Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере…).pdf

Методы управления кредитными рисками:

- предупреждение риска через оценку потенциальных рисков до проведения операции;

- планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

- структурирование сделок; - управление обеспечением сделок;

- применение системы полномочий принятия решений;

- мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

В Группе создана единая система внутренних рейтингов.

В ее основе – экономико-математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основании накопленных статистических данных. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения. Структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний, а также со стороны группы, в которую входит заемщик. Модели оценки кредитного риска прошли валидацию в 2015 году.

Ограничение риска и контроль ожидаемых потерь вследствие дефолта заемщика осуществляются при помощи системы лимитов, имеющейся для каждой линии бизнеса. Объем лимита определяется уровнем риска заемщика, который рассчитывается на основе оценки финансового положения заемщика и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации и т.д.

Отдельно выделяются лимиты страны, целью которых является ограничение рисков, которые Группа принимает в отношении отдельных стран. Данные лимиты ограничивают географическую концентрацию рисков. В 2015 году в банке внедрена автоматизированная система управления лимитами кредитного риска.

В связи с ухудшением экономической ситуации в стране в 2015 году банком реализованы следующие мероприятия: Ужесточены требования к условиям предоставления и порядку принятия решений о предоставлении кредитов/кредитных карт.

С октября 2015 года приостановлено кредитование микро бизнеса и малого бизнеса в иностранной валюте.

Введены ограничения на кредитование предприятий наиболее рисковых отраслей. Эффективно выстроенная и отлаженная система управления кредитными рискам позволила Сбербанку не только выглядеть значительно лучше сектора по качеству кредитного портфеля, но и увеличить этот разрыв в течение 2015 года, как по корпоративным, так и по розничным клиентам (таблица 3). Показатели покрытия кредитных рисков также улучшились в течение года.

Таблица 3 - Анализ покрытия кредитных рисков ПАО «Сбербанк России»

Работа с проблемными активами. Банк стремится выявлять проблемы на ранних стадиях и прилагает все усилия для взаимовыгодного решения проблем с задолженностью у клиентов. В текущей сложной экономической ситуации разработан ряд антикризисных мероприятий в части работы с проблемными активами: укрепление кадрового потенциала подразделений по работе с проблемными кредитами; создание антикризисных штабов по работе с крупнейшими клиентами; комплекс мер по упрощению реструктуризации кредитов физических лиц. Реализован ряд мероприятий и в дочерних банках Группы. Скорректированы процессы реструктуризации, осуществляется контроль и мониторинг проблемных сделок. Риски ликвидности. Управление ликвидностью в 2014 году во многом определялось конъюнктурой финансовых рынков в связи со сложившейся макроэкономической ситуацией, осложнениями на Украине, введением санкций против России, обесценением рубля и прочими факторами. Несмотря на нестабильность финансовых рынков, Сбербанк максимально использовал имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала: в феврале 2014 года банк осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного 32 Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через 5 лет. Объем выпуска составил 1 млрд долл. США. Размещение позволило не только привлечь долгосрочное фондирование, но и улучшить показатель достаточности капитала. В марте 2014 года банк осуществил частное размещение в рамках MTN-программы объемом 500 млн долл. США и 500 млн евро. В июне 2014 года Сбербанк провел дебютный выпуск еврооблигаций объемом 1 млрд евро. Благодаря гибкой процентной политике, высокой диверсификации пассивной базы и низкой зависимости от внешних привлечений Сбербанк сохранил достаточный объем рублевой и валютной ликвидности на протяжении всего года. Банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями, и тем самым улучшить сложившийся профиль ликвидности.

Риск-культура в банке. Сбербанк придает особую важность развитию риск-культуры, как одной из важнейших систем, обеспечивающих устойчивое развитие в постоянно меняющихся условиях. Риск-культура является частью корпоративной культуры банка. Это совокупность знаний, ценностей, принципов и убеждений в сфере управления рисками, которые формируют коллективную способность банка идентифицировать, анализировать, открыто обсуждать и реагировать на существующие и будущие риски. Риск-культура дополняет существующие в банке формальные механизмы и является неотъемлемой частью системы интегрированного управления рисками. Банк уделяет особое внимание поведению сотрудников как практическому проявлению риск-культуры. В банке сформулированы модели поведения, которые являются целевыми для всех сотрудников независимо от их должности с точки зрения риск-культуры.

Стоит отметить, что в банке присутствующий Генеральный Департамент рискового менеджмента, который поддерживает деятельность КУАП, Кредитного комитета, Комитету по работе с проблемной задолженностью банка и Операционного комитета в осуществлении их ежедневных функций. К обязанностям данного департамента относится оценка и анализ финансовых рисков, контроль над соблюдением лимитов и предоставления рекомендаций относительно согласования рисков и доходности, выходя из общего уровня риска и рисков, связанных с конкретными отраслями и банковскими продуктами. На местном уровне определенным управлениям рисковым менеджментом занимается фронт-офис банка. Степень привлечения фронтового офиса к системе рискового менеджмента зависит от вида риска, с которым сталкивается банк.

