Файл: Организация кассовой работы в банке (Сущность и функции расчетно-кассовых операций).pdf

О росте результативности деятельности банка также можно судить по динамике численности его клиентов.Численность активных клиентов банка из года в год увеличивается. В 2017 г. численность активных розничных клиентов составила 83,2 млн. чел, а численность активных корпоративных клиентов 1,8 млн. Корпоративные клиенты делятся банком на группы в зависимости от их потребностей: «Малый и микробизнес», «Крупный и средний бизнес», «Региональный государственный сектор», «Оборонно-промышленный комплекс», «Крупнейшие клиенты».

В целях привлечения клиентов и расширения доступа к услугам банка Сбербанк продолжает совершенствовать дистанционные каналы обслуживания. Изменение доли продаж в удаленных каналах обслуживания показано на рисунке 3.

Из данного рисунка видно, что к 2017 г. по сравнению с предыдущим периодом доля продаж в удаленных каналах обслуживания увеличилась почти в 2 раза и составила 32,3%. При этом число клиентов удаленных каналов за год увеличилось с 38,8 млн. чел. до 47,4 млн. чел.

Рисунок 2. Доля продаж в удаленных каналах обслуживания ПАО «Сбербанк»

Для обобщения экономических показателей ПАО «Сбербанк» рассмотрим его позиции в наиболее значимых рейтингах банков: рейтинги по сумме активов, капитала (и его составляющих), привлеченных средств, ликвидных, ссудных и других активов (таблица 2).

Таблица 2

Оценка рейтинговых позиций ПАО «Сбербанк»

№ п/п	Название рейтинга	Значение на 01 Января 2017 г. (тыс.руб.)	Позиция в рейтинге
1	По активам агрегированного баланса	23 101 733 627	1
2	по активам структурного баланса	22 877 854 629	1
3	по активам формы 806 (очищенных от резервов)	22 350 310 023	1
4	по капиталу (по ф. 123 и 134)	3 143 379 443	1
5	по капиталу (по ф.123 - "Базель-III")	3 143 379 443	1
6	по источникам собственных средств (из ф.101)	2 842 091 686	1
7	по прибыли до налогообложения	666 347 329	1
8	по прибыли текущего года после налогообложения	516 987 788	1
9	по расчетным счетам юридических лиц	2 593 271 335	1
10	по обороту по расчетным счетам юридических лиц	21 204 937 884	1
11	по вкладам физических лиц	11 278 299 052	1
12	по всем привлеченным средствам	18 438 580 724	1
13	по средствам в кассе	500 200 236	1
14	по обороту средств в банкоматах	2 958 539 014	1
15	по средствам на корсчете в Банке России	812 236 451	1
16	по кредитам предприятиям (юр.лицам и ИП)	10 429 463 849	1
17	по потребительским кредитам (физ.лицам)	4 336 331 349	1
18	по вложениям в ценные бумаги	2 778 532 534	1
19	по вложениям в имущество	515 173 687	1

---

Из таблицы видно, что в ведущих рейтингах банков РФ ПАСО «Сберабанк» занимает лидирующие позиции.

2.2 Анализ проведения кассовых операций за 2016-201гг. ПАО Сбербанка России

При составлении расчета по кассовому обслуживанию используются следующие показатели:

привлечение вкладов населения;

поступления безналичными перечислениями в уплату за товары;

денежные подкрепления, полученные от предприятий;

Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков, должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;

поступления от погашения кредитов;

суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;

суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;

безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих;

сальдо прочих операций (по приходу или расходу).

В отделении Сберегательного банка ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день.

Таблица 3

Кассовый план отдела кассовых операций на 18 декабря 2017г. (тыс. руб.)

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО)	4550,00
Остаток наличных денег по состоянию на 18-00	450,00
Планируемый остаток на конец дня в кладовой	-
Планируемый остаток на утро следующего дня	6000,00
Поступление денежной наличности в вечернюю кассу	5000,00
Общая заявка на следующий рабочий день	11000,00
Подкрепление в РКЦ	-
Вывоз в РКЦ	-

Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.

Максимальный лимит остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.

