Файл: «Проблема обеспечения и возвратности кредита, ее экономические и правовые аспекты».pdf

Выводы

Кредитный риск является наиболее опасным из банковских рисков с точки зрения вероятности его реализации и тяжести его последствий для АО КБ «Росинтербанк». Кредитным риском управляет Кредитный комитет Банка. Исследование процесса управления кредитным риском в ОА КБ «Росинтербанк» показало наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике. В банке применяется широкий спектр методов управления кредитными рисками на каждом этапе данного процесса. Однако следует отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным образом сократить эффективность всего комплекса методов ввиду несогласованности и противоречивости.

Проведенный анализ свидетельствует о том, что на протяжении анализируемого периода имеет стабильное преобладание кредитов с приемлемым уровнем риска: I–IV категории качества. Доля безнадежных ссуд ничтожно мала, однако в последние два отчетных года характеризуется незначительными по абсолютному размеру, но негативными по направленности тенденциями.

Структура кредитного портфеля АО КБ «Росинтербанк» на протяжении трех отчетных лет достаточно благоприятна. Однако проведение мероприятий по устранению слабых сторон в организации процесса управлением кредитным риском является значительным резервом обеспечения стабильности и дальнейшего улучшения качества кредитного портфеля банка. В целях достижения баланса между риском, прибылью и минимизацией потенциального неблагоприятного влияния на финансовые показатели каждый банк, в том числе и АО КБ «Росинтербанк», должен постоянно совершенствовать собственную внутреннюю систему риск-менеджмента.

Глава 3. Совершенствование методов обеспечения возвратности кредитов

В последнее время все чаще многие инструменты и понятия английского права применяются в российской деловой практике. При этом, учитывая, что правовая система России по большей части впитала в себя тра­дицию романо-германской правовой семьи, во многом отличающуюся от англосаксонской, указанные ин­струменты и понятия, как правило, преломляются под влиянием российской правовой действительности. К таким понятиям следует отнести и «ковенант».

---

Понятие ковенанта зародилось в англосаксонской правовой системе. Классическое его определение заключается в том, что под ковенантом понимается соглашение или обязательство совершить какое-либо действие или воздержаться от совершения действий, которое имеет для обязавшей стороны юридическую силу^[30]. Подобные обязательства «воз­лагают на должника те или иные обременения, соблюдение которых снижает риски кредитора столкнуться с нарушением, а несоблюдение дает кредитору формальное право отказаться от договора и потребовать досрочного возврата предоставленного финансирования»^[31]. Так­же из договорной практики следует, что кредитору в подобных случаях могут быть предоставлены и другие права (например, право на применение повы­шенной процентной ставки).

В литературе обращается внимание на то, что кове­нанты также могут выражаться в виде отлагательных условий, наступление которых дает кредитору обозна­ченные в договоре права. Выполнение таких условий не всегда находится под контролем заемщика. Из это­го можно сделать вывод о том, что ковенантные усло­вия можно подразделить на полностью зависящие от воли заемщика и полностью или частично не завися­щие от нее.

А.Г. Карапетов отмечает: «В западной литературе иногда предлагается не обозначать те обстоятель­ства, которые не зависят от воли должника, как ковенанты. Но это не мешает западной практике составления договоров обозначать в качестве ко­венантов, например, такие условия, как гарантии неснижения тех или иных финансовых показате­лей, несменяемости руководства компании или от­сутствия судебных исков со стороны третьих лиц. Это, видимо, свидетельствует о том, что принятое в общем праве понимание договорных обещаний (promise) несколько шире принятого у нас опреде­ления гражданско-правового обязательства. Если ст. 307 ГК РФ признает в качестве обязательства обещание совершать или не совершать те или иные действия, то, видимо, общее право понимает под обязательством и такое обещание, исполнение кото­рого зависит от действий или бездействия должника лишь косвенно или опосредованно».

Правомерность включения в кредитные договоры, заключаемые по российскому праву, подобных обязательств заемщика, прежде все­го, зависит от статуса последнего: в том случае, когда заемщик является потребителем, соответствующие условия, как правило, признаются недействительны­ми; в остальных случаях суды исходят из того, что по­добные обязательства соответствуют российскому за­конодательству. Важное влияние на формирование арбитражной практики по ковенантам оказало опубликование Президиумом Высшего Арбитражного Суда РФ Ин­формационного письма от 13.09.2011 № 147. В п. 9 Обзора судебной практики, содержащегося в этом письме, было приведено дело, в котором суд удо­влетворил требование банка о досрочном возврате кредита и отказал заемщику в признании недействи­тельным условия договора об обязанности заемщи­ка воздерживаться от совершения некоторых видов сделок. Тем самым суд признал правомерность вклю­чения в договор ковенантных, если исходить из классического определения английского права, обязательств. Однако данный вывод является не­ безусловным. Как следует из Обзора ВАС РФ, в по­добных случаях:

---

• действия, которые обязался не совершать заемщик, должны быть в достаточной степени конкретизиро­ваны;
• обязанность не совершать указанные действия — ограничена временными рамками;
• принятие на себя заемщиком такого рода обязанно­стей должно быть связано с получением им имуще­ственного блага — кредита, причем без предостав­ления какого-либо обеспечения^[32].

