Файл: Рейтинговая система оценки состояния кредитных организаций.pdf

В целях совершенствования порядка присвоения рейтинга финансовой
устойчивости, учитывая при этом недостатки оценочных суждений отечественных рейтинговых агентств, можно предложить следующий методический подход установления рейтинга банка:

1. определить унифицированный состав показателей, входящих в оценочную модель, которые должны адекватно отражать финансовое состояние
коммерческого банка;

2. установить единую шкалу оценки показателей;

3. определить количественные и качественные показатели деятельности для проведения технического и факторного анализа, а также экспертного суждения.

Предложенные мероприятия помогут положительно отразиться на деятельности самих коммерческих банков, так как высокие оценки увеличат их
инвестиционную привлекательность и позволят расширить доступ к более
дешевым денежным средствам.

Последнее десятилетие характеризовалось стремительным увеличением роли кредитных как с точки зрения их практического значения для мировых финансовых рынков, так и с точки зрения их значения для теоретического осмысления закономерностей этих рынков. Рост практического значения кредитных рейтингов отражается в резком увеличении количества присвоенных рейтингов в мире и не менее быстром росте количества действующих рейтинговых
агентств. Согласно данным исследования рейтингового агентства Fitch IBCA (69), около 80% мировых потоков заемных капиталов в настоящее время контролируются рейтингами^[21].

Например, рейтинговое агентство «Эксперт РА» на основе разработанной им оригинальной методики определения уровня кредитоспособности российских коммерческих банков осуществляет проведение рейтинговой оценки банков. По мнению агентства, рейтинг представляет интерес для руководителей, владельцев и партнеров банков, регулирующих органов и заемщиков. Однако в первую очередь он ориентирован на кредиторов банка. Рейтинг характеризует возможность полного и своевременного выполнения банком своих обязательств, а также перспективы выполнения банком вновь возникающих обязательств с учетом возможных изменений в экономической среде.

Рейтинговая оценка, присваиваемая агентством, адаптирована к специфическим особенностям российского рынка и не учитывает странового риска России. Оценка представляет собой субъективное мнение специалистов «Эксперт РА» о кредитоспособности и финансовой устойчивости банка в среднесрочной перспективе. Под кредитоспособностью банка понимается его способность выполнить существующие обязательства перед клиентами, партнерами и государством исходя из имеющихся у него активов. Под финансовой устойчивостью банка понимается его способность сохранять существующий уровень кредитоспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки.

---

Для решения задачи построения рейтинга коммерческого банка рассмотрим систему основных показателей, характеризующих деятельность банковской системы в целом и отдельных коммерческих банков (рис. 2)^[22].

Рис. 2. Система показателей банковской деятельности^[23]

К основным показателям, характеризующим деятельность банковской системы в целом и деятельность отдельных коммерческих банков можно отнести абсолютные показатели, относительные показатели и территориальные индексы.

Первую группу составляют абсолютные показатели, характеризующие функционирование банковской деятельности страны в целом или отдельною региона: число кредитных учреждений, зарегистрированных на данной территории, в том числе кредитных организаций, утративших право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированных как юридическое лицо; число действующих кредитных организации в данном регионе - число кредитных организаций, зарегистрированных Банком России или уполномоченным регистрирующим органом и осуществляющих банковскую деятельность; число филиалов действующих кредитных организаций, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов; число кредитных организаций, у которых отозвана лицензия на проведение банковской деятельности; собственные средства кредитных организаций - имущество кредитных организаций, свободное от обязательств; зарегистрированный уставный капитал кредитной организации; привлеченные средства предприятий и организаций; депозиты и вклады физических лиц; выпущенные долговые обязательства; активы кредитных организаций; кредиты, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям; кредиты, предоставленные физических лиц; кредиты, предоставленные банкам; ценные бумаги, приобретенные банками; проценты по депозитам, уплаченные юридическим и физическим лицам; проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам; доходы от операций с ценными бумагами; расходы по ценным бумагам; чистый доход от деятельности банка за отчетный период; финансовый результат деятельности банков за отчетный период^[24].

Вторую группу составляют относительные показатели, характеризующие деятельность банковской системы в целом и по регионам: число кредитных организаций и их филиалов, приходящееся на 100 тыс. человек населения в данном регионе; зарегистрированный уставный капитал, приходящийся в среднем на одну кредитную организацию в регионе; активы, приходящиеся в среднем на одну кредитную организацию данного региона, характеризует уровень концентрации банковских активов; доля кредитов в совокупных активах банковской системы характеризует уровень специализации банковской деятельности в регионе; финансовый результат, приходящийся в среднем на одну кредитную организацию региона; рентабельность активов (капитала) кредитной организации^[25].

