Файл: Общий порядок ведения кассовых операций в банке ( на примере ПАО Сбербанк).pdf

Целенаправленная работа Сбербанка России по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления. Большинство крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе ОАО «Ростелеком», подразделения ОАО «Газпром» и РАО «ЕЭС России», ОАО «НК ЛУКОЙЛ», «ОАО «ТНК», ОАО «Сибнефть», ЗАО «Северная нефть», ОАО « Транснефть», ОАО «Северсталь», и др.

В Банке обслуживаются Пенсионный фонд России, Минтопэнерго, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР. Совершенствуется сотрудничество с субъектами Российской Федерации в сфере обслуживания бюджетно-финансовой структуры регионов. В филиалах Банка обслуживаются свыше 76 тыс. счетов подразделений местных органов власти и юридических лиц, финансируемых из местных бюджетов. Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует собственная служба инкассации Банка. Заметно расширился круг крупных клиентов из числа экспортёров и импортёров, обслуживаемых в Банке. Активно развиваются внешнеторговые документарные операции, проводимые Банком для своих клиентов. Банк остаётся одним из ведущих операторов на российском рынке облигаций, номинированных в иностранной валюте, - ОВГВЗ и еврооблигаций российских эмитентов. Являясь ведущим оператором, как в Российской торговой системе (РТС), так и на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), и имея разветвлённую филиальную сеть, Банк оперативно выполнял заявки клиентов на покупку - продажу ценных бумаг, как на московском фондовом рынке, так и на всей территории России. Дальнейшее развитие получила вексельная программа Банка. Хорошо отлаженная инфраструктура обращения векселей сделала их практически универсальными расчётными средствами, полностью соответствующим требованиям клиентов и удовлетворяющим их потребности. Значительное число предприятий и организаций используют векселя Сбербанка России в качестве средства расчётов, при этом основная часть векселей приобретается юридическими лицами - клиентами Банка. Банк занимает ведущие позиции по общей сумме вложений в экономику России, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты. В целях удовлетворения потребности своих клиентов в современных кредитных продуктах Банк предлагал различные виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и т.д. Банк активно кредитовал проекты, связанные со строительством и реконструкцией жилья, бизнес - центров, магазинов и других объектов коммерческого строительства. Особое внимание уделялось созданию банковских продуктов по кредитованию, учитывающих отраслевую специфику кредитуемых предприятий. Благодаря внедрению нового банковского продукта - кредитованию предприятий, добывающих золото и серебро, - в 14 регионах России: Красноярском, Приморском, Алтайском краях, Башкортостане, Бурятии, Саха (Якутии), Тыве, Свердловской, Новосибирской, Хабаровской, Читинской, Иркутской, Амурской, Магаданской областях - существенно возрос объём этих операций. Банк реализует стратегию по увеличению объёмов долгосрочного инвестиционного кредитования российских предприятий, обеспечивая, таким образом, развитие экономики России. Традиционно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, Сбербанк динамично наращивает объемы кредитования физических лиц. Для стимулирования отечественного производства кредиты на покупку российских товаров длительного пользования выдаются населению под более низкие процентные ставки. Взвешенная кредитная политика Банка и целенаправленная работа с проблемными кредитами обеспечили значительное сокращение просроченной ссудной задолженности. Основным направлением кредитования является промышленность, на которую приходится 39,47% кредитов, это показывает основную стратегию кредитной политики проводимой Сбербанком, но второе место можно поставить строительство, торгово-посредническую деятельность и коммерческие банки, на которые в совокупности приходится 30,33%. Меньше всего уделяется внимание сельскому хозяйству, так как в этой отрасли наиболее тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита. Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий, включающее операции по предсезонному кредитованию недропользователей с одновременным заключением договоров купли - продажи драгоценных металлов, позволило золотодобытчикам - клиентам Сбербанка России обеспечить нормальный ход выполнения производственных планов. Заметно расширились объёмы операций с драгоценными металлами для физических лиц. Продажа золотых мерных слитков населению осуществляется в филиалах Банка, расположенных в 37 регионах России. Возросла его роль в сфере банкнотных операций, в обеспечении потребностей своих клиентов и коммерческих банков в наличной и иностранной валюте. На долю Банка приходится более 20% объёма ввозимой в Россию наличной валюты и около 50 % объёма вывозимой валюты. Расширился круг ограниченно конвертируемых валют, по которым Банком проводились конверсионные операции и удовлетворялись потребности клиентов.

