Файл: Методы управления инновационными проектами (ЗАО «Любань» ).pdf
Добавлен: 29.06.2023
Просмотров: 78
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1 Теоретические основы управления инновационными проектами на предприятии
1. 1 Основные понятия теории управления инновационными проектами
1.2 Жизненный цикл инновационных проектов и специфика управления ими
Глава 2 Анализ финансово – хозяйственной деятельности ЗАО «Любань»
2.1. Анализ финансового положения ЗАО «Любань»
2.2. Оценка внешней среды организации
3.1. Сущность, цели и задачи инновационного проекта
На основании проведенного исследования рынка поставщиков оборудования целесообразно представить сведения о поставщиках указанных основных средств, а так же технико–экономических характеристиках оборудования, планируемого к приобретению.
Таблица 10
Технико– экономические характеристики оборудования,
сведения о поставщиках
|
№ |
Наименование оборудования |
Поставщик |
Установочная мощность, кВтч |
Плановый коэффициент загрузки |
|
1 |
Печь вч Индукционная центробежная |
Tissi Dental Италия (ООО "Клио" склад в СПБ) |
2,6 |
0,2 |
|
2 |
Молот ковочный пневмонический |
Станкостроительное торго- промышленное объединение |
15 |
0,1 |
|
3 |
Сварочный аппарат |
«Техно Элемент» |
20 |
0,5 |
|
4 |
Станок для резки арматуры |
Строймашсервис СПб |
4 |
0,3 |
|
5 |
Угловая шлифовальная машина болгарка |
Электровеник |
0,9 |
0,5 |
|
6 |
Настольно-сверлильный станок |
БЕЛСТАНКО (Москва) |
0,75 |
0,6 |
|
7 |
Дрель |
всеинструменты.ру |
500 |
0,2 |
|
8 |
Краскораспылитель |
Электронный мир |
н/д |
0,2 |
|
9 |
Компрессор |
ООО «Л-строй» |
20 |
0,2 |
|
ИТОГО |
563,25 |
2,8 |
В целях определения величины расхода денежных средств на приобретение первой партии материальных ресурсов, а дальнейшего определения величины инвестиционных вложений на развитие деятельности актуально составить бюджет закупки основных сырьевых и материальных ресурсов.
Таблица 11
Бюджет закупки основных сырьевых
и материальных ресурсов
|
№ |
Наименование |
Ед. изм. |
Цена , руб. |
Потребность, тонн на один объект |
Поставщик |
Материальные затраты на один условный объект, руб. |
Материальные затраты, руб. год |
|
1 |
Песок сухой сеяный |
тн. |
1000 |
1 |
Строймикс |
1000 |
5000 |
|
2 |
СТЕКЛО НАТРИЕВОЕ ЖИДКОЕ (ГОСТ 13078-81) |
тн. |
7000 |
0,3 |
ОАО «КОНТА КТ» |
2100 |
10500 |
|
3 |
Силикатно- литиевый отвердитель Terraseal |
тн. |
10000 |
0,05 |
FIBRAPO L |
500 |
2500 |
|
4 |
Кокс доменный Кд-1 |
тн. |
10500 |
1 |
ООО "КВС" |
10500 |
52500 |
|
5 |
Арм. 8 А3 35ГС |
тн. |
25400 |
0,35 |
ООО "Термина тор" |
8890 |
44450 |
|
6 |
Грунтовка ГФ-021 БС (антикоррози онная) ГОСТ 25129-82 |
тн. |
53130 |
0,2 |
ГК «Мицар» |
10626 |
53130 |
|
7 |
33 616,00 |
168 080,00 |
В рамках разрабатываемого проекта целесообразно провести оценку затрат на услуги сторонних организаций:
