Файл: Бухгалтерский баланс организации: порядок составления и аналитические возможности (Оценка аналитических возможностей бухгалтерского баланса АО «АРХАНГЕЛЬСКГЕОЛДОБЫЧА»).pdf

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря

2015 г.

На 31 декабря

2014 г.

На 31 декабря

2013 г.

1

2

3

4

5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1

Нематериальные активы

1110

762

2 160

931

1

Результаты исследований и разработок

1120

-

-

-

2

Нематериальные поисковые активы

1130

-

-

-

2

Материальные поисковые активы

1140

-

-

-

2

Основные средства

1150

23 361 959

22 275 867

10 515 031

в том числе:

незавершенное производство

1151

1 906 050

10 396 869

9 201 917

2

Доходные вложения в материальные ценности

1160

62 984

164 198

249 440

3

Долгосрочные финансовые вложения

1170

92 303

-

5

Отложенные налоговые активы

1180

19 211

23 780

931 191

Прочие внеоборотные активы

1190

2 638 945

3 032 932

5 738 521

ИТОГО по разделу I

1100

26 176 164

25 498 737

17 435 119

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1210

4

Запасы

7 358 402

2 808 066

203 740

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

12311

2 262 595

296 441

37 502

затраты в незавершенном производстве

1212

1 107 453

115 106

-

готовая продукция и товары для перепродажи

1213

1 110 798

6 695

165 258

товары отгруженные

1214

-

-

-

прочие запасы и затраты

1215

2 877 556

2 389 824

980

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

-

28 955

61 011

Акциз по подакцизным материально-производственным запасам

1221

-

-

-

5

Дебиторская задолженность

1230

2 094 810

1 640 967

1 223 432

в том числе платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты:

1231

-

-

-

в том числе:

покупатели и заказчики

12311

-

-

-

векселя к получению

12312

-

-

-

авансы выданные

12313

-

-

-

прочие дебиторы

12314

-

-

-

в том числе платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

1232

2 094 810

1 640 967

1 223 432

в том числе:

покупатели и заказчики

12321

1 305 751

10 708

11 595

векселя к получению

12321

-

-

-

авансы выданные

12323

5 841

6 249

1 817

прочие дебиторы

12324

783 218

1 624 010

1 210 056

3

Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

-

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

2 085

2 105

2 139

Прочие оборотные активы

1260

538

-

164

ИТОГО по разделу II

1200

9 455 835

4 480 093

1 490 486

БАЛАНС

1600

35 631 999

29 978 830

18 925 605

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря

2015 г.

На 31 декабря

2014 г.

На 31 декабря

2013 г.

1

2

3

4

5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

1310

3 874

1 874

1 874

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

-

-

-

Переоценка внеоборотных активов

1340

-

-

-

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

7 002 000

-

-

Резервный капитал

1380

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

(4 886 381)

(1 219 459)

38 172

ИТОГО по разделу III

1300

2 119 493

(1 217 585)

40 046

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

20 346 750

23 586 052

15 650 217

Отложенные налоговые обязательства

1420

2 458 582

1 387 446

650 437

7

Оценочные обязательства

1430

406 151

-

-

5

Прочие обязательства

1450

-

-

-

ИТОГО по разделу IV

1400

23 211 483

24 973 498

16 300 654

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

9 278 451

4 717 246

2 044 932

5

Кредиторская задолженность

1520

843 282

1 460 352

514 499

в тои числе:

поставщики и подрядчики

1521

672 764

960 545

493 419

перед персоналом организации

1522

30 892

13 186

6 501

перед государственными внебюджетными фондами

1523

16 438

6 244

3 377

по налогам и сборам

1524

97 861

73 122

7 423

прочие кредиторы

1525

25 327

407 254

3 779

авансы полученные

1526

-

1

-

векселя к уплате

1527

-

-

-

задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

1528

-

-

-

Доходы будущих периодов

1530

-

-

-

7

Оценочные обязательства

1540

179 290

45 519

25 474

Прочие обязательства

1550

-

-

-

ИТОГО по разделу V

1500

10 751 023

6 223 117

2 584 905

БАЛАНС (сумма строк 1300+1400+1500)

1700

35 631 999

29 979 030

18 925 605

На 31 декабря

2015 г.

На 31 декабря

2014 г.

На 31 декабря

2013 г.

2 119 493

(1 217 585)

40 046

СПРАВОЧНО

Чистые активы

Руководитель

__________________________________________

Мартинович Александр Леонидович

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

__________________________________________

Сухих Мария Витальевна

(подпись)

(расшифровка подписи)

24 февраля 2016 г.

ПОКАЗАТЕЛЬ

КОД

2013

2014

2015

Абсолютное отклонение,

тыс. руб.

Относительное отклонение, %

Удельный все, %

Абсолютное отклонение

тыс. руб.