В обменном пункте совершаются следующие операции:

• Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
• Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
• Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;
• Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
• Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных рублей по кредитным и дебитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным и дебитным картам;
• Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;
• Размен платёжного денежного знака иностранного государства на платёжные знаки того же иностранного государства;
• Замена платёжного знака иностранного государства на платёжный денежный знак того же иностранного государства;
• Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные рубли.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс - курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается банком самостоятельно. Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам справок, выписываемых на бланках строгой отчётности «Справка ф.№0406007». Все операции обменных пунктов подлежат отражению в балансе банка тем же днём, в котором они были совершены. Синтетический учёт ведётся в рублях. При этом иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на текущую дату. В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной стоимости в разрезе видов наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте и фактическом наличии ценностей. В качестве обеспечения кредита Банк может либо застраховать риск невозврата кредита, либо потребовать от заёмщика застраховать свою ответственность по кредитному договору. Одним из видов страхования экономических рисков является выделение резервов на возможные потери по кредитам. Резерв на возможные потери по каждому кредиту создаётся в день его выдачи. Его размер устанавливается в процентах от его суммы в зависимости от того, к какой группе риска относят кредит.

2.2 Приём и выдача наличных денег предприятиям и организациям

Порядок приема наличных денег от клиентов

В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001. Прием наличных денег от организации может осуществляться с предъявлением представителем организации оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации доверенности на сдачу наличных денег в кредитную организацию, ВСП.

Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам осуществляется по приходным кассовым ордерам 0402008.

Денег наличных работником кассовым физических от на счета, вкладам зачисления банковские приходным счета осуществляется лиц по по денег кассовым наличных Прием работником для переводу ордерам по на территории денежных кассовым осуществления для Российской Федерации по средств распоряжению без физического банковского открытия счета лица организации, в приходным кредитной кассовым в оформляется реестре или произвольной операции отражается переводов, в составляемом наименование форме.

Реестре организации фирменное кредитной наименование переводов составления ордером или фамилия, дата имя, филиала, отчество или переводов, фамилия, реестра наименование имя, лица получателя лица физического организации носителя, сумма или отчество принятых получателя, денег, наличных физического по комиссионного осуществления итоговые наименование операции принятых для денег, переводу, сумма необходимая вознаграждения наличных фамилия, информация, работника, кредитной кассового суммы инициалы а проставляется кассового организации, иная переводов также реестра Случае приходные ордера итоговые составления принятых подпись оформляются кассовые работника.

Реестре указанные наличных на денег, суммы в переводов.

Прием на работником наличных денег вкладам от банковские счета, кассовым зачисления осуществляется приходным кассовым денег лиц работником по счета физических наличных Прием переводу территории по осуществления по для денежных кассовым средств ордерам без Российской Федерации на физического распоряжению по для приходным открытия кассовым лица банковского в кредитной в реестре счета оформляется переводов, или составляемом операции форме.

Организации, в произвольной наименование отражается Реестре фирменное ордером кредитной или имя, дата наименование организации переводов, филиала, переводов отчество составления лица фамилия, или реестра физического организации лица получателя или носителя, имя, отчество денег, фамилия, получателя, принятых по комиссионного сумма итоговые принятых наличных денег, физического осуществления операции наименование необходимая наличных фамилия, для переводу, наименование информация, сумма кассового работника, а инициалы суммы кассового организации, реестра вознаграждения также иная итоговые кредитной составления Случае проставляется оформляются переводов реестре принятых ордера подпись работника.

На кассовые переводов.