Таблица 12
Бюджет затрат на услуги сторонних организаций
|
№ |
Показатель |
Ед. изм. |
К-во |
Цена услуги сторонней организации, руб. |
Сумма в мес., руб. |
Сумма в год, руб. |
|
1 |
Затраты на вывоз мусора |
шт. |
8 |
500,00 |
4 000,00 |
48 000,00 |
|
2 |
Затраты на охрану объекта |
шт. |
1 |
50 000,00 |
50 000,00 |
600 000,00 |
|
3 |
Затраты на лицензирование деятельности (141000 руб. бессрочно) |
шт. |
1 175,00 |
14 100,00 |
||
|
4 |
Затраты на страхование имущества |
шт. |
1 |
25 000,00 |
25 000,00 |
300 000,00 |
|
5 |
Затраты на изготовления ключа ЭЦП, лицензирование на торговой площадке Сбербанк - АС |
шт. |
1 |
16 900,00 |
1 408,33 |
16 900,00 |
|
6 |
Затраты на пожарную безопасность |
шт. |
1 |
63 000,00 |
5 250,00 |
63 000,00 |
|
7 |
Затраты на аттестацию рабочих мест |
шт. |
1 |
27 000,00 |
2 250,00 |
27 000,00 |
|
8 |
Затраты транспортировку объектов |
шт. |
5 |
27 107,52 |
11 294,80 |
135 537,60 |
|
9 |
ИТОГО услуг сторонних организации |
шт. |
1 |
209 507,52 |
100 378,13 |
1 204 537,60 |
|
10 |
В т.ч. НДС |
18 068,06 |
216 816,77 |
Исходя из предполагаемого уровня загрузки реставрационного структурного подразделения АО «Любань» целесообразно сформировать бюджет затрат на оплату коммунальных услуг.
Таблица 13
Бюджет затрат на коммунальные услуги
|
№ |
Показатель |
Ед. изм. |
Значение показателя |
Сумма в мес. (зима), руб. |
Сумма в мес. (лето) , руб. |
Сумма в год, руб. |
|
Электроэнергия |
||||||
|
1 |
Номинальная мощность на 1 кв. м площади |
кВт*ч |
1,04 |
|||
|
2 |
Общая площадь |
кв.м |
540,00 |
|||
|
3 |
Средняя продолжительность рабочего дня |
час |
7,85 |
|||
|
4 |
Коэффициент использования мощности (лето) |
0,19 |
||||
|
5 |
Коэффициент Использования мощности (зима) |
0,09 |
||||
|
6 |
Установочная мощность оборудования |
кВт*ч |
563,25 |
|||
|
7 |
Коэффициент загруженности оборудования |
0,31 |
||||
|
8 |
Потребляемая мощность оборудования |
кВт*ч |
71,75 |
|||
|
9 |
Стоимость 1 кВт |
руб. |
3,41 |
|||
|
10 |
Затраты на электроэнергию |
руб. |
1 115,42 |
2 230,84 |
21 192,95 |
|
|
11 |
Затраты на водоснабжение |
руб. |
3 814,73 |
2 724,81 |
19 073,66 |
|
|
12 |
Затраты на отопление |
руб. |
1 430,52 |
17166,29 |
||
|
13 |
Затраты на оплату услуг связи |
руб. |
2 500,00 |
2 500,00 |
15 000,00 |
В отношении трудовых ресурсов реставрационного подразделения АО «Любань» необходимо отметить: В рамках проекта будет привлечено: мастер по реставрации, 2 реставратора художественных изделий из металла,
гравёр по художественной обработке металла, художник по металлу, специалист по художественным покраскам, прораб, кузнец, чеканщик, формовщик, литейщик, т.е. произойдёт изменение в структуре: прирост основных рабочих – 6 человека, прирост специалистов – 5 человек.
