Файл: «Проблема обеспечения и возвратности кредита, ее экономические и правовые аспекты».pdf

Введение

Актуальность. В современной экономике банковский кредит выступает основной формой кредита, а кредитование, в свою очередь, является важнейшим видом банковских операций. Совокупная кредитная задолженность клиентов составляет, как правило, преобладающую долю активов банка и формирует основную часть его доходов, поэтому успешное осуществление кредитных операций - важнейший фактор устойчивого развития банка. Сегодняшнее сложное положение многих российских банков, проявляющееся в росте просроченной задолженности по кредитам, во многом обусловлено пренебрежительным отношением банков к рискам банковской деятельности. Слишком дорогой ценой может обойтись акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банков, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области. В Российской Федерации в условиях недостаточной развитости фондового рынка банковские ресурсы представляют собой главный источник получения предприятиями дополнительных денежных средств. С учетом ограниченности кредитного потенциала банков данное обстоятельство усиливает значение возврата уже выданных кредитов для их дальнейшего реинвестирования в экономику. Важность темы исследования подтверждается усилением внимания ЦБ РФ к проблеме повышения качества кредитных портфелей банков, разработке методологических подходов к обеспечению возвратности кредитов и управлению кредитным риском на уровне отдельных банков.

Цель работы – исследование механизма обеспечения возвратности кредита, выработка предложений по развитию на практике современных методов обеспечения возвратности кредита.

Исходя из цели исследования, поставлены следующие задачи:

• исследовать содержание принципа возвратности кредита;
• рассмотреть экономические и правовые аспекты обеспечения возвратности кредитов;
• провести анализ обеспечения возвратности кредита в АО КБ «Росинтербанк»;
• выявить тенденции риска невозврата кредитов в современных российских условиях;
• определить пути совершенствования методов обеспечения возвратности кредитов.

Объектом исследования является АО КБ «Росинтербанк».

Предметом исследования являются теория формирования и практика реализации механизма обеспечения возвратности банковского кредита, изучение и анализ существующей системы экономических и правовых взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

---

Теоретической базой работы явились труды отечественных и зарубежных экономистов и юристов по проблемам теории кредитной политики и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика. В ходе работы изучались общая и специальная литература, законодательные и нормативно-правовые документы по банковской деятельности в Российской Федерации и статистические материалы различных информационных служб, материалы периодической печати и материалы отдельных коммерческих банков России.

Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения возвратности кредита

1.1. Понятие принципа возвратности кредита

Предпосылкой появления кредитных отношений послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер, и кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства^[1].

Принцип возвратности кредита - один из основополагающих принципов банковского кредитования – означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. Из принципа возвратности банковского кредита вытекают принципы срочности и платности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки на условиях платности. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений^[2].

Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита^[3].

Принцип возвратности кредита находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная ссуда» ^[4]. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри­зисного финансового состояния заемщика^[5]. По своей экономи­ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че­рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль­сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти­мо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие»^[6].

---

С позиций экономической теории возвратность банковского кредита — это исходное специфическое экономическое отношение между заемщиком и кредитором. Возвратность характеризует «возвратное движение» другой экономической категории — стоимости в обратном направлении — от заемщика к своему первоначальному владельцу — кредитору. Следовательно, экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников кредитной сделки^[7]. Однако потому, что участники кредитной сделки имеют специфические интересы, возникают новые, особые отношения по поводу возвратного движения кредита, то есть ссуда переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу. Эта качественная сторона экономического отношения между кредитором и заемщиком имеет и свое количественное измерение, которое выражается количеством возвращенной стоимости денег^[8]. Таким образом, возвратность кредита – это совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка по технологии кредитного процесса, направленной на обеспечение возврата всего потока привлекаемых и размещаемых денежных средств, а также на достижение необходимого уровня доходности банка.

1.2. Экономические и правовые аспекты обеспечения возвратности кредита

Способы и размеры обеспечения кредитов зависят от финансового положения предприятия-заемщика и сроков ссуды. Основные формы обеспечения - это залог, поручительство, банковская гарантия^[9].

