Добавлен: 28.06.2023
Просмотров: 79
Скачиваний: 6
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1 Роль анализа в разработке и мониторинге основных плановых показателей
2.1 Краткая характеристика предприятия
2.2 Позиционирование нового вида продукции и оценка потенциальных потребителей
2.3 Расчет потребных ресурсов для реализации проекта нового вида продукции
Таким образом, ОАО «Электросигнал» является крупным производителем, занимает достаточно большую ячейку в отрасли. Всегда ставит перед собой цель укрепления позиций на рынке, старается создавать новые возможности для развития, увеличивает узнаваемость марки, за счет чего возрастает преимущество перед конкурентами.
Конец формы
2.3 Расчет потребных ресурсов для реализации проекта нового вида продукции
Для осуществления данного проекта фирмой было заключено соответствующее соглашение с корпорацией "Тесла". Таким образом, фирма ориентируется на новейшие разработки корпорации "Тесла", которые внедряются непосредственно в систему, чем и достигается высокая конкурентоспособность разрабатываемой системы. В фирме активно используется Интернет, не только в маркетинговом отделе, но и для эффективной работы сотрудников, а также постоянного поддержания их уровня знаний на высоком уровне. Расходы на компьютерную технику, ПО и другие расходы приводятся в таблице 4.
Таблица 4 - Расходы на компьютерную технику, ПО и другие расходы, тыс. руб
|
№ |
Наименование |
Цена за ед. |
Количество |
Итого |
|
1 |
Сервер (PII-300/128/scsi-4.5Gb/scsi cdrom 12x/streammer на 4 Gb) |
2500 |
2 |
5000 |
|
2 |
Сервер (PII-266/64/scsi-4.5Gb/scsi cdrom 12x/streammer на 2 Gb) |
1700 |
1 |
1700 |
|
3 |
Рабочая станция (P-200MMX/64/U- dma - 4.3/VC:s3-VirgeDX 2mb) |
600 |
15 |
9000 |
|
4 |
Рабочая станция (PII-300/64/udma4.3 /stb velocity 128 (4mb) agp/cdrom 32x) |
1250 |
2 |
2500 |
|
5 |
UPS на 450 VA |
150 |
5 |
750 |
Продолжение таблицы 4
|
№ |
Наименование |
Цена за ед. |
Количество |
Итого |
|
6 |
Сетевое оборудование для Fast Ethernet (коммутатор на 12 портов; 2 хаба (8 портовых) и сетевые карты, 20 шт; кабель "витая пара" 5 кате- гории, 300 м; разъемы RJ-45, 50 шт) |
5000 |
1 |
5000 |
|
7 |
Сетевой принт-сервер (intel) |
300 |
1 |
300 |
|
8 |
Принтер НР-6Р |
750 |
1 |
750 |
|
9 |
Модемы USR spotser 33600 Vi |
90 |
10 |
900 |
|
10 |
NoteBook PI 66MMX/32/3.2/cdrom 12x/sound/vid eo 2mb/+modem33/600+windows'95 |
3000 |
2 |
6000 |
|
11 |
Принтер СаппопВЗ-70(портативный) |
250 |
2 |
500 |
|
12 |
Пишущий CD-ROM |
1000 |
1 |
1000 |
|
13 |
Стриммерные кассеты |
25 |
3 |
75 |
|
14 |
Картридж для принтера |
75 |
2 |
150 |
|
Программное обеспечение |
||||
|
15 |
Windows NT 4.0 SERVER (US 3.0 бесплатно, Proxy-server) с лицензией на 25 пользователей |
2500 |
1 |
2500 |
|
16 |
Windows NT Workstation с лицензией на установку на 25 пользователей |
250 |
1 |
250 |
|
17 |
MS Visual Studio98(vc++, BackOffice) |
7000 |
1 |
7000 |
|
18 |
Oracle 8.0 |
5000 |
1 |
5000 |
|
19 |
Sybase 11.0 |
5000 |
1 |
5000 |
|
20 |
FrecBSD(Apache, Firewall, Squid и компилятор GNU C++) |
20 |
1 |
20 |
|
Для подключения к Интернет по выделенному каналу |
||||
|
21 |
Радио модем ARLAN 640-2400 (на сторонах провайдера и фирмы) |
2500 |
2 |
5000 |
|
22 |
Антенна (на стороне провайдера) |
500 |
2 |
1000 |
|
23 |
Работы по подключению |
600 |
1 |
600 |
Стоимость расходных материалов и оплаты труда (из расчета на месяц) приводятся в таблице 5 и 6.
