Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере Альфа-банка).pdf

В 2004 Ба­зель­ским комитетом (Ба­зель II) вне­се­ны из­ме­не­ния в рас­чёт нор­ма­ти­ва дос­та­точ­но­сти К. б. Пред­ло­же­но при рас­чё­те ка­пи­та­ла учи­ты­вать на­ря­ду с кре­дит­ным и ры­ноч­ным рис­ка­ми опе­ра­ци­он­ный риск, при рас­чё­те кре­дит­но­го рис­ка учи­ты­вать фи­нан­со­вое по­ло­же­ние за­ём­щи­ка, ка­че­ст­во и срок обес­пе­че­ния. Ми­нимальные тре­бо­ва­ния к ка­пи­та­лу и ал­го­ритм рас­чё­та не из­ме­ни­лись. Ба­зель II пре­ду­смат­ри­ва­ет так­же уси­ле­ние вни­ма­ния над­зор­ных ор­га­нов к дос­та­точ­но­сти ка­пи­та­ла и обес­пе­че­ние ры­ноч­ной дис­ци­п­ли­ны.

В отечественной прак­ти­ке рас­чёт нор­ма­ти­ва до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла мак­си­маль­но при­бли­жен к ме­ж­ду­народным стан­дар­там. В со­от­вет­ст­вии с ре­ко­мен­да­ция­ми Ба­зель­ско­го комитета с 2009 при рас­чё­те нор­ма­ти­ва до­ста­точ­но­сти К. б. бу­дут учи­ты­вать­ся ры­ноч­ные рис­ки.

В бан­ков­ской прак­ти­ке раз­ли­ча­ют: ус­тав­ный, ак­цио­нер­ный, пае­вой, ре­зерв­ный, объ­яв­лен­ный, до­ба­воч­ный ка­пи­тал.

Ус­тав­ный ка­пи­тал – ор­га­ни­за­ци­он­но-пра­во­вая фор­ма ка­пи­та­ла, ве­ли­чи­на ко­то­ро­го оп­ре­де­ля­ет­ся до­го­во­ром о соз­да­нии бан­ка и за­кре­п­ля­ет­ся в его ус­та­ве. Он вклю­ча­ет но­ми­наль­ную стои­мость вы­пу­щен­ных обык­но­вен­ных ак­ций или вне­сён­ных до­лей и об­ра­зу­ет­ся пу­тём вы­пус­ка ак­ций при соз­да­нии ак­цио­нер­но­го бан­ка или взно­са до­лей уча­ст­ни­ка­ми не ак­цио­нер­но­го бан­ка. Ес­ли при­об­ре­тае­мая сум­ма ак­ций или до­лей од­но­го уча­ст­ни­ка или свя­зан­ных об­щи­ми ин­те­ре­са­ми уча­ст­ни­ков бан­ка со­став­ля­ет бо­лее 20% ус­тав­но­го К., не­об­хо­ди­мо по­лу­чить со­гла­сие Цен­траль­но­го бан­ка РФ (ЦБ РФ). Ми­нимальная ве­ли­чи­на ус­тав­но­го ка­пи­та­ла для вновь соз­да­вае­мо­го бан­ка ус­та­нов­ле­на в сум­ме, эк­ви­ва­лент­ной 5 млн. ев­ро. Ми­нимальная ве­ли­чи­на ус­тав­но­го ка­пи­та­ла оп­ре­де­ле­на ЕЭС в дек. 1989. Пре­об­ла­даю­щая фор­ма – ак­цио­нер­ный ка­пи­тал. Ус­тав­ный ка­пи­тал ак­цио­нер­ных бан­ков со­сто­ит из обык­но­вен­ных и при­ви­ле­ги­ро­ван­ных (но­ми­наль­ная стои­мость не долж­на пре­вы­шать 25% ус­тав­но­го К. б.) ак­ций. Ус­тав­ный ка­пи­тал не ак­цио­нер­ных бан­ков со­сто­ит из до­лей, вне­сён­ных уча­ст­ни­ка­ми бан­ка в со­от­вет­ст­вии с уч­ре­ди­тель­ны­ми до­ку­мен­та­ми.

Ус­тав­ный ка­пи­тал от­ра­жа­ет­ся в пас­си­ве ба­лан­са и фор­ми­ру­ет­ся де­неж­ны­ми взно­са­ми в национальной и иностранной ва­лю­те, а так­же при­над­ле­жа­щи­ми уч­ре­ди­те­лю на пра­вах соб­ст­вен­но­сти зда­ния­ми и иму­ще­ст­вом в ви­де бан­ко­ма­тов и тер­ми­на­лов, функ­цио­ни­рую­щих в ав­то­ма­тическом ре­жи­ме и пред­на­зна­чен­ных для приё­ма де­неж­ной на­лич­но­сти от кли­ен­тов и её хра­не­ния.