На основании ожидаемого прироста трудовых ресурсов в рамках разрабатываемого инвестиционного проекта, целесообразно провести формирование штатного расписания:
Таблица 14
Штатное расписание реставрационного подразделения АО «Любань»
|
№ |
Должность |
К-во штатных ед. |
Должностной оклад, руб. |
Сумма в месяц, Руб. |
Сумма в год, руб. |
|
|
Специалисты |
||||||
|
1 |
Мастер по реставрации |
1 |
40 000,00 |
40 000,00 |
480 000,00 |
|
|
2 |
Художник по металлу |
1 |
40 000,00 |
80 000,00 |
960 000,00 |
|
|
3 |
Специалист по художественным покраскам |
1 |
40 000,00 |
40 000,00 |
480 000,00 |
|
|
4 |
Прораб |
1 |
35 000,00 |
35 000,00 |
420 000,00 |
|
|
5 |
Итого по категории |
4 |
195 000,00 |
2 340 000,00 |
||
|
Основной производственный персонал |
||||||
|
6 |
Кузнец |
1 |
30 000,00 |
30 000,00 |
360 000,00 |
|
|
7 |
Чеканщик |
1 |
30 000,00 |
30 000,00 |
360 000,00 |
|
|
8 |
Формовщик |
1 |
30 000,00 |
30 000,00 |
360 000,00 |
|
|
9 |
Литейщик |
1 |
35 000,00 |
35 000,00 |
420 000,00 |
|
|
10 |
Реставратор художественных изделий из металла |
2 |
30 000,00 |
60 000,00 |
720 000,00 |
|
|
11 |
Гравер по художественной обработке металла |
1 |
35 000,00 |
35 000,00 |
420 000,00 |
|
|
12 |
Итого по категории |
7 |
220 000,00 |
2 640 000,00 |
||
|
Всего по проекту |
11 |
415000,00 |
4 980 000,00 |
|||
В целях оценки затрат организации, а так же прогнозных финансовых результатов деятельности целесообразно провести оценку амортизационных отчислений исходя их прогнозного бюджета закупки объектов основных производственных фондов (таблица 15.).
Таблица 15
Оценка сумм амортизационных отчислений
|
№ |
Показатель |
Ед. изм. |
Значение показателя |
|
1 |
Стоимость амортизируемого имущества, в т.ч. |
руб. |
2 479 621,38 |
|
2 |
Основные производственные фонды |
руб. |
2 338 621,38 |
|
3 |
Нематериальные активы |
руб. |
141 000,00 |
|
4 |
Срок полезного использования |
лет |
10,00 |
|
5 |
Норма амортизационных отчислений |
% |
10,00 |
|
6 |
Амортизационные отчисления, год |
руб. |
247 962,14 |
|
7 |
Амортизационные отчисления, мес. |
руб. |
20 663,51 |
Обобщая данные о прогнозных затратах реставрационного подразделения АО «Любань», целесообразно провести оценку плановой себестоимости осуществляемых реставрационных работ:
Таблица 16
Прогнозная оценка себестоимости работ реставрационного подразделения АО «Любань»
|
№ |
Статья затрат |
по включению в с/с ед. прод. |
Условный объект |
Затрат в год (5 объектов в год) |
|
Переменные затраты |
||||
|
1 |
Материальные затраты |
прямые |
33 616,00 |
168 080,00 |
|
2 |
Транспортные расходы, связанные с перевозкой объекта |
прямые |
27 107,52 |
135 537,60 |
|
3 |
Заработная плата основного промышленно - производственно го персонала |
косвенные |
528 000,00 |
2 640 000,00 |
|
4 |
Страховые взносы с данных начислений |
косвенные |
159 456,00 |
797 280,00 |
|
5 |
Энергозатраты |
косвенные |
4 238,59 |
21 192,95 |
|
6 |
Итого переменных затрат |
косвенные |
752 418,11 |
3 762 090,55 |
|
7 |
Прочие переменные затраты (незапланированные),резерв |
косвенные |
75 241,81 |
376 209,06 |
|
8 |
Всего переменных затрат |
косвенные |
827 659,92 |
4 138 299,61 |
|
Постоянные затраты |
||||
|
5 |
Заработная плата специалистов по проекту |
косвенные |
468 000,00 |
2 340 000,00 |
|
6 |
Страховые взносы с данных начислений |
косвенные |
141 336,00 |
706 680,00 |
|
7 |
Амортизационные отчисления |
косвенные |
49 592,43 |
247 962,14 |
|
8 |
Управленческие расходы |
косвенные |
35 100,00 |
175 500,00 |
|
9 |
Коммерческие расходы |
косвенные |
||
|
10 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
косвенные |
5 612,69 |
28 063,46 |
|
11 |
Итого постоянных затрат |
косвенные |
699 641,12 |
3 498 205,59 |
|
12 |
Прочие постоянные затраты (незапланированные), резерв |
косвенные |
69 964,11 |
349 820,56 |
|
13 |
Всего постоянных затрат |
косвенные |
775 217,92 |
3 876 089,61 |
|
14 |
Всего затрат |
1 602 877,84 |
8 014 389,22 |
|
На основании проведенного исследования затрат, целесообразно сформировать бюджет движения денежных средств (прогнозный отчёт о движении денежных средств )
Приложение 17
Прогнозный бюджет движения денежных средств реставрационного
подразделения АО «Любань»: период 1 – 3 месяц, руб.
