Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 122
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Сущность и значение управления инновациями и инновационной политикой предприятия
1.1. Сущность управления инновационными проектами
1.2. Структура проекта и его основные этапы
2.1. Краткая характеристика предприятия
2.2. Анализ факторов общего окружения как основы планирования новой деятельности
3.2. Исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения
3.3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей
3. Разработка инновационного проекта открытия нового продуктового подразделения как инструмента развития бизнеса ООО «АРТ Современные научные технологии»
3.1 Характеристика нововведения (SupermaxEnergyIronman), обоснование технико-экономических показателей инновационного проекта
SupermaxEnergyIronman – это уникальный продукт среди российских производителей спортивного питания, повышающий выносливость при тренировках. Для достижения спортивной формы необходимо потратить много сил в спортзале. SupermaxEnergy помогут в достижении поставленной цели на тренировках.
В контексте повышения его привлекательности для потребителя SupermaxEnergyIronman является оптимальным соотношением быстроусвояемых микронизированных аминокислот в свободной форме, включая особо важные для строительства мышц аминокислоты, которые помогут перейти на новый уровень развития мышц.
SWOT-анализ показал, что возможностями компании являются новые собственные разработки в области биоинженерии, а слабыми сторонами отсутствие быстро усваиваемых инновационных продуктов. анализ продуктового портфеля торговой марки «АРТ Современные научные технологии» также показал отсутствие инновационных продуктов, широко используемых спортсменами, быстроусвояемых аминокислот.
Изучив ассортимент компаний-конкурентов, присутствующих на рынке спортивного питания в России видно, что большой популярностью среди продуктов пользуются аминокислоты. Компания «АРТ Современные научные технологии» предлагает всего 2 вида аминокислот – аминокислоты в таблетках (по своему эффекту схожи с протеином) и быстро усваиваемые аминокислоты. Однако зарубежные производители спортивного питания ушли далеко вперед.
SWOT-анализ показал, необходимость разработки программы ввода компанией аминокислот с инновационной составляющей, содержащей незаменимые аминокислоты (IronmanSupermaxEnergy). Более того данные аминокислоты предлагается выпускать в двух формах, которые оптимальны для наиболее быстрого усвоения – в порошке и жевательных таблетках.
«IronmanSupermaxEnergy – оптимальное соотношение быстроусвояемых микронизированных аминокислот в свободной форме, включая особо важные для строительства мышц аминокислоты с разветвленными цепочками и аргинин для улучшения наполнения мышц кислородом плюс натуральные энергетики и бета-аланин, помогут перейти на новый уровень развития мышц. IronmanSupermaxEnergy предполагается выпускать в упаковках по: 300 г и 75 табл.
IronmanSupermaxEnergy предполагается выпускать в следующих упаковках: 300 г и 75 табл.
На наш взгляд, компании «АРТ Современные научные технологии» необходимо реализовывать стратегию ценового преимущества.
Цены на аминокислоты IronmanSupermaxEnergy предполагается установить на 40% ниже конкурентов.
При покупке продукции марки Ironman в подарок клиенты получат пробники с новыми аминокислотами. Также при покупке продукции на сумму от 5000 в магазинах компании порошковые аминокислоты SupermaxEnergyIronman будут идти в подарок. Данный инструмент стимулирования спроса повысит продажи.
3.2. Исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения
Срок реализации проекта 1 год – если проект покажет себя эффективным на этом периоде, и выйдет на плановые показатели, проект будет масштабирован, потребуется рекламная компания, прибыль от проекта будет вложена в улучшение качества продукции.
План выпуска продукции 3300 штук в первый квартал и 9900 в 2-3 квартале и 13200 в 4 квартале.
Проект будет осуществляться без привлечения заемных средств, за счет прибыли полученной ранее от других направлений.
