Добавлен: 19.06.2023
Просмотров: 121
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1 глава. Процесс разработки бизнес-плана гостиницы
1.1 Цель разработки бизнес-плана
1.3 Методические основы бизнес-плана гостиницы
2 глава. Разработка бизнес-плана гостиницы "Almar"
2.1 Оценка рыночной ситуации в сфере гостиничного бизнеса
2.3 Оценка инвестиционного процесса в бизнес-плане ООО «Almar»
2.4 Финансовый план ООО «Almar»
Таблица 2.5 – Расчет процентов по кредиту ООО «Almar» (годы)
Остаток основного долга |
Платеж по % |
Платеж по основному долгу |
||
Год |
Платежи |
Sn |
Pn |
S |
2019 |
-519 159,43р. |
2 012 507,24р. |
-31 666,67р. |
-487 492,76р. |
2020 |
-519 159,43р. |
1 518 839,57р. |
-25 491,76р. |
-493 667,67р. |
2021 |
-519 159,43р. |
1 018 918,78р. |
-19 238,63р. |
-499 920,79р. |
2022 |
-519 159,43р. |
512 665,66р. |
-12 906,30р. |
-506 253,12р. |
2023 |
-519 159,43р. |
-0,00р. |
-6 493,77р. |
-512 665,66р. |
Итого |
-2 595 797,13р. |
|||
Переплата |
-95 797,13р. |
Таким образом, кредит будет взят на пять лет. Переплата составит 95,8 тыс. руб.
Таблица 2.6 – Расчет выплаты кредита ООО «Almar» и процентов по нему по годам
Годы |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сумма кредита, тыс. руб. |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
Ставка годовых, % |
15,2 |
15,2 |
15,2 |
15,2 |
15,2 |
Погашение кредита, тыс. руб. |
487 492,76р. |
493 667,67р. |
499 920,79р. |
506 253,12р. |
512 665,66р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Остаток задолженности, тыс. руб. |
2 012 507,24р. |
1 518 839,57р. |
1 018 918,78р. |
512 665,66р. |
-0,00р. |
Выплата процентов, тыс. руб. |
31 666,67р. |
25 491,76р. |
19 238,63р. |
12 906,30р. |
6 493,77р. |
Погашение кредита нарастающим итогом, тыс. руб. |
487 492,76р. |
981 160,43р. |
1 481 081,22р. |
1 987 334,34р. |
2 500 000,00р. |
Выплата процентов нарастающим итогом, тыс. руб. |
31 666,67р. |
57 158,43р. |
76 397,06р. |
89 303,36р. |
95 797,13р. |
Таким образом, сумма процентов, подлежащих уплате ООО «Almar» за пять лет составит 9,8 тыс. руб.
Далее проведем расчет заработной платы работников гостиницы ООО «Almar».
Таблица 2.7 – Расчет заработной платы ООО «Almar»
№ п/п |
Вид оплаты |
Месячный должностной оклад, руб. |
Штатная численность, чел. |
Годовой фонд заработной платы по окладам, руб. |
Премии из фонда заработной платы руб. |
Полный годовой фонд заработной платы, руб. |
Директор |
Повременная |
30000 |
1 |
360 000 |
54000 |
414 000 |
Бухгалтер |
Повременная |
25000 |
1 |
300 000 |
45000 |
345000 |
Администратор |
Повременная |
18000 |
2 |
216 000 |
216000 |
|
Менеджеры |
Повременная |
30000 |
8 |
360 000 |
54000 |
414000 |
Горничные |
Повременная |
18000 |
4 |
21 600 |
3240 |
24840 |
Водитель |
Повременная |
10000 |
1 |
120 000 |
0 |
120000 |
Итого |
114804 |
17 |
1377600 |
156240 |
1533840 |
В итоге Фонд оплаты труда сотрудников ООО «Almar» составит 1533,8 тыс. руб.
Калькуляция себестоимости проекта создания гостиницы ООО «Almar» будет иметь следующий вид (табл. 2.8).
Таблица 2.8 - Калькуляция себестоимости проекта ООО «Almar», тыс.руб.