2014/2013

2015/2014

2014/2013

2015/2014

2013

2014

2015

2014/2013

2015/2014

I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

НМА

1110

931

2 160

762

1 229

-1 398

232

35

0,01

0,01

0,00

0,00

-0,01

ОС

1150

10 515 031

22 275 867

23 361 959

11 760 836

1 086 092

212

105

60,31

87,36

89,25

27,05

1,89

в т. ч. незавершенное строительство

1151

9 201 917

10 396 869

1 906 050

1 194 952

-8 490 819

113

18

87,51

46,67

8,16

-40,84

-38,51

Доходные вложения в материальные ценности

1160

249 440

164 198

62 984

-85 242

-101 214

66

38

1,43

0,64

0,24

-0,79

-0,40

Долгосрочные финансовые вложения

1170

5

0

92 303

-5

92 303

0

0

0,00

0,00

0,35

0,00

0,35

Отложенные налоговые активы

1180

931 191

23 780

19 211

-907 411

-4 569

3

81

5,34

0,09

0,07

-5,25

-0,02

Прочие внеоборотные активы

1190

5 738 521

3 032 932

2 638 945

-2 705 589

-393 987

53

87

32,91

11,89

10,08

-21,02

-1,81

ИТОГО по разделу I

1100

17 435 119

25 498 937

26 176 164

8 063 818

677 227

146

103

100,00

100,00

100,00

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

203 740

2 808 066

7 358 402

2 604 326

4 550 336

1 378

262

13,67

62,68

77,82

49,01

15,14

в том числе: сырье и материалы и другие ценности

12311

37 502

296 441

2 262 595

258 939

1 966 154

790

763

18,41

10,56

30,75

-7,85

20,19

затраты в незавершенном производстве

1212

0

115 106

1 107 453

115 106

992 347

0

962

0,00

4,10

15,05

4,10

10,95

готовая продукция и товары для перепродажи

1213

165 258

6 695

1 110 798

-158 563

1 104 103

4

16 591

81,11

0,24

15,10

-80,87

14,86

товары отгруженные

1214

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

прочие запасы и затраты

1215

980

2 389 824

2 877 556

2 388 844

487 732

243 860

120

0,48

85,11

39,11

84,62

-46,00

НДС по приобретенным ценностям

1220

61 011

28 955

0

-32 056

-28 955

47

0

4,09

0,65

0,00

-3,45

-0,65

Акциз по подакцизным МПЗ

1221

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Дебиторская задолженность

1230

1 223 432

1 640 967

2 094 810

417 535

453 843

134

128

82,08

36,63

22,15

-45,45

-14,47

в том числе платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

1232

1 223 432

1 640 967

2 094 810

417 535

453 843

134

128

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

в том числе: покупатели и заказчики

12321

11 595

10 708

1 305 751

-887

1 295 043

92

12 194

0,95

0,65

62,33

-0,30

61,68

авансы выданные

12323

0 

6 249

5 841

6 249

-408

0

93

0,00

0,38

0,28

0,38

-0,10

прочие дебиторы

12324

1 210 056

1 624 010

783 218

413 954

-840 792

134

48

98,91

98,97

37,39

0,06

-61,58

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

2 139

2 105

2 085

-34

-20

98

99

0,14

0,05

0,02

-0,10

-0,02

Прочие оборотные активы

1260

164

0

538

-164

538

0

0

0,01

0,00

0,01

-0,01

0,01

ИТОГО по разделу II

1200

1 490 486

4 480 093

9 455 835

2 989 607

4 975 742

301

211

100,00

100,00

100,00

БАЛАНС

1600

18 925 605

29 979 030

35 631 999

11 053 425

5 652 969

158

119

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

0

Уставный капитал

1310

1 874

1 874

3 874

0

2 000

100

207

4,68

-0,15

0,18

-4,83

0,34

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

0

0

7 002 000

0

7 002 000

0

0

0,00

0,00

330,36

0,00

330,36

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

38 172

-1 219 459

-4 886 381

-1 257 631

-3 666 922

-3 195

401

95,32

100,15

-230,54

4,83

-330,70

ИТОГО по разделу III

1300

40 046

-1 217 585

2 119 493

-1 257 631

3 337 078

-3 040

-174

100,00

100,00

100,00

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

15 650 217

23 586 052

20 346 750

7 935 835

-3 239 302

151

86

96,01

94,44

87,66

-1,57

-6,79

Отложенные налоговые обязательства

1420

650 437

1 387 446

2 458 582

737 009

177

213

0

3,99

5,56

10,59

1,57

5,04

Оценочные обязательства

1430

0

0

406 151

0

406 151

0

0

0,00

0,00

1,75

0,00

1,75

ИТОГО по разделу IV

1400

16 300 654

24 973 498

23 211 483

8 672 844

-1 762 015

153

93

100,00

100,00

100,00

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

2 044 932

4 717 246

9 278 451

2 672 314

4 561 205

231

197

79,11

75,80

90,07

-3,31

14,27

Кредиторская задолженность

1520

514 499

1 460 352

843 282

945 853

-617 070

284

58

19,90

23,47

8,19

3,56

-15,28

в том числе: поставщики и подрядчики

1521

493 419

960 545

672 764

467 126

-287 781

195

70

95,90

65,77

79,78

-30,13

14,00

перед персоналом организации

1522

6 501

13 186

30 892

6 685

17 706

203

234

1,26

0,90

3,66

-0,36

2,76

перед государственными внебюджетными фондами

1523

3 377

6 244

16 438

2 867

10 194

185

263

0,66

0,43

1,95

-0,23

1,52

по налогам и сборам

1524

7 423

73 122

97 861

65 699

24 739

985

134

1,44

5,01

11,60

3,56

6,60

прочие кредиторы

1525

3 779

407 254

25 327

403 475

-381 927

10 777

6

0,73

27,89

3,00

27,15

-24,88

авансы полученные

1526

0

1

0

1

-1

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Оценочные обязательства

1540

25 474

45 519

179 290

20 045

133 771

179

394

0,99

0,73

1,74

-0,25

1,01

ИТОГО по разделу V

1500

2 584 905

6 223 117

10 301 023

3 638 212

4 077 906

241

166

100,00

100,00

100,00

БАЛАНС (сумма строк 1300+1400+1500)

1700

18 925 605

29 979 030

35 631 999

11 053 425

5 652 969

158

119