Компания обладает как необходимыми инженерными так и производственными кадрами, потребуется лишь учесть их стоимость. Оцениваемая потребность в людских ресурсах порядка 300 чел. часов в квартал. Найм дополнительного персонала не потребуется.
Таблица 3.1 - Ожидаемые поступления (план выпуска).
Показатель (руб.за ед.) |
1кв |
2кв |
3кв |
4кв |
|
Количество продаж |
3300 |
9900 |
9900 |
13200 |
|
Выручка за месяц |
500 |
1650000 |
4950000 |
4950000 |
6600000 |
Необходимо закупить станок стоимостью 1 000.000 рублей и оснастка для станка 3.000 рублей за комплект.
Сырье для производства одна из основных статей расхода.
В расходах также учтены зарплата сотрудников, налоговые платежи, расходы на техническое обслуживание.
Таблица 3.2 -Ожидаемые затраты.
Затраты |
1кв |
2кв |
3кв |
4кв |
Затраты на оборудование |
1000000 |
0 |
0 |
0 |
Затраты на оснастку к оборудованию |
30000 |
0 |
0 |
0 |
Расходы на сырье |
1458634 |
2574060 |
2574060 |
2574060 |
Зарплата |
34000 |
102000 |
102000 |
102000 |
Налоги |
15300 |
27000 |
27000 |
27000 |
Оплата труда |
17000 |
30000 |
30000 |
30000 |
Расходы на тех обслуживание |
1300 |
1800 |
1800 |
1800 |
Станок стоит 2.000.000 рублей, и полная аммортизация за 10 лет. (10 лет -рекомендованный срок службы). В этом случае рассчитываем, что 8.333 рублей в месяц - это амортизация при уровне инфляции-15%.
Таблица 3.3 - Амортизация
1кв |
2кв |
3кв |
4кв |
|
Амортизация оборудования |
24999 |
24999 |
24999 |
24999 |
Определение показателей по проекту
Таблица 3.4 - Показатели по проекту.
Единовременные затраты |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
Затраты на оборудование |
1000000 |
0 |
0 |
0 |
1000000 |
Затраты на сопутствующие товары |
30000 |
0 |
0 |
0 |
30000 |
итого |
1030000 |
0 |
0 |
0 |
1030000 |
Переменные/текущие затраты |
итого |
||||
Расходы на сырье |
1458634 |
2574060 |
2574060 |
2574060 |
9180814 |
Расходные материалы |
34000 |
102000 |
102000 |
102000 |
340000 |
Налоги |
15300 |
27000 |
27000 |
27000 |
96300 |
Оплата труда |
17000 |
30000 |
30000 |
30000 |
107000 |
Расходы на упаковку |
1300 |
1800 |
1800 |
1800 |
6700 |
Амортизация оборудования |
24999 |
24999 |
24999 |
24999 |
99996 |
итого |
1551233 |
2759859 |
2759859 |
2759859 |
9830810 |
Поступления |
итого |
||||
Выручка |
1650000 |
4950000 |
4950000 |
6600000 |
18150000 |
Амортизация |
24999 |
24999 |
24999 |
24999 |
99996 |
3.3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей
Рассчитывается средний класс (К) инновации
Кср. = ∑ кi / 17= 82/17 = 4,82
Таблица 3.5 - Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса
Средний класс инновации |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Премия за риск, % |
0.0 |
0.5 |
1.0 |
2.0 |
5.0 |
10.0 |
20.0 |
50.0 |
Таким образом, для рассматриваемой услуги премия за риск составляет 5%.
Для расчета экономической эффективности было установлено, что доходность инвестиций без учета инфляции должна быть не ниже 8% в год (уровень доходности от текущей деятельности). Уровень инфляции предполагается примерно 12% в год[1]. Премия за риск — 5%.