---

Ак­цио­нер­ный ка­пи­тал – ка­пи­тал бан­ка, соз­дан­но­го в ви­де ак­цио­нер­но­го об­ще­ст­ва. Об­ра­зу­ет­ся пу­тём про­да­жи ак­ций бан­ка-эми­тен­та. Ак­цио­нер­ный К. со­сто­ит из обык­но­вен­ных и при­ви­ле­ги­ро­ван­ных ак­ций. При про­да­же ак­ций по це­не вы­ше их но­ми­наль­ной стои­мо­сти ак­цио­нер­ный банк по­лу­ча­ет эмис­си­он­ный до­ход (уч­ре­ди­тель­скую при­быль), ко­то­рый яв­ля­ет­ся со­став­ной ча­стью ак­цио­нер­но­го ка­пи­та­ла. Уве­ли­че­ние ак­цио­нер­но­го ка­пи­та­ла про­ис­хо­дит по­сред­ст­вом ка­пи­та­ли­за­ции не­рас­пре­де­лён­ной при­бы­ли про­шлых лет и др. соб­ст­вен­ных средств бан­ка пу­тём до­пол­нит. вы­пус­ка ак­ций.

Объ­яв­лен­ный ка­пи­тал – ка­пи­тал бан­ка, ука­зан­ный в уч­ре­ди­тель­ных до­ку­мен­тах при его соз­да­нии ли­бо в про­спек­те эмис­сии или пись­ме-уве­дом­ле­нии Гл. управ­ле­нию ЦБ РФ при по­сле­дую­щем уве­ли­че­нии сум­мы ус­тав­но­го К. б. Объ­яв­лен­ный ка­пи­тал вновь соз­да­вае­мо­го бан­ка не мо­жет быть ни­же ми­ним. ве­ли­чи­ны ус­тав­но­го ка­пи­та­ла, не­об­хо­ди­мой для его ре­ги­ст­ра­ции и по­лу­че­ния ли­цен­зии на бан­ков­скую дея­тель­ность.

Пае­вой ка­пи­тал – ка­пи­тал бан­ка, соз­дан­но­го в ви­де об­ще­ст­ва с ог­ра­ни­чен­ной от­вет­ст­вен­но­стью (не ак­цио­нер­но­го бан­ка). Вы­де­ля­ют за­яв­лен­ный ка­пи­тал пай­щи­ков, оп­ла­чен­ный (т. е. до­ли, вне­сён­ные уча­ст­ни­ка­ми бан­ка на со­от­вет­ст­вую­щий счёт в бан­ке) и за­ре­ги­ст­ри­ро­ван­ный (т. е. ут­вер­ждён­ный со­от­вет­ст­вую­щим де­пар­та­мен­том ЦБ РФ) ка­пи­тал. Уве­ли­че­ние пае­во­го ка­пи­та­ла мо­жет про­ис­хо­дить за счёт при­вле­че­ния но­вых уча­ст­ни­ков бан­ка, ка­пи­та­ли­за­ции соб­ст­вен­ных средств бан­ка. При вы­хо­де уча­ст­ни­ков из бан­ка или при его ли­к­ви­да­ции вне­сён­ные до­ли воз­вра­ща­ют­ся их вла­дель­цам в по­ряд­ке, ус­та­нов­лен­ном ус­та­вом бан­ка и ГК РФ.

Ре­зерв­ный ка­пи­тал (фонд) – часть соб­ст­вен­ных средств ком­мерческого бан­ка, об­ра­зо­ван­ная за счёт от­чис­ле­ний от чис­той при­бы­ли. Минимальная ве­ли­чи­на ре­зерв­но­го ка­пи­та­ла ус­та­нов­ле­на в раз­ме­ре 5% оп­ла­чен­ной сум­мы ус­тав­но­го ка­пи­та­ла. Ис­поль­зу­ет­ся для по­кры­тия по­терь по опе­ра­ци­он­ной дея­тель­но­сти бан­ка, вы­ку­па об­ли­га­ций при не­дос­та­точ­но­сти средств. По­ря­док по­пол­не­ния оп­ре­де­ля­ет­ся По­ло­же­ни­ем о рас­пре­де­ле­нии при­бы­ли, ут­вер­ждае­мым со­б­ра­ни­ем ак­цио­не­ров (уча­ст­ни­ков) бан­ка. Не­об­хо­ди­мость соз­да­ния ре­зерв­но­го ка­пи­та­ла дик­ту­ет­ся не­ста­биль­но­стью ры­ноч­ной конъ­юнк­ту­ры и за­да­ча­ми обес­пе­че­ния фи­нан­со­вой ус­той­чи­во­сти ком­мерческих бан­ков.