Таблица 5 - Расходные материалы
|
№ |
Наименование |
Цена за ед., тыс. руб. |
Число шт. |
Итого, $ |
|
1 |
Бумага 80 г./м2, 500 листов |
6 |
2 |
12 |
|
2 |
CD-ROM (диски) |
3 |
10 |
30 |
|
3 |
Дискеты (упаковка 10 шт.) |
6 |
5 |
30 |
|
4 |
Картридж для принтера, его заправка |
25 |
1 |
25 |
Таблица 6 - Заработная плата административного персонала
|
№ |
Должность |
Оплата |
Количество |
Итого |
|
1 |
Генеральный директор |
1500 |
1 |
1500 |
|
2 |
Начальник отдела маркетинга |
1200 |
1 |
1200 |
|
3 |
Начальник производственного цеха |
1000 |
1 |
1000 |
|
4 |
Начальник отдела ПО |
1000 |
1 |
1000 |
|
5 |
Начальник отдела технологий автоматизации |
1000 |
1 |
1000 |
|
6 |
Бухгалтер-экономист |
1000 |
1 |
1000 |
|
7 |
Ведущий программист |
1000 |
1 |
1000 |
|
8 |
Тестер |
1000 |
1 |
1000 |
|
9 |
Программист |
500 |
10 |
5000 |
|
10 |
Системный администратор |
500 |
2 |
1000 |
|
11 |
Администратор баз данных |
300 |
3 |
900 |
Всего: 23 15400 |
||||
Линия 19'' монтажного оборудования разработана с учётом наиболее распространённых на рынке и выдержавших проверку временем решений. В конструкции изделий реализован ряд новых идей, способствующих удобству монтажа и обслуживания телекоммуникационного оборудования.
Стремясь улучшить характеристики и повысить привлекательность выпускаемого оборудования, производители измерительных радиоприборов работают над повышением его КПД (до 97% и выше), коэффициента мощности на входе (до 0,99), сокращением эксплуатационных расходов, снижением коэффициента нелинейных искажений (КНИ) тока (до 3% и менее), применяя электронные схемы регулировки коэффициента мощности и бестрансформаторные технологии.
2.4 Разработка плана производства и расчет себестоимости единицы продукции
В данном разделе ОАО «Электросигнал» раскрывается информация о виде продукции обеспечивающем не менее 10 процентов объема реализации за отчетный период.
Таблица 7 - Информация о виде продукции обеспечивающем не менее 10 процентов объема реализации за отчетный период
|
Наименование показателя |
2015 год |
|
Объем производства телекоммуникационной продукции, тыс. руб. |
850 664 |
|
Среднегодовая цена телекоммуникационной продукции, руб. |
4607 |
|
Объем выручки от продажи телекоммуникационной продукции, тыс. руб. |
813 618 |
|
Доля от общего объема выручки, % |
57,4 |
|
Соответствующий индекс цен, % |
110,2 |
ОАО «Электросигнал» выпускает широкий ассортимент продукции, что затрудняет проведение анализа выполнения плана по ассортименту в разрезе всех видов производимой продукции.
Так, в 2015 году планировали выпуск радиоаппаратуры по 33 наименованиям, фактически план выполнен по 28 наименованиям или на 85% (28/33 *100).
Таблица 8 - Выполнение плана по структуре ОАО «Электросигнал» за 2015 год
|
Вид продукции |
Товарная продукция |
Выполнение плана % |
Товарная продукция, зачисленная в выполнение плана |
|
|
План |
Факт |
|||
|
Радиоаппаратура |
953,7 |
2123,4 |
83,7 |
2123,4 |
|
Товары народного потребления |
165 |
52 |
31,5 |
52 |
|
Работы промышленного характера |
20 |
15,5 |
77,5 |
15,5 |
|
Итого товарная продукция: |
2722 |
2190,9 |
80,5 |
2190,9 |
В таблице 8 представлено выполнение плана укрупненно, по структуре – значит сохранить в фактическом выпуске продукции запланированные соотношения отдельных ее видов.
Причины недовыполнения плана по ассортименту могут быть внешние и внутренние.[4]
К первым относятся конъюнктура рынка, изменение спроса на отдельные виды продукции, состояние материально-технического обеспечения, несвоевременный ввод в эксплуатацию производственных мощностей предприятия.
