Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием (Теоретические основные долгосрочного кредитования).pdf
Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 130
Скачиваний: 4
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основные долгосрочного кредитования
1.1 Основные понятия, содержание и виды долгосрочных кредитов
1.2. Методы оценки эффективности кредитования
Глава 2. Анализ организации процесса долгосрочного кредитования в ПАО "Сбербанк России"
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.3. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в сфере долгосрочного кредитования
2.4. Пути совершенствования долгосрочного кредитования ПАО «Сбербанк России»
В результате завершающего этапа оценки фактической степени риска по портфелю кредитов юридическим лицам определяются группы кредитных услуг, по которым ссуды погашаются, но с нарушением сроков.
Выводы:
Увеличивающиеся издержки усиливают конкуренцию между банками, которая стремительно трансформируется в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителей. В этих условиях в выигрыше оказываются те банки, которые оперативно и своевременно реагируют на изменения среды, грамотно оценивают эффективность раз-личных сфер своей деятельности, квалифицированно управляют банковскими рисками, оптимизируют свои бизнес-процессы, что с совокупности приводит к повышению эффективности их функционирования на рынке банковским услуг.
Глава 2. Анализ организации процесса долгосрочного кредитования в ПАО "Сбербанк России"
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, ПАО «Сбербанк России» занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1 -го уровня) среди крупнейших банков мира. В конце января 2016 г. рейтинговое агентство S&P понизило рейтинг России с инвестиционного «BBB-» до спекулятивного «BB+». В феврале 2016 г. примеру S&P последовало агентство Moody's - рейтинг также был снижен до спекулятивного уровня «Ва1».
Таблица 1
Основные экономические показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России»
Показатель |
2014 год |
2015 год |
2016 год |
Темп роста, % |
|
2015/ 2014 |
2016/ 2015 |
||||
Активы банка всего, млн. руб. |
21746760 |
22706916 |
21787697 |
104,42 |
95,95 |
Кредиты, предоставленные клиентам, |
15889379 |
16869803 |
15839582 |
106,17 |
93,89 |
Средства на счетах |
14026724 |
17722424 |
16802317 |
126,35 |
94,81 |
Капитал банка всего, млн. руб. |
2311530 |
2658051 |
2933299 |
114,99 |
110,36 |
Чистый процентный |
959724 |
866658 |
887628 |
90,30 |
102,42 |
Консолидированная чистая прибыль, млн. руб. |
311213 |
218387 |
444822 |
70,17 |
203,69 |
Чистая банковская |
4,41 |
3,82 |
4,07 |
- |
- |
ROAA, % |
1,43 |
0,96 |
2,04 |
- |
- |
ROAE, % |
1,21 |
0,82 |
1,98 |
- |
- |
Доля проблемных |
5,40 |
5,00 |
9,50 |
- |
- |
Коэффициент достаточности капитала, % |
7,53 |
8,00 |
9,00 |
- |
- |
По данным таблицы 1 видно, что активы за 2015 г. выросли на 4,42 % и превысили на 960 156 млн.руб. показатель на конец 2014 г. Основными факторами роста активов Банка в 2015 г. были кредиты юридическим и физическим динам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2015 г. на 29,5% до 72,9 руб./долл. США, курс евро - на 16,6% до 79,7 руб./евро. Однако, за 9 месяцев 2015 г. активы сократились на 4,05 % относительно показателя 2015 г. Такая же тенденция просматривается по кредитам, предоставленным клиентам: если в 2015 г. они увеличились на 6,17 % относительно 2014 г., то за 9 месяцев 2016 г. имеет место снижение на 6,11 % относительно 2015 г. В 2016 г. сократились также средства на счетах клиентов – на 5,19 % по сравнению с предыдущим годом. В то же время в 2015 г. имел место рост на 26,35 %.
Если же рассматривать капитал банка, то на протяжении всего исследуемого периода отмечается рост: на 14,99 % за 2015 г. и еще на 10,36 % за 2016 г. Основные факторы, увеличившие капитал, — заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированных кредитов Банка России для финансирования активных операций. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.
Положительная динамика имеет место и по коэффициенту достаточности капитала. Если в 2014 г. он составлял 7,53 %, то в 2016 г. – 9,00 %.
Финансовый результат от кредитных операций в 2015 г. ухудшился по сравнению с 2014 г. – чистый процентный доход снизился на 9,70 %. В 2016 г. ситуация улучшилась – за 9 месяцев 2016 г. чистый процентный доход превысил показатель 2015 г. на 2,42 %. Однако, доля проблемных кредитов в 2016 г. возросла: если в 2014 г. этот показатель составлял 5,4 %, то в 2016 г. 9,5 %.
Вместе с тем отметим положительный факт роста чистой прибыли банка в 2016 г. За 9 месяцев 2016 г. чистая прибыль составила 444 822 млн. руб., что более, чем в 2 раза больше показателя за 2015 г.
