Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере…).pdf

Риск возникновения убытков

Риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня

Риск неплатежеспособности (банкротство)

Что касается риска уменьшения капитала до опасного низкого уровня, то для банка опасно, как правило, любые уменьшения значения показателя достаточности его капитала (норматива Н1). Нижний предел значения Н1, при достижении которого банка должен быть лишен лицензии, установлен законодательно и пока составляя 2% (при норме, равной 10 – 11%).

При детализированном подходе к рискам следует начать анализ с расходов, с которыми у банка может возникнуть масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых в приведенном их перечне. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения его расходов. По сравнению либо с показателем предыдущих периодов, либо со средними показателями для банковского сектора, либо иные варианты. Исходя из классификации банковских расходов, это могут быть следующие конкретные виды рисков.

Риск неоправданного увеличения процентных расходов. Частными случаями здесь могут быть ранее уже упоминавшиеся процентные и фондовые риски.

Риск неоправданного увеличения непроцентных расходов, т.е. остальных (но не процентных) расходов на проведение всех операций банка.

Указанные две группы рисков правомерно будет объединять одним понятием – риски неоправданного увеличения операционных расходов (расходов, необходимых для обеспечения функционирования банка).

Риск потерь от переплаты налогов и излишнего внесения других обязательных платежей.

Риск убытка из-за уплаты штрафов, пеней и неустоек.

Риск убытка от реализации имущества.

Риск убытка в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов. Частными случаями здесь могут быть фондовые и валютные риски.

Последние четыре вида риска также можно объединить одним понятием – риски неоправданного или непредвиденного увеличения неоперационных расходов.

Риски неоправданного увеличения операционных и неоперационных расходов банка представляют собой суммирующие риски промежуточного уровня, которые в некоторых случаях будут негативном плане прямо воздействовать на уровень ликвидности банка, его доходы и капитала. То есть если состоявшийся риск ведет к росту себестоимости продуктов банка. В конечном счете, будут воздействовать на его прибыльность.

Аналогично влияет на финансовые показатели деятельности банка, могут также самостоятельные группы рисков потерь и обесценивания активов и рисков упущенных выгод.

Существует несколько уровней банковских рисков. Полный риск, умеренный риск и низкий риск.

Полный риск предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительные, безнадежные или потерянные кредиты характеризуют полным, т.е. 100% риском. Прибыли от данной операции банка не получает, а сама она находиться в зоне недопустимого или неприемлемого риска.

Умеренный риск соответствует потере небольшой, около 30% и меньше, части суммы, затраченной банком на операцию. Например, если банку не вернут или несвоевременно вернут некоторую долю выданного им кредита или процента за кредит. Но при условии, что проведение такой операции все равно приносят прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери; в этом случае считается, что операция находиться в зоне допустимого или приземленного риска.

Низкий риск позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.

Риски так же подразделяют на открытые и закрытые.

Открытые риски не подлежат или слабо подлежат предупреждению и минимизации.

Закрытые риски хорошо поддаются предупреждению и минимизации.

Так же к банковским рискам относятся кредитные риски.

Кредитный риск может быть определен двояко в рамках названных двух подходов к финансовым рискам.

При укрепленном подходе кредитный риск на уровне конкретных рисков – это риск невыполнения (ненадлежащего выполнения) заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору, что может выразиться в:

• несвоевременное погашение заемщиком основной суммы долга
• несвоевременной уплате им процентов и других сумм, входящих в плату за кредит

(пени, штрафы и т.д.)

• полном или частичном невозврате основной суммы долга
• полной или частичной неоплате процентов и других сумм, входящих в плату за кредит Реализация одного, нескольких или всех перечисленных составных частей кредитного риска на втором уровне рассмотрения проблемы может привести к реализации суммирующихся рисков в их более или менее острых формах:
• утраты ликвидности
• возникновение общих убытков
• уменьшение капитала до опасно низкого уровня
• неплатежеспособности

При детализированном подходе кредитный риск на уровне конкретных рисков может проявиться непосредственно в таких рисках, как:

• риск уменьшения операционных (процентных) доходов
• риск уменьшения неоперационных доходов. Например, получаемых штрафов, пеней, неустоек.
  • риск потерь
  • риск упущенных выгод. Например, невозможность вложить ожидавшиеся ресурсы в другие сделки

В то же время он может опосредованно проявиться в таких, например, рисках, как:

• риск неоправданного увеличения процентных расходов. В случае чего банку придется дополнительно привлекать деньги с рынка.
• риск неоправданного увеличения непроцентных расходов. К примеру, связанных с созданием резервов на покрытие убытков от таких кредитных операций.

