Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии ( 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ).pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 91
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ
1.1. Экономическое содержание финансовых ресурсов
1.2. Источники формирование финансовых ресурсов в торговом предприятии
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ООО «ТЕРЕМОК»
2.1. Экономические характеристики ООО «Теремок»
2.2. Анализ имущественного положения предприятия
2.3. Анализ источников формирования финансовых ресурсов предприятия
2.4. Анализ формирования и использования прибыли торгового предприятия (факторный анализ прибыли)
ГЛАВА 3 Эффективность использования финансовых ресурсов торгового предприятия
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
11896 |
12064 |
|
011 |
|||
|
012 |
|||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(3457) |
(3646) |
|
Валовая прибыль |
029 |
8439 |
8418 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
(7777) |
(7326) |
|
Управленческие расходы |
040 |
0 |
0 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
662 |
1092 |
|
Прочие доходы и расходы |
|||
|
Проценты к получению |
060 |
0 |
0 |
|
Проценты к уплате |
070 |
0 |
0 |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
|
Прочие доходы |
090 |
12 |
0 |
|
Прочие расходы |
100 |
(38) |
(361) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
636 |
731 |
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
0 |
0 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
0 |
0 |
|
Текущий налог на прибыль, УСН |
150 |
(119) |
(121) |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
516 |
610 |
|
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
0 |
0 |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
0 |
0 |
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
0 |
0 |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Изменение капитала
|
Показатель |
Уставный капитал |
Добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспред. Прибыль (непокр.убыток) |
Итого |
|
|
Наименование |
Код |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Остаток на 31 декабря, предшествующего года |
295 |
1487 |
44 |
1385 |
3211 |
|
|
2016 г. Изменения в уч.политике |
х |
х |
Х |
0 |
0 |
|
|
Результат от переоценки объектов ОС |
х |
0 |
Х |
0 |
0 |
|
|
Остаток на 1 января предыдущего года |
295 |
1487 |
44 |
1385 |
3211 |
|
|
Результат от пересчета иностранных валют |
х |
0 |
Х |
х |
0 |
|
|
Чистая прибыль |
х |
х |
Х |
330 |
330 |
|
|
Дивиденды |
х |
х |
Х |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в резервный фонд |
х |
х |
0 |
0 |
0 |
|
|
Увеличение капитала |
0 |
х |
Х |
х |
0 |
|
|
Уменьшение капитала |
0 |
х |
Х |
х |
0 |
|
|
Остаток на 31 декабря предыдущего года |
295 |
1487 |
44 |
1715 |
3541 |
|
|
2017г. Изменения в уч.политике |
х |
х |
Х |
0 |
0 |
|
|
Результат от переоценки объектов ОС |
х |
0 |
Х |
0 |
0 |
|
|
Остаток на 1 января отчетного года |
295 |
1487 |
44 |
1715 |
3541 |
|
|
Результат от пересчета иностранных валют |
х |
0 |
Х |
х |
0 |
|
|
Чистая прибыль |
х |
х |
Х |
516 |
516 |
|
|
Дивиденды |
х |
х |
Х |
0 |
0 |
|
|
Отчисления в резервный фонд |
х |
х |
0 |
(0) |
0 |
|
|
Увеличение капитала за счет: |
0 |
х |
Х |
Х |
0 |
|
|
Дополнительного выпуска акций |
0 |
х |
Х |
Х |
0 |
|
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
0 |
х |
Х |
Х |
0 |
|
|
Реорганизация юридического лица |
0 |
х |
Х |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Уменьшение капитала |
0 |
х |
х |
0 |
0 |
|
|
Остаток на 31 декабря отчетного года |
295 |
1487 |
44 |
2231 |
4057 |
|
II.Резервы
|
Показатель |
Остаток |
Поступило |
Использовано |
Остаток |
|
|
Наименование |
код |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством: |
|||||
|
Данные предыдущего года |
44 |
0 |
0 |
44 |
|
|
Данные отчетного года |
44 |
0 |
0 |
44 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|||||
|
Данные предыдущего года |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Данные отчетного года |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оценочные резервы: |
|||||
|
Данные предыдущего года |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Данные отчетного года |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
III. Чистые активы
|
Наименование показателя |
На 31.12.2017г. |
На 31.12.2016г. |
На 31.12.2015г. |
|
Чистые активы |
4057 |
3541 |
3211 |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Наименование |
код |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
999 |
224 |
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
|||
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
11908 |
12064 |
|
|
Прочие доходы |
12 |
0 |
|
|
Денежные средства, направленные: |
(11084) |
(11289) |
|
|
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
(4447) |
(4296) |
|
|
На оплату труда |
(4706) |
(5151) |
|
|
На выплату дивидендов, процентов |
0 |
0 |
|
|
На расчеты по налогам, сборам |
(129) |
(121) |
|
|
На прочие расходы |
(1802) |
(1721) |
|
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
824 |
775 |
|
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
0 |
0 |
|
|
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0 |
0 |
|
|
Полученные дивиденды |
0 |
0 |
|
|
Полученные проценты |
0 |
0 |
|
|
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
0 |
0 |
|
|
Приобретение дочерних организаций |
0 |
0 |
|
|
Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
0 |
0 |
|
|
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0 |
0 |
|
|
Займы предоставленные другим организациям |
0 |
0 |
|
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
0 |
0 |
|
|
Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
0 |
0 |
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
0 |
0 |
|
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
0 |
0 |
|
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
0 |
0 |
|
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
0 |
0 |
|
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
1823 |
999 |
|
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
0 |
0 |
|