Статьи / год |
2019 г. |
2020 г. |
2021 г. |
2022 г. |
2023 г. |
Материалы для оказагия гостиничных услуг |
833 |
1065 |
1399 |
1399 |
1732 |
электроэнергия, теплоэнергия |
57 |
58 |
59 |
60 |
61 |
Оплата труда |
1534 |
1534 |
1534 |
1534 |
1534 |
Отчисления на социальные нужды (30%) |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
Общехозяйственные расходы |
125 |
160 |
210 |
210 |
260 |
Внутрипроизводственные расходы |
416,5 |
532,5 |
699,5 |
699,5 |
866 |
Себестоимость продукции |
3425 |
3809 |
4361 |
4362 |
4913 |
Амортизация (15%) |
430 |
430 |
430 |
430 |
430 |
Платежи по кредиту |
487 |
494 |
500 |
506 |
513 |
Проценты по кредиту |
32 |
25 |
19 |
13 |
6 |
Полная себестоимость |
4374 |
4758 |
5310 |
5311 |
5862 |
На основании произведенных расчетов составим план доходов и расходов ООО «Almar» сроком на пять лет (табл. 2.10).
Основная часть постояльцев гостиницы ООО «Almar» – люди обоих полов в возрасте от 18 до 70 лет, с уровнем доходов средним и выше среднего.
Наша гостиница «Almar» предлагает следующий перечень оказания услуг:
- 21 номер,
- Бар,
- Сауна,
- Бесплатный WiFi,
- Ресторан, детская игровая площадка.
Номерной фонд представлен разными категориями (от эконом-класса до класса люкс). В гостинице будет работать круглосуточная стойка регистрации и открыто несколько магазинов. По желанию осуществляться доставка еды и напитков в номер. На территории гостиницы гости смогут поиграть в дартс.
Одним из важнейших факторов маркетинга является ценообразование. В результате анализа цен конкурентов были установлены такие цены, которые являются ниже среднего уровня, но обеспечат получение прибыли (табл. 2.9):
Таблица 2.9 - Цены на услуги гостиницы «Almar» в 2019 г.
Наименование работ |
Цена, руб. |
Люкс двухместный номер |
5200 |
Стандартный трехместный номер |
3900 |
Стандартный двухместный номер |
4200 |
Трехместный номер эконом |
1200 |
Двухместный номер |
1500 |
Дополнительные услуги |
По прейскуранту |
Услуги рассчитаны на жителей данного и близлежащих районов среднего уровня достатка.
Выручка в 2019 г. должна составить 5500 тыс. руб., каждый последующий год прогнозируется увеличение выручки на 10%. Таким образом, в 2023 г. она составит 8053 тыс. руб.
Таблица 2.10 – План доходов и расходов проекта ООО «Almar», тыс.руб.
Показатель |
2019 г. |
2020 г. |
2021 г. |
2022 г. |
2023 г. |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
5500 |
6050 |
6655 |
7321 |
8053 |
Себестоимость продукции, тыс. руб. |
4374 |
4758 |
5310 |
5311 |
5862 |
Платежи по кредиту, |
487 |
494 |
500 |
506 |
513 |
тыс. руб. |
|||||
Проценты по кредиту, тыс. руб. |
32 |
25 |
19 |
13 |
6 |
Налогооблагаемая |
1126 |
1292 |
1345 |
2009 |
2191 |
прибыль, тыс. руб. |
|||||
Налог на прибыль (20%), тыс. руб. |
225 |
258 |
269 |
402 |
438 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
900 |
1033 |
1076 |
1607 |
1753 |
По прогнозу в 2019 г. выручка составит 5500 тыс. руб. В следующие года прогнозируется десяти процентное увеличение выручки ежегодно. Выручка рассчитывается без учета HДC.
Рис. 2.6– Выручка ООО «Almar» в прогнозном периоде
Чистая прибыль также будет возрастать ежегодно. В 2023 г. планируется – 1753 тыс. руб.
2.4 Финансовый план ООО «Almar»
На основании проведенных расчетов составим таблицу дисконтированных денежных потоков и определим показатели эффективности инвестиционного проекта (табл. 2.11).
Таблица 2.11 – Финансовый план ООО «Almar», тыс. руб.