Ранее исполнение обязательств обеспечивалось, главным образом, неустойкой и поручительством. Залог не имел широкого распространения, так как законодательство о залоге значительно ограничивало в недавнем прошлом имущество, которое могло быть предметом залога^[10]. Действующее законодательство теперь предусматривает, что залог становится одним из главных способах обеспечения банковских ссуд^[11].

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ (далее – ГК РФ) залогодателем может выступать как основной должник, например, заемщик по кредитному договору, так иное третье лицо, с которым банк может непосредственно заключить договор о залоге и к которому банк может предъявлять соответствующие требования. Это правило установлено в ст.335 ГК РФ^[12]. Поэтому банки могут рекомендовать своим заемщикам привлекать к обеспечению выдаваемых кредитов третьих лиц и самостоятельно заключать с ними договоры.

---

Что же касается объектов залога, то среди наиболее удобных для банков видов имущества следует назвать жилые помещения. Правда, при этом нужно помнить, что если это помещение является единственным для данного заемщика, то обратить на него взыскание согласно процессуальному законодательству невозможно^[13]. Следует отметить и возможность залога транспортных средств, регистрация которых осуществляет ГИБДД. При этом целесообразно в интересах банка ставить такое на хранение, принимая на себя часть расходов по хранению. Не требует особых затрат использование такого имущества как ценные бумаги, иностранная валюта, драгоценные металлы и камни, кроме ювелирных изделий^[14].

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения должником этого имущества получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество^[15].

Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которое залогодержатель отвечает^[16].

Банковская ссуда может быть обеспечена поручительством (гарантией). Основы гражданского законодательства устанавливают, что, в силу поручительства (гарантии), поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично. Ранее гражданское законодательство рассматривало поручительство и гарантию как разные способы обеспечения обязательства^[17]. Теперь, гарантия - это вид договора поручительства, который заключает кредитор с организацией-гарантом. Основы гражданского законодательства установили общие правила для поручительства и гарантии, понимая эти понятия как однозначные^[18].

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично^[19].

Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Другими словами, поручитель (гарант) несет ответственность перед кредитором по обязательствам должника в случае недостаточности у него средств. Следовательно, поручитель несет субсидиарную, то есть дополнительную, ответственность. Законодательством или договором может быть предусмотрена солидарная ответственность поручителя, когда он отвечает на равных с должником^[20]. Поручитель перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением обязательства должником. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства^[21].

---

По свое сути, банковская гарантия представляет собой ручательство банковской или иной кредитной организации (либо страховой компании) перед лицом, являющимся кредитором по основному обязательству (бенефициаром), в том, что в случае невыполнения обязательств должником (принципалом) кредитор получит денежную компенсацию за счет средств гаранта^[22]. Такое ручательство организации-гаранта по выплате денежной суммы бенефициару является отдельным обязательством и не зависит в отношениях между ними от основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Банковская гарантия выдается по просьбе принципала гарантом. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. Эта гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства)^[23].

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное^[24]. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему кредитор должен указать, в чем состоит нарушение должником основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Это требование должно быть представлено гаранту до окончания срока, на который выдана гарантия. Когда гарант получает требования от кредитора- бенефициара, он должен без задержки уведомить об этом должника-принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами^[25]. Гарант имеет право отказать бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование не соответствует условиям гарантии или представлено гаранту по окончании срока. При этом гарант должен уведомить бенефициара об отказе. По ст.378 ГК РФ обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается: уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств^[26].

Выводы

Возвратность кредита является основным элементом кредитной деятельности. В процессе кредитования из всей системы принципов кредитования (возвратность, срочность, платность), — возвратность является своеобразным «фундаментом», основным «несущим элементом» всей конструкции кредитования. Возвратность кредита – это совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка по технологии кредитного процесса, направленной на обеспечение возврата всего потока привлекаемых и размещаемых денежных средств, а также на достижение необходимого уровня доходности банка.

---