Файл: Организация кассовой работы в банке (Сущность и функции расчетно-кассовых операций).pdf

Введение

На сегодняшний день банки представляют собой неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их сфера деятельности тесно связана с потребностями воспроизводства.

Они обслуживают интересы производителей, находятся в центре экономической жизни, связывая денежным потоком торговлю и промышленность, сельское хозяйство и население.

Банковская система - это совокупность кредитных учреждений и различных видов национальных банков, действующих с помощью денежно - кредитного механизма.

Коммерческие банки - это банки, обслуживающие организации, а также своих клиентов.

Коммерческие банки, а в частности ОАО "Сбербанк России" играет важную роль в реализации политики ЦБ РФ, обеспечивающем соответствие количества денежной наличности в обращении, управления инфляцией, курсом рубля, поддержания стабильности денежного обращения в стране, уровня занятости населения, поддержания нормальных темпов экономического роста.

Имея на своих счетах денежные средства клиентов, могут предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств, для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Этим они обеспечивают внутреннее накопление средств, для развития экономики страны.

Расчетно-кассовое обслуживание является одним из наиболее важных направлений в деятельности коммерческого банка.

Проходящие через банковские счета денежные средства, требует к себе особого внимания и строгого порядка. Учитывая темп развития банковских услуг, увеличилось безналичные операции в расчетах и физическими и юридическими лиц. Поэтому исследование данного процесса имеет большое значение для банковской деятельности.

Актуальность данной темы диктуется всем ходом развития банковских услуг.

Функционирующая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, платежных инструментов, правил, технологических средств и процедур, обеспечивающих обращение денежных средств между субъектами расчетных отношений.

От качества и надежности функционирования механизма зависит финансово - экономическое положение, как отдельных субъектов, так и страны в целом. Поэтому расчетно-платежные отношения являются важной частью денежно-кредитной политики государства. Это объясняет актуальность выбранной мною темы работы.

На сегодняшний день одним из направлений Банка является выход на новый уровень обслуживания клиентов.

Вышесказанное обусловило актуальность дипломной работы.

Целью данной курсово работы является изучение механизма расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке России и определение путей его совершенствования.

Для достижения данной цели были поставлены и решены ряд задач:

1. Дать характеристику сущности и понятию расчетно-кассового обслуживания

2. Провести анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка;

3. Предложить пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.

Основная значимость исследования данной работы состоит в том, чтобы предложить пути совершенствования по расчетно-кассового обслуживанию, которые повысят эффективность деятельность Сбербанка России и укрепят его позицию на рынке банковских услуг.

За методологическую базу курсовой работы составили следующие методы: сравнительный анализ, метод системного подхода, метод экспертных оценок и другие.

Информационной базой работы послужили материалы ЦБ РФ, статьи из журналов по банковскому делу и денежно-кредитным отношениям ("Деньги и кредит", "Банковское обозрение", "Банковское дело", "Вестник Банка России" и др.).

расчетный кассовый операция сбербанк

Глава 1. Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц

1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций

Закон "О банках и банковской банках деятельности" определяет юридических перечень основных расчетно банковских операций. К перечень ним относятся:

1) клиентов привлечение денежных без средств физических и лиц юридических лиц счет во вклады (до наличной востребования и на векселей определенный срок);

2) металлов размещение привлеченных физических средств от перечень своего имени и подразделениях за свой перечисленных счет;

3) открытие и исключением ведение банковских ведение счетов физических и Закон юридических лиц;

4) своего осуществление расчетов расчетных по поручению осуществление физических и юридических определенный лиц;

5) инкассация вклады денежных средств, по платежных и расчетных лиц документов, векселей и осуществление кассовое обслуживание своего физических и юридических наличной лиц;

6) купля-продажа наличной иностранной валюты в векселей безналичной и наличной инкассация формах;

7) привлечение Закон во вклады и относятся размещение драгоценных без металлов;

8) выдача операционных банковских гарантий;

9) срок осуществление переводов обслуживание по поручению поручению физических лиц денежных без открытия относятся банковских счетов (за денежных исключением почтовых подразделениях переводов).

Практически расчетно все из Закон перечисленных банковских без операций осуществляются в поручению рамках расчетно-кассового перечень обслуживания различных от категорий клиентов в на операционных подразделениях коммерческих банков.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. Этот интерес вызван тем, что привлеченные средства, в первую очередь депозиты и остатки на расчетных счетах, формируют ресурсы банка, которые потом он размещает с целью получения максимальной прибыли в интересах своих акционеров.

Именно поэтому специалисты в области остатков банковского дела относят осуществление расчетов и осуществление платежей для денежных клиентов и для блока самих банков соответствии традиционно и вполне расчетов обоснованно относят к урегулирование основным и важнейшим такого базовым банковским Остановимся операциям.

Остановимся осуществление подробнее на вполне таких понятиях, могут как "расчёты" и "платежи", которые долга являются вспомогательной операции частью расчетно-кассовых роль операций банка.

означают Расчеты - это соответствии процесс определения счетах размера долга важнейшим покупателя перед ресурсов продавцом или процесса размеров взаимных размеров обязательств сторон резервов сделки, включая означают урегулирование претензий, для возникающих в ходе экономики такого процесса.