Показатель ООО «Almar» |
2019 г. |
2020 г. |
2021 г. |
2022 г. |
2023 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Инвестиционная деятельность |
|||||
1. Капитальные вложения, тыс. руб. |
2500 |
||||
Итого инвестиций: |
2500 |
||||
П.Операционная деятельность |
|||||
1. Выручка от продажи, тыс. |
5500 |
6050 |
6655 |
7321 |
8053 |
2. Полные издержки на пр-во, тыс. руб. |
4374 |
4758 |
5310 |
5311 |
5862 |
3. Амортизация, тыс. руб. |
430 |
430 |
430 |
430 |
430 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
4. Финансовые издержки за пользов. кредитом, тыс. руб. |
487 |
494 |
500 |
506 |
513 |
5. Налогооблагаемая прибыль |
1126 |
1292 |
1345 |
2009,5 |
2190,55 |
6. Налог на прибыль (20 %), гыс. руб. |
225,2 |
258,4 |
269,0 |
401,9 |
438,1 |
7. Чистая прибыль, тыс. руб. |
901 |
1034 |
1076 |
1608 |
1752 |
Чистый приток от операций |
1331 |
1464 |
1506 |
2038 |
2182 |
III. Финансовая деятельность |
|||||
1. Собственный капитал, тыс.руб. |
1055,7 |
||||
2. Долгосрочный кредит, тыс. руб. |
2500 |
||||
3. Возврат кредита, тыс. руб. |
494 |
500 |
506 |
513 |
|
Итого: |
3555,7 |
494 |
500 |
506 |
513 |
Сальдо реальных денег, тыс. руб. |
0 |
1463,6 |
1506,0 |
2037,6 |
2182,4 |
Поток реальных денег, тыс. руб. |
-2500 |
1463,60 |
1506,0 |
2037,6 |
2182,4 |
Коэффициент дисконтирования (15%) |
1 |
0,87 |
0,76 |
0,66 |
0,57 |
Чистый дисконтир. доход, тыс. руб. |
-2500 |
1272,7 |
1138,8 |
1339,8 |
1247,8 |
ЧДД нарастающим итогом, тыс. |
-2500 |
-1227,3 |
-88,6 |
1251,2 |
2499,0 |
Коэффициенты дисконтирования рассчитаем по формуле, приняв ставку дисконтирования равную 15%:
Д1 = 1/(1+0,15)1 = 0,57
Д2 = 1/(1+0,15)2 = 0,76
Д3 = 1/(1+0,15)3 = 0,66
Д4 = 1/(1+0,15)4 = 0,57
Найдем показатели эффективности проекта динамическим методом.
Чистый дисконтированный доход: NPV
NPV = (1463,60+1506,0+2037,6+2182,4)-(2500) = 9686,9 > 0
Таким образом, интегральный экономический эффект равен 9689,6 тыс.руб., NPV>0, следовательно проект эффективен.
- Рассчитаем внутреннюю норму доходности:
r1 и r2 – нижняя и верхняя ставки дисконтирования соответственно. Примем за нижнюю ставку 15%, при этом коэффициенте NPV>0 , а за верхнюю границу 99 %, при этом NPV= -986,5<0 (табл. 2.12).
Таблица 2.12 - Расчет IRR ООО «Almar»
Показатель ООО «Almar» |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
Чистый денежный поток |
-2500 |
1463,60 |
1506 |
2037,6 |
2182,44 |
К дисконтирования (99%) |
1 |
0,50 |
0,25 |
0,13 |
0,06 |
ЧДД |
-2500 |
735,5 |
380,3 |
258,6 |
139,2 |
ЧДД нарастающим итогом |
-2500 |
-1764,5 |
-1384,2 |
-1125,7 |
-986,5 |
Д2 = 1/(1+0,99)2 = 0,25
Д3 = 1/(1+0,99)3 = 0,12
Д4 = 1/(1+0,99)4 = 0,06
Д5 = 1/(1+0,99)5 = 0,03
Тогда внутренняя норма доходности составит:
IRR = 15 + ((9689,6 / (9689,6 + 986,5)) х (99 – 15) = 91%
Так как IRR = 91% > r = 15% можно сказать, что по данному показателю проект эффективен.
Рисунок 2.7 – Внутренняя норма доходности
При r = 0% NPV = 4690,4
При r = 15% NPV = 2499,5
При r = 99% NPV = - 986,4
- Теперь рассчитаем - Индекс рентабельности: PI [9, c. 147].
Метод расчета данного показателя является продолжением расчета NPV, но в отличие от него является относительным показателем.
PI = 7190,4 / 2500 = 2,9> 1
Так как PI > 1, т.е. результаты больше затрат, то проект считается эффективным.
- Период возврата инвестиций:
Где,
NPVt - последнее отрицательное значение нарастающим итогом;
tx - количество лет имеющих отрицательное значение NPV нарастающим итогом;
ДДП – дисконтированный денежный поток в следующем за t году.
Твоз = 3 + 88,6 / 1339,8 = 3,07 лет
Срок окупаемости проекта:
Отрезок времени, за который затраченная на осуществление проекта наличность, будет компенсирована денежными потоками за определенный промежуток времени.