Ко вторым – недостатки в организации производства, и плохое техническое состояние оборудования, простои, аварии, недостаток электроэнергии.
Таблица 9 - Структура затрат продукции ОАО «Электросигнал», %
|
Наименование показателя |
2015 год |
|
Сырье и материалы |
20,7 |
|
Полуфабрикаты и комплектующие изделия покупные |
0,4 |
|
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями |
10,2 |
|
Топливо |
7,3 |
|
Энергия |
4,1 |
|
Затраты на оплату труда |
32,5 |
|
Проценты по кредитам |
- |
|
Арендная плата |
3,3 |
|
Отчисления на социальные нужды |
11,2 |
|
Амортизация основных средств |
4,2 |
|
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
1,2 |
|
Прочие затраты: |
|
|
амортизация по нематериальным активам |
0,1 |
|
Вознаграждения за рационализаторские предложения |
0,2 |
|
Обязательные страховые платежи |
0,2 |
|
Представительские расходы |
0,1 |
|
Иное |
4,3 |
|
Выручка от продаж продукции (работ, услуг) |
57,4 |
Рассчитаем для измерительных радиоприборов экономию (перерасход) против плана.
В рублях: 638,88-613,48= 25,40 (тыс.руб.)
В %: 25,40/613,49*100%= 4,14%
Влияние изменения затрат по отдельным статьям на полную себестоимость в % 53,01/1080,08*100%=4,91%
Таким образом, рассчитаем сметные затраты на 1 рубль измерительных радиоприборов для ОАО «Электросигнал».
ЗЗ на 1 руб = 813 618 / 850 664 = 0,95 руб
Использование относительных показателей особенно важно в условиях инфляции, т.к. абсолютные показатели теряют сопоставимость из-за инфляционных процессов.
Таблица 10 - Структура себестоимости продукции ОАО «Электросигнал»
|
Статьи затрат |
2014 г. |
2015 г. |
Отклонение |
|||
|
тыс.руб. |
доля,% |
тыс.руб. |
доля,% |
тыс.руб. |
доля,% |
|
|
Прибор арт. 123 |
8364,753 |
3,33 |
14933,447 |
3,27 |
6568,694 |
78,53 |
|
Прибор арт. 401 |
42724,576 |
16,99 |
76857,774 |
16,84 |
34133,2 |
79,89 |
|
Коммуникационное оборудование |
3432,298 |
1,37 |
5332,692 |
1,17 |
1900,394 |
55,37 |
|
Итого сырья: |
95184,087 |
37,84 |
198384,567 |
43,46 |
103200,5 |
108,42 |
|
Возвратные отходы |
14127,847 |
5,66 |
43054,527 |
9,43 |
28836,68 |
202,82 |
|
Всего сырья: |
80966,238 |
32,2 |
155330,046 |
34,03 |
74363,81 |
91,85 |
|
Вспом. материалы |
28505,431 |
11,34 |
35170,231 |
7,70 |
6664,8 |
23,38 |
|
Топливо |
14875,995 |
5,92 |
24255,019 |
5,31 |
9379,024 |
63,05 |
|
Энергия |
7707,971 |
3,07 |
16255,234 |
3,56 |
8547,263 |
110,89 |
|
Основная з/плата |
7866,189 |
3,13 |
16858,499 |
3,69 |
8992,31 |
114,32 |
|
Отчисления на соц. нужды |
3323,429 |
1,32 |
6350,115 |
1,39 |
3026,686 |
91,07 |
|
Вспомогательная зарплата |
725,975 |
0,29 |
2118,722 |
0,46 |
1392,747 |
191,85 |
|
Амортизация |
6277 |
2,5 |
33041 |
7,24 |
26764 |
426,38 |
|
Цеховые расходы |
76391,662 |
30,38 |
152044,951 |
33,31 |
75653,29 |
99,03 |
|
Итого себестоимость |
220362,89 |
87,65 |
400150,276 |
90,77 |
208972,8 |
88,04 |
|
Общезаводские р-ды |
24931,826 |
9,92 |
26683,639 |
5,05 |
1751,813 |
7,03 |
|
Производственная себестоимость |
245294,72 |
97,57 |
441046,283 |
96,62 |
195751,6 |
79,80 |
|
Внепроизводственные расходы |
6121,712 |
2,43 |
13544,085 |
2,97 |
7244,373 |
121,25 |
|
Всего себестоимость |
251416,43 |
100 |
45647,984 |
100 |
205065,4 |
81,56 |