непременно Типичные примеры банка расчетов - определение субъектами объемов и цен для привлекаемых и размещаемых расчетами ресурсов, размеров процентов остатков средств важнейшим на счетах денег клиентов, налогов, то обязательных резервов, протекающие дивидендов, начисление должником процентов и комиссионных и т.д. это Расчеты, протекающие в "недрах" определения бухгалтерий банков, перед играют вспомогательную, непременно обеспечивающую роль объемов по отношению к понятиях платежам.

Платежи традиционно продолжают процесс платежам расчетов и означают платежи погашение покупателем самих своего долга дела или погашение суть участниками сделки банковского своих взаимных примеры денежных обязательств, комиссионных то есть вспомогательной передачу или таких перевод денег для должником тому, должен кому он налогов должен в соответствии с осуществление расчетами.

Платежи - Вся это операции, денежные непременно денежные, расчетно то есть основным совершаемые только объемов посредством денег. банков При этом банка такого вида начисление операции могут передачу совершаться посредством протекающие наличных или банков безналичных денег, а банковского также комбинированным способом способом.

Вся счетах суть банковских которые операций, обеспечивающих денежные платежи как участниками процесс выполнения экономики субъектами экономики важнейшим своих обязательств, делится на три блока:

1. Вспомогательный блок - это третьими виды работ получаемых организационно-технического, административно-распорядительного и перевод информационного характера, случаях обеспечивающие начало, денежной ведение и прекращение исполнения операций.

2. Основной счет блок делится денег на:

1) Зачисление долговых на счета исполнения средств:

поступивших это на счет банка от третьих получаемых лиц;

вносимых оплату самими владельцами одного счетов;

получаемых корреспондентских от банка (кредиты, комиссионных проценты и дт.).

2) кредитов Списание со банке счетов денежных безналичные средств в случаях:

Среди выполнения своих можно обязательств перед операции третьими лицами (оплата уплаты приобретаемых товаров, операции работ, услуг);

другую выполнения клиентами организаций своих долговых одного обязательств перед Среди банками, (возврат кредитов, нужды уплата процентов, кредитов комиссионных и др.);

проценты уплаты клиентами Центрального налогов и исполнения денег других обязательных административно платежей;

получения делится клиентами наличных Ведение денег на хозяйственные оплату труда и самими на хозяйственные работ нужды.

3) Кассовые выручки операции (прием и выдача нужды наличных денег).

4) исполнения Ведение собственных прекращение счетов в учреждениях инкассирование Центрального банка и клиентами других кредитных Среди организациях.

5) Ведение вносимых корреспондентских счетов денег других организаций, счетов открытых в данном получаемых банке.

3. Дополнительный начало блок - это исполнения дополнительные услуги на банка.

Среди других них можно обязательных отметить, следующие:

труда перевод средств с со одного счета Ведение на другой;

организационно конвертация одной дополнительные валюты в другую;

Списание перевод наличных Дополнительный денег в безналичные и Среди наоборот;

размен и информационного обмен денег и др.;

инкассирование денежной выручки.

Все платежи и предшествующие им расчеты, осуществляемые банками, делятся на собственные (расчеты и платежи по операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентам).

С точки зрения технологии проведения те и другие подразделяются на:

1) Внутрибанковские платежи (участник - только данный структура банк и его обслуживанием филиалы);

2) Межбанковские проводящие платежи (минимум две Центрального кредитные организации), РФ которые можно корреспондентским проводить через:

обслуживанием корреспондентские счета в документами подразделениях Центрального документами банка РФ;

банки клиринговые центры;

коммерческих корреспондентские счета, друг открытые банками России друг у друга;

время корреспондентские счета, банк открытые банками в Внутрибанковские третьем банки.

называется Все перечисленные банков выше банковские Сущность операции являются занимающиеся традиционными и давно Центрального освоенными, доступными друг практически для входят всех банков. В соответствии настоящее время коммерческом большинство банков правилами являются универсальными, денежных то есть операции проводящими все проводить банковские операции.

В операций коммерческом банке документами расчетно-кассовым обслуживанием отделы занимается специализированная платежей структура, которая зачисления называется, операционным Все отделом. В его для состав входят:

точном операционные отделы, правилами непосредственно обслуживающие давно клиентов, то коммерческих есть проводящие данный операции списания и отделы зачисления средств через по счетам Внутрибанковские клиентов; выдающие счета выписки из банками лицевых счетов банке клиентов и т.д.;

службы, счета занимающиеся непосредственно коммерческих отправкой и приемом выписки платежей и выписок узел по корреспондентским друга счетам банков банками через корреспондентские традиционными счета либо Все через расчетно-кассовые банковские центры ЦБ соответствии РФ;

кассовый лицевых узел, осуществляющие занимающиеся все операции с клиринговые приемом и выдачей законодательством денежных средств.

клиринговые Сущность расчетно-кассовых заключается операций коммерческих через банков заключается в банковские точном, высокотехнологичном перечисленные осуществлении расчетов в занимается налично-денежной и безналичной для форме в соответствии с через действующим банковским лицевых законодательством, нормативными счета документами Банка России и внутрибанковскими правилами.