---

Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в иностранной валюте и в рублях по формуле:

Lim_расч (i) =, где

Lim_расч (i) - расчетный лимит максимального остатка кассы.

q_{оптим -} количество инкассаций;

N - фактическое количество рабочих дней в расчетном периоде;

- среднедневной расход наличности в расчетный период;

- среднедневной приход наличности в расчетный период;

mod - модуль числа.

Максимальный лимит остатка денежной средств в отделе кассовых операций устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:

состава клиентской базы;

от объема инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации;

от особенностей налично-денежного обращения, в том числе в иностранной валюте.

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов.

Для головных отделений, осуществляющие кассовые операции с денежной наличностью других отделений остаток денежной наличности не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов.

Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумм, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:

Lim (ВОСБ) где

К_{дин. -} коэффициент динамики.

Коэффициент динамики - это отражение тенденций среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению.

Рассчитывается отдельно в рублях и в иностранной валюте по формуле:

К_дин = где,

_р (ОСБ) - это среднедневной расход наличности в расчетном периоде;

• _{р пред} (ОСБ) - среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде.

Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным органом территориального банка, в подчинении которого находятся данные отделения.

При установлении лимитов необходимо принимать во внимание следующие факторы:

Наличие круглосуточной физической охраны кассового узла и внутреннего структурного подразделения;

---

размер кладовой ценностей отделения;

максимальный расход и приход по кассе за расчетный период;

экономическую целесообразность кассового узла в отделении;

оптимальность существующих маршрутов инкассации;

состав клиентской базы;

виды и количество иностранных валют, в которых отделение совершает валютно-обменные операции и вклады;

уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.

Органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям превышения установленных лимитов в следующих случаях:

приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам;

получение денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм для выплаты пособий пенсий, заработной платы бюджетным и другим организациям;

значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям.

Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период.

Вся информация об лимитах доводится до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.

Контроль за соблюдением установленных лимитов отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.

Структура приходных и расходных кассовых операций банка ведется в банковской ведомости "Учет кассовых операций".

ЦБ РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат.

Расчетно-кассовый центр и Центральный Банк РФ также осуществляет кассовое обслуживание.

Особенностью формирования результатов расчетно-кассового центра является возможность привлечения денежных средств из хранилищ - резервных фондов, что является не просто возврат денег в обращение за счет выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов.

Недостатком ресурсов расчетно-кассового центра является пополнение только за счет перечисления средств из резервных фондов, по специальному разрешению Центрального Банка Российской Федерации.

Анализа расчетно-кассового обслуживания параграф не содержит, лучше назвать - Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке

---

Глава 3. Направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов банка

3.1 Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

В настоящее время формы организации безналичных расчетов и в платежные системы, соответствуют современным стандартам, поэтому прежде всего остановимся на совершенствовании организации расчетного и кассового обслуживания.

Электронные расчеты - это расчеты, проводимые с помощью электронных устройств и средств связи.

Данный способ расчетов широко развивается, и существуют такие его виды и формы, как расчеты с помощью интернета и компьютеров, электронные деньги, расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков.

Использование электронных технологий позволяет банкам не только увеличивать скорость расчетов, но и обеспечивать при этом дополнительные удобства для клиентов, предоставлять возможность управления средствами на своих счетах непосредственно со своего рабочего места, и в режиме реального времени.

Система "Банк-Клиент" - это программно-технический комплекс, который позволяет юридическому лицу передавать информацию в обслуживающий его банк, в электронной форме расчетные документы. Основанием для применения расчетных документов является договор между банком и клиентом.

Для работы с данной системой в компьютер клиента загружается специальная программа. Связь с банка осуществляется через телефонную сеть с помощью модема. Каждому клиенту системы "Банк-Клиент" присваивается идентификационное имя и пароль, без них связь с банком невозможна.

Безопасность передачи расчетных документов осуществляется за счет использования специального алгоритма и проверки контрольного ключа по всем реквизитам этих документов. Помимо этого, подлинность расчетных документов и передаваемой информации подтверждается с помощью электронно-цифровой подписи клиента, которая представляет собой набор математических символов.

Преимущество систем "Банк-клиент" заключается в том, что клиенту для непосредственной работы с клиентской частью системы не требуется постоянное подключение к банковской части системы ДБО (дистанционное банковское обслуживание).

У дистанционного банковского обслуживания через Интернет есть ряд как преимуществ, так и недостатков:

---