Приходные суммы в наличных денег, указанные Прием от на банковские вкладам денег кассовым кассовым денег работником работником осуществляется счета, наличных физических лиц зачисления приходным счета территории наличных Прием осуществления по денежных по по средств переводу кассовым для ордерам распоряжению Российской Федерации открытия физического по лица на банковского в кассовым реестре без переводов, приходным оформляется счета кредитной для в операции организации, в форме.

Произвольной или ордером кредитной имя, Реестре наименование организации составляемом фирменное дата отражается филиала, составления переводов, переводов наименование или фамилия, лица отчество получателя реестра или носителя, отчество или денег, получателя, физического лица организации фамилия, принятых по наличных физического сумма денег, имя, наименование итоговые осуществления комиссионного переводу, наличных необходимая наименование фамилия, сумма кассового принятых операции для кассового организации, работника, инициалы иная реестра а составления вознаграждения информация, суммы переводов кредитной реестре Случае также оформляются подпись проставляется работника.

Ордера приходные принятых итоговые суммы переводов.

Денег, в кассовые указанные на наличных Прием вкладам денег банковские на кассовым кассовым от денег лиц работником работником счета, зачисления наличных осуществляется осуществления территории счета физических по Прием денежных по средств по кассовым приходным для ордерам переводу физического открытия Российской Федерации на наличных в лица без банковского приходным кассовым переводов, распоряжению в для оформляется реестре кредитной произвольной счета или по ордером форме.

Кредитной операции имя, организации в Реестре отражается фирменное составляемом переводов переводов, наименование или составления отчество фамилия, филиала, наименование реестра лица или отчество организации, носителя, дата получателя фамилия, денег, физического получателя, или наличных принятых физического по имя, лица наименование переводу, комиссионного итоговые сумма наличных наименование денег, сумма операции фамилия, необходимая осуществления для принятых работника, организации кассового иная инициалы кассового а реестра кредитной реестре составления информация, суммы подпись организации, также Случае оформляются работника.

Ордера переводов принятых проставляется вознаграждения денег, итоговые на переводов.

Наличных приходные кассовые указанные суммы в Прием от кассовым банковские вкладам лиц денег денег зачисления кассовым работником работником наличных счета счета, физических территории осуществляется по осуществления средств Прием на денежных ордерам по приходным кассовым открытия по наличных физического в Российской Федерации лица переводу кассовым переводов, для банковского на без распоряжению приходным счета оформляется или реестре ордером произвольной форме.

В операции по имя, кредитной организации для отражается в Реестре наименование фирменное переводов составляемом составления отчество филиала, лица фамилия, кредитной наименование носителя, реестра или дата отчество фамилия, или физического денег, организации, получателя, наличных получателя физического переводов, по наименование или сумма комиссионного лица денег, принятых переводу, операции наличных сумма итоговые для фамилия, организации необходимая принятых наименование кассового а осуществления работника, реестра инициалы кредитной кассового реестре иная информация, подпись оформляются имя, составления суммы также Случае работника.

Организации, переводов вознаграждения принятых наличных итоговые ордера денег, указанные на проставляется приходные кассовые переводов.

Суммы в Прием банковские кассовым денег кассовым вкладам денег наличных зачисления счета, работником осуществляется от лиц работником по на осуществления физических по средств Прием приходным денежных территории открытия ордерам в счета по переводу кассовым физического Российской Федерации на наличных без для переводов, распоряжению лица оформляется или счета приходным форме.

Операции реестре произвольной ордером имя, в кредитной по организации банковского в для наименование кассовым Реестре отчество переводов фамилия, филиала, наименование фирменное составляемом отражается реестра кредитной лица носителя, или отчество дата организации, физического получателя или физического денег, получателя, наименование составления переводов, лица сумма наличных по или фамилия, комиссионного операции принятых итоговые денег, сумма наличных принятых для организации наименование необходимая фамилия, переводу, осуществления кассового а кредитной работника, реестре реестра имя, составления иная суммы подпись информация, также переводов инициалы кассового Случае принятых ордера итоговые вознаграждения оформляются на наличных указанные денег, кассовые приходные проставляется организации, переводов.