|
Показатели |
Инвестиционная фаза |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
|
Средств на начало периода |
2 400 000,00 |
27 762,63 |
37 461,22 |
47 845,80 |
|
Выручка от реализации проекта |
1 068 585,23 |
1 068 585,23 |
1 068 585,23 |
|
|
Итого денежных средств |
1 096 347,85 |
1 106 046,45 |
1 116 431,03 |
|
|
Текущие затраты |
- 701 567,77 |
-701 567,77 |
-701 567,77 |
|
|
Сырье и материалы |
- 14 006,67 |
- 14 006,67 |
-14 006,67 |
|
|
Заработная плата |
- 415000,00 |
- 415000,00 |
-415 000,00 |
|
|
Страховые взносы |
- 125330,00 |
- 125330,00 |
- 125330,00 |
|
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
- 2338,62 |
- 2338,62 |
- 2338,62 |
|
|
Амортизация ОС |
- 20663,51 |
- 20663,51 |
- 20663,51 |
|
|
Услуги сторонних организаций |
- 117728,13 |
- 117728,13 |
- 117728,13 |
|
|
Коммунальные услуги ВСЕГО |
- 6500,83 |
- 6500,83 |
- 6500,83 |
|
|
в т.ч. Отопление, водоснабжение и канализация |
- 3 020,00 |
- 3 020,00 |
-3 020,00 |
|
|
Телефон, интернет |
- 1 250,00 |
- 1 250,00 |
- 1 250,00 |
|
|
Электроэнергия |
- 2 230,84 |
- 2 230,84 |
- 2 230,84 |
|
|
Накладные расходы |
-188 286,11 |
-187 428,62 |
- 186 571,12 |
|
|
Управленческие расходы |
-14 625,00 |
-14 625,00 |
- 14 625,00 |
|
|
НДС к уплате |
-71 190,52 |
- 71 190,52 |
-71 190,52 |
|
|
НДС входящий |
121 154,82 |
121 154,82 |
121 154,82 |
|
|
НДС начисленный |
192 345,34 |
192 345,34 |
192 345,34 |
|
|
Налоги на финансовые результаты |
-51 235,30 |
- 50 806,55 |
-50 377,80 |
|
|
Налог на имущество |
- 51 235,30 |
-50 806,55 |
- 50 377,80 |
|
|
Итого текущих расходов |
- 889 853,88 |
-888 996,38 |
- 888 138,89 |
|
|
Финансовый результат |
178 731,35 |
179 588,84 |
180 446,34 |
|
|
Налог на прибыль |
-35 746,27 |
- 35 917,77 |
-36 089,27 |
|
|
Чистая прибыль |
142 985,08 |
143 671,08 |
144 357,07 |
|
|
НДФЛ /в расходы не включается/ |
-53 950,00 |
- 53 950,00 |
- 53 950,00 |
|
|
Итого операционный денежный поток |
109 698,59 |
110 384,59 |
111 070,58 |
|
|
Инвестиционная деятельность |
||||
|
Капитальные вложения |
-2 338 621,38 |
|||
|
Инвестиции в оборотный капитал |
- 33 616,00 |
|||
|
Чистый доход от ликвидации активов |
||||
|
Инвестиционный денежный поток |
-2372 237,38 |
|||
|
Итого сумма инвестиционного и операционного денежного потока |
-2 372 237,38 |
109 698,59 |
110 384,59 |
111 070,58 |
|
Финансовый резерв |
- 100000,00 |
- 100000,00 |
- 100000,00 |
|
|
Расчеты с учредителями |
||||
|
Итого финансовый денежный поток |
- |
- 100000,00 |
- 100000,00 |
- 100000,00 |
|
Средства на конец периода |
27 762,63 |
37 461,22 |
47 845,80 |
58 916,39 |