 |
22 500 |
37 500 |
денежных |
- 23 000 |
-13 000 |
- 500 |
14 000 |
Таким , видно, что внедрения календаря примерно в третьего .
Исходя из данных, NPV > 0, IRR > СС, РР трех лет, PI > 1, что внедрение календаря для ООО «» будет .
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
образом, на проанализированного можно следующие .
Денежные – это один из ограниченных , поэтому хозяйственной предприятия во зависит от менеджмента к их распределению и . Они необходимы для того, выплачивать плату, сырье, , основные , платить , обслуживать , выплачивать и т.д.
Для того, эффективно денежным необходимо каковы его за тот или иной ; его структура ( элементы); деятельности, формируют элементы и механизмы их .
Отчет о денежных может сформирован методами – и косвенным. У метода свои и недостатки. , если различные и методы отчета о денежных , то можно их объемы и в нескольких . В результате дается представление об , инвестиционных и операциях, проводило за рассматриваемый . Вследствие можно сильные и стороны организации, ее и потенциальные .
Проанализировав денежных в ООО «Империал-Косметика» сказать, что на слабо контроль за запасов, не достаточного работе с по возврату и планированию средств.
анализ важную для руководства , с помощью предприятие организовать управления потоками, а планировать уровень .
Рассмотрев аспекты деятельности ООО «» можно , что управление потоками крайне и актуальным в работе , так как недостаточное к данной приводит к избытку, к недостатку средств.
На проведенного деятельности ООО «» было , что предприятию для системы денежными целесообразно рекомендуемых (платежный ).
Внедрение календаря сократить главного на контроль денежных . Если ему приходилось и подписывать заявку на , то с внедрением календаря, суммы утверждены в , а порядок платежей , контроль потоков возложить на бухгалтерии. бухгалтер же согласовывать ограниченное платежей, как , сверхлимитных, или нерегулярных. программа существенно несанкционированный денежных , сэкономить , управлять и платежеспособностью в режиме "".
Список литературы
- Акулич М.В., В.В. Анализ деятельности. М.: , 2012- 122 с.
- финансовой / Под редакцией О.В. М.В. Мельник. М.: , 2012- 89 с.
- финансовой : Учебное /Под ред ВИ. М.: КноРус, - 49 с.
- Артеменко В.Г. финансовой . М.: Омега-Л, - 101 с.
- Бондина Н.Н., И.А., Зубкова Т.В., И.В. Бухгалтерская () отчетность: пособие. – М.: – М, 2014. – 256 с. – ( образование: )
- Бухгалтерская () отчетность: . пособие / Под ред . Ю.И. Сигидова и . А.И. Трубилина. – М.: – М, 2014. – 366 с. – ( образование)
- М.А. Анализ отчетности. М.: , 2012- 155 с.
- П.И. Финансовый в коммерческих и организациях - М.: , 2010- 97 с.
- Б. Мередит С.Б. финансовой компаний. М.: , 2013- 106 с.
- Е.Н. Бухгалтерская () отчетность: . пособие. –М.: –М, 2010. – 279 с. – ( образование)
- Л.В. Никифорова Н.А. финансовой : Практикум. М.: и Сервис, - 113 с.
- Ефимова О.В. финансовой . М.: Омега-Л, - 75 с.
- Жарылгасова Б. А. Савин В. финансовой . М.: КноРус, - 83 с.
- Жулина Е.Г. Н.А. Анализ отчетности. М.: и К, 2011- 105 с.
- Н.Н. Крылов С.И. финансовой . М.: Финансы и , 2011- 207 с.
- А.Ф. Анализ отчетности . Гриф МО РФ. М.: , 2013- 144 с.
- З.В. Седова Е.И. финансовой . М.: Юрайт, - 237 с.
- Ковалев В.В. анализ: капиталом. инвестиций. . - М.: Финансы и , 2012- 137 с.
- В.В. Волкова О.Н. хозяйственной предприятия. М.: , 2010- 144 с.
- Е.В. Методика анализа коммерческих . М.: Инфра-М, - 117 с.
- Ольшевская Н. финансовой . М.: АСТ, 2011- 215 с.
- В.В. Финансы : Учебное - 5-е изд стер - ( финансовое ). М.: Омега-Л, - 119 с.
- Пласкова Н.С. финансовой . М.: Эксмо, - 138 с.
- Пласкова Н.С. финансовой : учебное . М.: Эксмо, - 44 с.
- Просветов Г.И. денежное и кредит и решения. М.: , 2013- 167 с.
- Ю.И. Международные финансовой . М.: Омега-Л, - 117 с.
- Радченко Ю.В. финансовой . Р-на-Д.: , 2012- 244 с.
- И. Б Финансовый Основные Деловые . М.: КноРус, - 198 с.
- Савицкая Г.В. хозяйственной предприятия. М.: , 2012- 157 с.
30. О.В. Анализ отчетности. М.: , 2011- 103 с.
-
Кирьянова З.В. Седова Е.И. Анализ финансовой отчетности. М.: Юрайт, 2011- 237 с. ↑
-
Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2012- 75 с. ↑
-
Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие / Под ред проф. Ю.И. Сигидова и проф. А.И. Трубилина. – М.: ИНФРА – М, 2014. – 366 с. – (Высшее образование) ↑
-
Просветов Г.И. Финансы денежное обращение и кредит Задачи и решения. М.: Юрайт, 2013- 167 с. ↑
-
Ольшевская Н. Анализ финансовой отчетности. М.: АСТ, 2011- 215 с. ↑
-
Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Практикум. М.: Дело и Сервис, 2012- 113 с. ↑
-
Артеменко В.Г. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2011- 101 с. ↑
-
Илышева Н.Н. Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 2011- 207 с. ↑
-
Жулина Е.Г. Иванова Н.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Дашков и К, 2011- 105 с. ↑
-
Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: Инфра-М, 2010- 117 с. ↑
-
Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебн. пособие. –М.: ИН-ФРА –М, 2010. – 279 с. – (Высшее образование) ↑
-
Жарылгасова Б. Суглобов А. Савин В. Анализ финансовой отчетности. М.: КноРус, 2011- 83 с. ↑
-
Анализ финансовой отчетности / Под редакцией О.В. Ефимовой М.В. Мельник. М.: Омега-Л, 2012- 89 с. ↑
-
Жулина Е.Г. Иванова Н.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Дашков и К, 2011- 211 с. ↑