1. Дисконт:
D=a+b+c = 8+12+5 = 25
За квартал:
5,7 %
Таблица 3.6 - Потоки денежных средств CashFlow (по кварталам)
квартал |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
приток |
1674999 |
4974999 |
4974999 |
6624999 |
18249996 |
отток |
2581233 |
2759859 |
2759859 |
2759859 |
10860810 |
CashFlow |
-906234 |
2215140 |
2215140 |
3865140 |
7389186 |
CashFlow
Рисунок 3.1 - CashFlow
Расчет дисконтированных затрат и поступлений
Таблица 3.7 - Дисконт=5,7
период |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,95 |
0,9 |
0,85 |
|
дисконтированные чистые поступления |
123766 |
2104383 |
1993626 |
3285369 |
7507144 |
дисконтированные единовременные затраты |
1030000 |
0 |
0 |
0 |
1030000 |
ЧДД |
-906234 |
2104383 |
1993626 |
3285369 |
6477144 |
ЧТС |
-906234 |
1198149 |
3191775 |
6477144 |
Графики ЧДД/ЧТС
Рисунок 3.1 - Графики ЧДД/ЧТС
Индекс доходности
ИД=
ИД=7507144/1030000=7,3>1
Индекс доходности больше 1, следовательно, проект эффективен.
Среднегодовая рентабельность
СР=
СР=7,3-1/1=6,3>0
Среднегодовая рентабельность больше 0, следовательно, проект эффективен.
Срок окупаемости
Ток=
Ток=1+906234/1198149+906234=1,43
1,43<4 квартала, следовательно, проект эффективен.
Внутренняя норма доходности (Приложение 5)
ВНД=
ВНД=60+(2269767/2269767+9329,4)*(250-60)=249,2
249,2>5,7,следовательно, проект эффективен.
График ВНД
Рисунок 3.3 - График ВНД
Точка безубыточности
Тб=
p=500 рублей
v (переменные затраты на ед. - затраты на ед. ингредиентов );
Расходы на сырье за последний квартал = 2574060
Суммарное количество продаж за последний квартал = 13200
v=2574060/13200=19,5
C(условно-постоянные затраты)=текущие затраты – переменные затраты=2759859-2574060=185799
Тб= =
Тб=609,2<13200, следовательно, обеспечена безубыточность в данном периоде.
выпуск |
0 |
132000 |
выручка млн(руб.) |
0 |
6600000 |
условно-постоянные |
185799 |
185799 |
текущие |
185799 |
2759859 |
Рисунок 3.4 - Точка безубыточности
Произведем анализ устойчивости и чувствительности экономических характеристик к возникновению рисковых ситуаций. При изменении затрат на покупку сырья, стоимости оборудования и выручки изменяются сроки окупаемости, уровень доходности и рентабельность проекта, поэтому необходимо просчитать, что произойдёт с основными показателями, характеризующими безубыточность и целесообразность проекта при увеличении затрат на сырье.
Устойчивость (Х) рассчитаем по формуле:
Для расчета чувствительности (%Ч) воспользуемся формулой:
% (Приложение 6)
Х=
Ч%=>10%, следовательно, проект устойчив и нечувствителен к повышению затрат на покупку сырья (Приложение 7).
X==10989338
Ч%= *100%=-39,45<10%, следовательно, проект неустойчив и чувствителен к снижению выручки (Приложение 8).
Х=
Ч%=>10%, следовательно, проект устойчив и нечувствителен к повышению затрат на покупку оборудования.
Таблица 3.16 - Выводы о чувствительности/устойчивости проекта
Показатель |
Исходное значение |
Уровень устойчивости |
Значение ЧТС при 10%-ном изменении показателя |
Вывод о чувствительности |
Затраты на покупку сырья |
9180814 |
5636284 |
Нечувствителен, устойчив |
|
Изменение выручки |
18150000 |
4835394 |
Чувствителен, неустойчив |
|
Стоимость оборудования |
1000000 |
6377144 |
нечувствителен, устойчив |
График чувствительности проекта к изменениям стоимости оборудования, выручки и затрат на покупку ингредиентов.