---

До­ба­воч­ный ка­пи­тал – часть соб­ст­вен­ных средств ком­мерческого бан­ка, об­ра­зо­ван­ная в ре­зуль­та­те про­да­жи ак­ций по це­не вы­ше но­ми­наль­ной стои­мо­сти пер­вым дер­жа­те­лем ак­ций и из­ме­не­ния ры­ноч­ной стои­мо­сти вло­жен­но­го иму­ще­ст­ва (пе­ре­оцен­ка ос­нов­ных фон­дов). До­ба­воч­ный ка­пи­тал по ре­ше­нию со­б­ра­ния ак­цио­не­ров (уча­ст­ни­ков) бан­ка мо­жет быть на­прав­лен на уве­ли­че­ние ус­тав­но­го ка­пи­та­ла и по­кры­тие убыт­ков бан­ка при не­дос­та­точ­но­сти др. ис­точ­ни­ков.

Перейдём к выводам по первой главе. Мы усвоили: что же такое оборотный капитал, его функции и классификацию. Благодаря, полученным знанием мы можем перейти к цели данной работы, а именно проанализировать капитал банка. Конечно, не скрою разочарования, данная тема, теперь на середине работы не кажется уже столь волнующей и интересной. Тут не оказалось ни приятной вкусной начинке, ни интересных поворотов, ни загадочных подводных камней, которые могли оставить пришельцы. Как и сообщалось ранее в качестве пример взят коммерческий банк «Альфа-банк». Перейдём к следующей к главе и познакомимся с этим зверем поближе.

Глава 2. Анализ оборотного капитала Альфа-банка.

Тема 1. Почему именно он?

Спросите вы? Когда-то в поисках работы я рассмотрел много банков и в том числе был и этот красный банк. Туда дорога была закрыта и приглашать на собеседования меня не хотели. Тогда я махнул рукой и решил ну Бог с вами, хотя и первая дебетовая карта появилась у меня именно этого банка. И в принципе одной из причин такого выбора стало именно это. Всё-таки первая любовь, первый класс, первый курс, всё первое запоминается и оставляет какие-то впечатления на всю жизнь. Потом подыскав работу в других банках, я слышал много разного про Альфа-банк, но кое-что было неизменным. Не уверен, что в курсовой стоит распространять подобные слухи, но как по мне - как раз подобные вещи и интересно читать. Все мы люди любим, порыться в грязном белье. Плюс в этой работе столько сухого «научного» текста, что хотя бы вступления должны немного радовать душу. И слухи гласили такое, что в данный банк берут два типа людей первый неизменный практически везде: обаятельных молодых представительниц прекрасного пола и не менее обаятельных представителей Армении. Клеветой - свою работа разбавил, теперь приступим к тому, что же это за банк. Конечно, в первую очередь за подобной информацией я хочу отправиться на так называемый сайт «банки точка ру», и уж простить меня российское образование, но я из «поколения википедии» и всю информации черпаю там.

---

Информации с сайта «banki.ru»: АО «Альфа-Банк» — один из крупнейших универсальных банков России, принадлежащий консорциуму «Альфа-Групп». Позиции «Альфы» сильны практически во всех сегментах банковского рынка. Достаточно хорошо развита сеть подразделений в Москве и других крупных городах России.

Банк был зарегистрирован в январе 1991 года в Москве. Основан известным российским бизнесменом Михаилом Фридманом и его партнерами. С декабря 2004 года кредитная организация является участником системы страхования вкладов. В 2014 году Банк России принял решение о финансовом оздоровлении банка «Балтийский». Процедуру санации инициировало Агентство по страхованию вкладов по результатам инспекции финансового учреждения в 2014 году. В результате победы на тендере в августе 2014 года ЦБ объявил о санации Балтийского Банка с участием Альфа-Банка. Таким образом, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошло ПАО «Балтийский Банк». Стоит отдельно отметить, что это единственная кредитная организация, взятая Альфа-Банком на санацию с кризиса 2008 года, когда ему досталась «Северная Казна». На оздоровление Балтийского Банка, ставшее необходимым в результате затяжного конфликта его собственников, был выделен десятилетний кредит от АСВ по ставке 0,51% на 57,4 млрд рублей. Эти средства АСВ предоставил ЦБ. План оздоровления банка предполагал, что до 2020 года он будет присоединен к Альфа-Банку. Процедура присоединения Балтийского Банка была завершена в мае 2019 года. Основными дочерними банками российского Альфа-Банка являются Amsterdam Trade Bank N. V. (Нидерланды) и АО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан). На 1 июля 2019 года объем нетто-активов кредитной организации составил 3,39 трлн рублей, объем собственных средств – 403,46 млрд рублей. По итогам I полугодия 2019 года банк демонстрирует прибыль в размере 13,70 млрд рублей.