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» начнем с анализа динамики и структуры доходов. В структуре доходов, используя отчетность ПАО «Сбербанк России», выделяем процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (табл. 2 и табл. 3).
Таблица 2
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России»
за период 2014-2016 гг
Показатели |
2014 г., тыс. руб. |
2015 г., тыс. руб. |
Темп прироста в 2015 г. по сравнению с 2014 г., % |
2016 г., тыс. руб. |
Темп прироста в 2016 г. по сравнению с 2015 г., % |
Чистые процентные доходы после создания резервов |
691987399 |
772946964 |
11,70 |
680153578 |
-12,01 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
11436874 |
11005371 |
-3,77 |
-77024027 |
-799,88 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
5648887 |
8953855 |
58,51 |
171229583 |
1812,36 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
3959989 |
3930718 |
-0,74 |
5332089 |
35,65 |
Комиссионные доходы |
159874974 |
188907201 |
18,16 |
241114334 |
27,64 |
Прочие операционные доходы |
13173217 |
18071721 |
37,19 |
42227454 |
133,67 |
Всего доходов |
886081340 |
1003815830 |
13,29 |
1063033011 |
5,90 |
Анализ данных, представленных в таблице 2, позволил сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет год от года.
В частности, за 2015 г. прирост составил 13,29%, за 2016 г. - 5,90%. Этот прирост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+11,70% в 2015г.), чистых доходов от операций с иностранной валютой (+58,51% в 2015 г., +1812,36% в 2016 г.), доходов от участия в капитале других юридических лиц (+35,65% в 2016 г.), комиссионных доходов (+18,16% в 2015 г., +27,64% в 2016 г.), прочих операционных доходов (+37,19% в 2015 г., +133,67% в 2016 г.). Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые процентные доходы (-12,01% в 2016 г.) и чистые доходы от операций с ценными бумагами (-3,77% в 2015 г., -799,88% в 2016 г.).
Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Данный вид операций оказался в 2016 г. для банка убыточным. В таблице 3 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2014-2016 гг.
Таблица 3
Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России»
за период 2014-2016 гг.
Показатели |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
|||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
Чистые процентные доходы после создания резервов |
691987399 |
78,10 |
772946964 |
77,00 |
680153578 |
63,98 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
11436874 |
1,29 |
11005371 |
1,10 |
-77024027 |
-7,25 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
5648887 |
0,64 |
8953855 |
0,89 |
171229583 |
16,11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
3959989 |
0,45 |
3930718 |
0,39 |
5332089 |
0,50 |
Комиссионные доходы |
159874974 |
18,04 |
188907201 |
18,82 |
241114334 |
22,68 |
Прочие операционные доходы |
13173217 |
1,49 |
18071721 |
1,80 |
42227454 |
3,97 |
Всего доходов |
886081340 |
100,00 |
1003815830 |
100,00 |
1063033011 |
100,00 |
Структура доходов банка на протяжении 2014-2016 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.
Удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва составлял в 2014 г. 78,10%, в 2015г. - 77,00%, в 2016 г. - 63,98%.
Удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,04% в 2014 г. до 22,68% в 2016 г.
Таким образом, следует отметить факт перераспределения доходов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре доходов.
Таблица 4
Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на выдаче кредитов (источник дохода - проценты, полученные по выдаваемым кредитам), а также на осуществлении комиссионных операций (источник дохода - комиссионное вознаграждение). На основе данных, представленных в таблице 4, осуществлен анализ финансовых результатов банка.
Показатели |
2014 г. |
2015 г. |
Темп прироста в 2015 г. по сравнению с 2016 г. |
2016 г. |
Темп прироста в 2016 г. по сравнению с 2015 г. |
Чистые доходы, тыс. руб. |
872060664 |
969172892 |
11,14 |
1027872529 |
6,06 |
Операционные расходы, тыс. руб. |
397351665 |
466383410 |
17,37 |
598666217 |
28,36 |
Прибыль до уплаты налогов, тыс. руб. |
474708999 |
502789482 |
5,92 |
429206312 |
-14,63 |
Прибыль после уплаты налогов, тыс. руб. |
346174519 |
377649350 |
9,09 |
311212961 |
-17,59 |
Нераспределенная прибыль отчетного периода, тыс. руб. |
346174519 |
377649350 |
9,09 |
311212961 |
-17,59 |
Анализ показателей, приведенных в таблице 4, позволил сделать следующие выводы:
В 2015 г. чистый доход банка составил 969,2 млрд. руб., увеличившись за год на 11,14%. В 2016 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2015 г. рост операционных расходов составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 11,14%; в 2016 г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 6,06%.
Таким образом, ситуация ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.
Отношение операционных расходов к доходам в 2014 г. составило 45,6%, в 2015 г. - 58,1%, в 2016 г. - 58,2%.
Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить, что банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития банка.