---

Третью группу составляют территориальные индексы, которые характеризуют отличие основных показателей функционирования банковской системы конкретного региона от среднероссийского показателя. Представленные индексы учитывают соотношение между основными показателями деятельности банковской системы в регионах страны (число кредитных организаций и их филиалов; объем активов; объем кредитов, предоставляемых реальному сектору
Экономики; объем депозитов и вкладов физических лиц) и социально-экономическими показателями соответствующего региона (численность населения; объем регионального валового продукта; величина денежных доходов на душу населения) ^[26].

Индекс обеспеченности населении кредитными организациями и их филиалами в регионе Iобес.к.о., который определяется путем сопоставления числа кредитных организации и их филиалов в данном регионе, приходящихся в расчете в среднем на 100 тыс. человек населения данного peгиона, с аналогичным показателем в целом по Российской Федерации число кредитных организаций и их филиалов в регионе:

(1)

Индекс динамики реальных активов банковской системы характеризует общую тенденцию развития банковской системы в регионе и определяется
путем сопоставления динамики реальных активов кредитных организаций (с учетом изменения уровня цен) в регионе с аналогичным показателем в целом по стране.

(2)

Индекс финансовой насыщенности банковскими услугами в регионе по кредитам, рассчитываемый путем сопоставления доли объема кредитов, предоставленных реальному сектору экономики к региональному ВВП с аналогичным показателем в целом по РФ.

(3)

Индекс развития сберегательного дела в регионе, который определяется путем сопоставления доли объема депозитов и вкладов физических лиц в расчете на душу населения региона в среднедушевых денежных доходах в регионе с аналогичным показателем в целом по стране:

(4)

Совокупный индекс обеспеченности банковскими у слугами в регионе является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности в регионе и рассчитывается по формуле:

(5)

Таким образом, сформированная система показателей банковской деятельности и полной мере охватывает все сферы деятельности кредитных организаций и дает полную характеристику состояния и функционирования банковской системы в РФ и регионах страны^[27].

---

Выводы.

В России индустрия рейтингования начала развиваться лишь с середины 90-х гг. XX в. Агентства, активно работавшие в 90-х гг. прошлого века, не выдержали конкуренции и в настоящее время закрылись или практически не работают. Отличительными особенностями многих национальных рейтинговых агентств являются более дробная дифференциация эмитентов по уровню риска с учетом местной специфики, а также отсутствие международных сравнений,
что обеспечивает как определенные преимущества, так и недостатки.

Крупнейшими международными рейтинговыми агентствами являются агентства Moody's Investors Service, Standard & Poor's и Fitch Ratings. Они имеют представительства во всем мире (каждое работает на финансовых рынках порядка 150 стран) и пользуются широким признанием среди инвесторов и регуляторов.

Можно констатировать, что формирование рейтингового пространства России складывается из усилий как международных, так и российских агентств. При этом доля банков, имеющих рейтинги российских агентств, превысила половину и имеет тенденцию к росту. В этой связи наблюдается тенденция к организации рейтинговой деятельности со стороны как Министерства финансов РФ, так и Банка России. Возникающая проблема сопоставления рейтинговых шкал нашла в последнее время решение, которое потенциально позволяет ожидать в ближайшее время мультиплицирования усилий рейтинговых агентств.

В целях совершенствования порядка присвоения рейтинга финансовой
устойчивости, учитывая при этом недостатки оценочных суждений отечественных рейтинговых агентств, можно предложить следующий методический подход установления рейтинга банка:

1. определить унифицированный состав показателей, входящих в оценочную модель, которые должны адекватно отражать финансовое состояние
коммерческого банка;

2. установить единую шкалу оценки показателей;

3. определить количественные и качественные показатели деятельности для проведения технического и факторного анализа, а также экспертного суждения.

Предложенные мероприятия помогут положительно отразиться на деятельности самих коммерческих банков, так как высокие оценки увеличат их
инвестиционную привлекательность и позволят расширить доступ к более
дешевым денежным средствам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков.

---

Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков. Задачи работы: выявить роль рейтингов в развитии коммерческих банков; определить проблемы в формировании рейтингов банков; провести анализ развития рейтинговой оценки банков России; дать оценку деятельности международных и российских рейтинговых агентств; определить пути совершенствования рейтинговых оценок коммерческих банков.

---