Сеть подразделений:

головной офис (Москва);

7 филиалов;

312 дополнительных офисов;

306 кредитно-кассовых офисов;

170 операционных офисов;

4 операционные кассы вне кассового узла.

Владельцы:

Михаил Фридман – 32,86%;

Герман Хан – 20,96%;

Алексей Кузьмичев – 16,32%;

Петр Авен – 12,40%;

UniCredit S.p.A. (Италия) – 9,90%;

Благотворительный траст The Mark Foundation for Cancer Research (Каймановы острова) – 3,87%;

Андрей Косогов – 3,87%.

100% банка через АО «АБ Холдинг» контролирует ABH HOLDINGS S.A. (Люксембург), конечными бенефициарами которой являются вышеперечисленные совладельцы «Альфа-Групп»* и другие лица. Совет директоров: Петр Авен (председатель), Эндрю Бакстер, Владимир Верхошинский, Артем Леонтьев, Андрей Косогов, Алексей Марей, Олег Сысуев, Михаил Фридман, Оскар Хартманн. Правление: Андрей Соколов (председатель), Владимир Верхошинский, Михаил Гришин, Майкл Тач, Эндрю Чулак, Денис Осин, Владимир Войеков, Иван Пятков, Сергей Шевченко.

---

* Предприятия «Альфа-Групп» работают в таких сферах экономики, как коммерческая и инвестиционная банковская деятельность, управление активами, страхование, розничная торговля, водоснабжение и водоотведение, производство и реализация минеральной воды, а также специальные инвестиционные ситуации. Основные владельцы — Михаил Фридман, Герман Хан и Алексей Кузьмичев.

Помимо банковского бизнеса (в России, Украине, Беларуси, Казахстане и Нидерландах) консорциум «Альфа-Групп» контролирует или владеет крупными долями в компаниях Группа «АльфаСтрахование» (сумма страховых премий по итогам 2017 года — 159 млрд рублей, без учета ОМС), УК «Альфа Капитал» (активы под управлением на 31 декабря 2018 года — 343,9 млрд рублей), Alfa Asset Management (Europe S. A. (компания по управлению активами частных и корпоративных клиентов в Европе), A1 (инвестиционная компания), X5 Retail Group (продуктовая розница, более 14,4 тыс. магазинов в РФ), ГК «Росводоканал», IDS Borjomi International (крупнейший производитель минеральной воды в России, Украине, Грузии и странах СНГ и Прибалтики). На 31 декабря 2017 года в консорциуме было задействовано более 330 тыс. сотрудников.

Далее представляю информацию из «википедии», которая в принципе идентична:

Альфа-Банк учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В августе 1991 года Альфа-Банк начал обслуживание первого корпоративного клиента.

В июне 1992 года Альфа-Банк получил от ЦБ РФ внутреннюю и расширенную валютные лицензии, после чего компания открыла свои первые счета «ностро» в шести иностранных банках, в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.

В апреле 1993 года банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом ММВБ. В октябре того же года Альфа-Банк становится официальным дилером Банка России по операциям с ГКО и ОФЗ Министерства Финансов Российской Федерации.

В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1993 году он присоединился к платежной системе Union Card, в 1994 году — к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay.

Также в 1994 году Альфа-Банк становится первым российским банком, открывшим дочерний банк в Казахстане. В июле 1994 года генеральная лицензия Альфа-Банка была дополнена разрешением на проведение операций с драгоценными металлами.

В 1995 году банк открыл представительство в Лондоне.

В 1996 году Visa International сделала Альфа-Банк своим полноправным участником. В июле 1996 года Альфа-Банк аккредитован на участие в программе FIDP (Программе развития финансовых учреждений), проводимой Мировым Банком и Европейским Банком Реконструкции и Развития, и курируемой совместно Министерством Финансов, и Центральным банком Российской Федерации. В августе 1996 года Центральный банк России предоставил Альфа-Банку право вести счета типа «С», открываемые для иностранных инвесторов и позволяющие участвовать на рынке государственных обязательств России.

---