Многие принятые впоследствии акты арбитражных су­дов опирались на позицию ВАС РФ, признавая право­мерность включения в кредитные соглашения обязан­ности заемщиков воздерживаться от определенных действий. Так, например, Арбитражным судом Омской области была признана правомерной обязанность должника не привлекать без предварительного согла­сия банка кредиты в других банках в период действия кредитного договора^[33].

Важное место в системе обеспечения возвратности кредитов занимает совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщиков. На наш взгляд, в рамках совершенствования системы оценки надежности заемщиков банку необходимо разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года. В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать такие параметры и характеристики клиента, как участие клиента в финансировании сделки, цель кредита состояние здоровья, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение кредитными картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода период обслуживания в банке.

Однако имеет смысл не только внедрение в скоринговую систему новых
параметров, но и анализ уже имеющихся показателен. Так, например, необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями. При изучении его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов, банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных), то есть в данном аспекте необходима экспертная оценка.

Изучив методику оценки кредитоспособности физических лиц в АО КБ «Росинтербанк» можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика. Совершенствование методики оценки кредитоспособности физических лиц в банке предполагается провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Кредитор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем, чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики.

---

Сущность предлагаемого методического подхода состоит в возможности предоставления кредитов отдельным категориям заемщиков, обладающим индивидуальными факторами риска, под которыми предлагается понимать набор индивидуальных уникальных личных характеристик физического лица, в комплексе позволяющих экспертно оценить особенности «нестандартного» клиента с целью эффективного кредитования (рисунок 1).

Рисунок 1 - Схема методического подхода к оценке кредитоспособности физических лиц

К особенностям данной методики кредитоспособности заемщиков потребительских кредитов следует отнести:

• методика учитывает специфику социально-экономических условий населения конкретного региона;
• позволяет оперативно корректировать текущие изменения условий кредитования и изменения в платежеспособности заемщиков;
• оперативно учитывает все виды социальной поддержки заемщика оказываемой за счет бюджетных средств;
• перечень показателей оценки платежеспособности заемщика небольшой, что позволяет значительно сократить время на ее внедрение в практику кредитования и легко автоматизировать обработку первичных данных.

Особого внимания заслуживает тот факт, что отдельные категории физических лиц, не имеющие возможность пользоваться кредитами банков в настоящее время, смогут воспользоваться заемными деньгами. Предлагаемый методический подход позволит также увеличить конкурентное преимущество для кредитной организации, имеющее решающий фактор при выборе потенциальным заемщиком.

Исходя из предлагаемых рекомендаций, банк должен уделять внимание при кредитовании не только финансовому обеспечению выдаваемых кредитов, но и роли таких факторов кредитоспособности, как положительная кредитная история, деловая репутация заемщика, его финансовые потоки, также должна возрасти роль оценки качества менеджмента клиентов.

Выводы

В современных сложных экономических условиях риск невозврата кредитов возрастает.

Для снижения риск невозврата кредита целесообразно использовать новые для России формы его обеспечения, одним из которых является ковенант. Ковенат предполагает, что на должника воз­лагаются те или иные обременения, соблюдение которых снижает риски кредитора столкнуться с нарушением, а несоблюдение дает кредитору формальное право отказаться от договора и потребовать досрочного возврата предоставленного финансирования. Кредитору могут быть предоставлены и другие права (например, право на применение повы­шенной процентной ставки). Отметим, что при применении ковената действия, которые обязался не совершать заемщик, должны быть в достаточной степени конкретизиро­ваны; обязанность не совершать указанные действия — ограничена временными рамками; принятие на себя заемщиком такого рода обязанно­стей должно быть связано с получением им имуще­ственного блага — кредита, причем без предостав­ления какого-либо обеспечения.

---

Важное место в системе обеспечения возвратности кредитов занимает совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщиков. В связи с этим в целях совершенствования оценки кредитоспособности физических лиц банку рекомендовано: разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года; учитывать специфику социально-экономических условий населения конкретного региона; оперативно корректировать текущие изменения условий кредитования и изменения в платежеспособности заемщиков; учитывать все виды социальной поддержки заемщика оказываемой за счет бюджетных средств.

Заключение

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Методы обеспечения возвратности кредита – это мероприятия и процедуры, направленные на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков. К основным методам обеспечения возврата кредитов относят: формирование политики управления рисками; разработку рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора; разработку внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам; сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки; создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных; мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка; работу с проблемными кредитами. Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. К основным формам обеспечения возврата кредита относят: залог, уступку требований (цессию), передачу права собственности, гарантию и поручительства. Способ обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. К способам обеспечения возвратности кредитов относят неустойку, залог, поручительство, банковскую гарантию, договоры страхования.

---