На ежемесячной основе Комитет по вопросам управления активами и пассивами получает информацию относительно структуры баланса, достаточности капитала, соблюдения лимитов и показателей, установленных им, а также относительно договорных обязательств банка. На ежеквартальной основе Правление банка получает детальный отчет о рисках, что содержит всю необходимую информацию для оценки рисков банка и принятия своевременных соответствующих решений.

3.3 Мероприятия по совершенствованию организации деятельности банка в сфере кредитования и минимизации рисков

На основе проведенного анализа для повышения качества оценки заемщика предлагаю выделять индивидуальный и портфельный кредитные риски. Оценка индивидуального кредитного риска должна проводиться путем оценки кредитоспособности отдельного контрагента, то есть его индивидуальной способности своевременно и в полном объеме рассчитаться по принятым обязательствам. Источником портфельного кредитного риска выступает совокупная задолженность ПАО «Сбербанк России» по операциям, которым присущ кредитный риск. При оценке портфельного кредитного риска необходимо оценить концентрацию и диверсификацию активов ПАО «Сбербанк России», удельный вес сформированных резервов на покрытие кредитных рисков в кредитном портфеле, рассчитать и применить лимит максимального размера задолженности на одного заемщика, оценить наличие сомнительной задолженности, степень надежности кредитного портфеля, удельный вес крупных кредитных вложений.

Во-вторых, с целью снижения кредитного риска ПАО «Сбербанк России» необходимо применять следующие ограничения:

- не допускать концентрации кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» в какой-либо одной отрасли или в такой, что чувствительна к изменениям в экономике;

- снижать удельный вес активов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности при обслуживании задолженности, шаткий финансовое состояние, проводят рискованные операции и тому подобное; - при проведении кредитных операций отдавать предпочтение отдается клиентам, которые имеют положительную кредитную историю в банке;

- вводить в практику новые услуги, имеющие потенциальный спрос и перспективы на рынке финансовых услуг;

- на обеспечение по кредитным операциям должна предоставляться высоколиквидное имущество, не подлежит быстрому обесцениванию;

- устанавливать лимит сомнительной задолженности в кредитном портфеле;

- кредиты предоставлять более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования; - требовать достаточное обеспечение по предоставленным кредитам.

Для ПАО «Сбербанк России» предлагаем проводить обслуживание клиентов, принадлежащих к различным отраслям народного хозяйства, к различным группам в зависимости от размера имущества предприятия, к различным видам собственности.

Для достижения поставленной цели сформированный комплекс критериев, которые отвечают национальным, международным требованиям, рекомендациям в сфере рискового менеджмента, и тесно связанные с организацией системы рискового менеджмента ПАО «Сбербанк России».

Индикаторы результативности могут носить преимущественно количественный характер, и быть выражены в виде коэффициентов или других расчетных показателей, в том числе полученных с использованием вероятностных оценок. Критерий общей экономичности может быть выражен как расчетными, так и экспертными оценками.

В рамках данной работы необходимо проанализировать качество рискового менеджмента ПАО «Сбербанк России». Предложено использовать бально-весовой метод и метод экспертных оценок для проведения оценки качества системы управления рисками в банке. Стоит заметить, что при анализе подлежит организационно-информационное обеспечение системы управления кредитным риском, процентным и валютным рисками, а также операционным риском и риском ликвидности.

Для проведения оценки, считаем необходимым провести ранжировку категорий выше названных рисков по уровню значимости для определения интегральной оценки качества организационно-информационного обеспечения системы управления рисками ПАО «Сбербанк России». Для реализации данной цели применялся метод экспертных оценок.

В состав экспертной группы входило 5 человек ПАО «Сбербанк России». Им было предложено оценить важность пяти видов риска, которые определяются банком, проранжировать их.

В результате, среднее значение полученных данных позволило выявить значимость разных рисков в общей системе оценки качества системы рискового менеджмента (табл.4).

Таблица 4 - Уровень важности разных рисков при определении качества системы рискового менеджмента ПАО «Сбербанк России»

Как видно из приведенных результатов, наибольший вес занимает кредитный риск банка. Это можно объяснить недавними проблемами в работе банка, о которых шла речь в предыдущем разделе.

Также было предложено экспертам оценить важность определенных индикаторов для системы рискового менеджмента. В результате получили, что за уровнем значимости большее значение имеют критерии, которые отображают уровень разработки и соблюдения внутрибанковской информационной базы из рискового менеджмента (0,3). Не вызывает сомнений факт тесной взаимосвязи эффективности деятельности подразделения из рискового менеджмента с уровнем организации системы рискового менеджмента в целом в банке, что позволяет определить вес третьей группы критериев, что описывают положение организации системы рискового менеджмента на разных этапах также на уровне 0,3.