Другие риски кредитования.

Как уже было показано, реализовавшиеся кредитный риск влечет за собой целую группу суммирующихся рисков – от риска утраты или нехватки текущей ликвидности до риска банкротства.

Более того, даже на уровне конкретных рисков собственно кредитный риск может сопровождаться и часто сопровождается и другими конкретными финансовыми рисками.

• примеру, выдан рублевый кредит под среднерыночный неизменный процент сроком на 3 года. Однако за этот немалый срок рыночные условия могут претерпеть существенные изменения в неблагоприятную для данного банка сторону, в результате чего он будет вынужден, с одной стороны, довольствоваться процентом, получаемым за ранее размещенные ресурсы, ставшим меньше среднерыночный неизменный процент сроком на 3 года. Однако за этот немалый срок рыночные условия могут потерпеть

существенные изменения в неблагоприятную для банка сторону, довольствоваться процентом, получаемыми за ранее размещенные ресурсы, ставшими меньше среднерыночного уровня, с другой же – платить большие проценты за вновь привлекаемые ресурсы. Другими словами, банк, сам того не жилая, будет вынужден принять процентный риск, связанный с ведением их операций кредитований. Из-за этого он обязательно ухудшит свои финансовые показатели даже в том случае, если заемщик своевременно и в полном объеме выполнит свои обязательства по данному конкретному кредитному договору.

Аналогично банк в ходе ведения кредитных операций может столкнуться также с фондовым и валютным рисками.

Все это означает, что профессиональное управление кредитным процессом в банке предполагает, в частности, обобщенное управление всеми рисками данного процесса, а не одним только кредитным риском как таковым.

1.3 Методы и способы оценки банковских рисков

Измерение риска и оптимизация риска – одна из важнейших задач для исследователей финансового рынка. Для рассмотрения методов и способов управления банковскими рисками рассмотрим что такое мера риска. Такой мерой общепринято считать стандартное отклонение ожидаемой доходности (квадратный корень из нормированной суммы квадратов отклонений ожидаемой доходности от его среднего значения для временного ряда определенной длины)

Исследовав взгляды отечественных и заграничных ученых и практиков на сущность рискового менеджмента можно сформировать основные концепции относительно трактовки данного понятия. Существуют несколько подходов к определению понятия «управление рисками». Управление рисками как процесс, состоящий из упорядоченной последовательности этапов. Из чего следует, системный взгляд на проблему управления рисками. Так же есть управление рисками как процесс уменьшения финансовых потерь. Отсюда следует, что управление рисками как совокупность методов воздействия на уровень риска.

Стоит отметить, что среди экспертов в сфере риска не существует единственной позиции относительно хронологии развития рискового менеджмента: в большинстве случаев количество и сущность этапов отличаются, ведь являются субъективными позициями ученых.

Следующим этапом управления рисками в банке является их оценка. Оценка риска в целом заключается в определении вероятности риска и возможного объема потерь от него. Оценка каждого вида риска может проводиться путем расчета, экспертным или другим методом. Конкретный метод оценки для каждого риска устанавливается разработанными внутри банковскими нормативными документами.

Однако, при этом преимущество предоставляется количественным методам оценки, которые обеспечивают более объективную оценку рисков и возможность сравнения результатов проведенной оценки как между разными видами риска так и в часовом промежутке.

При принятии решений не всегда можно четко предусмотреть появление именно того события, результат которого может подтвердить правильность принятого решения.

В банковской сфере, наиболее распространенной является статистическая вероятность благодаря практической доступности и приемлемой объективности вычисленных значений. Однако опираясь на отсутствие расширенной статистической базы для оценки финансовых рисков, считаем, что применение экспертных методов оценки вероятности остается одним из приоритетных.

Эффективное управление рисками невозможно без построения логической подсистемы организационного и информационного обеспечения.

Таким образом, нами определенно, что важным элементом процесса управления рисками в банке является организационное и информационное обеспечение. Организация управления ведется на стратегическом уровне, тактическом уровне и оперативном уровне. Непосредственное участие в процессе управления принимают правления, наблюдательный совет, комитеты банка, а также управления из рискового менеджмента и другие структурные подразделения, перечень функций которых тесно связан с видом

принятого риска. Информационное обеспечение рискового менеджмента представлено внешними и внутренними источниками и напрямую зависят от вида риска.

Ключевыми элементами эффективного управления являются:

- хорошо развитая кредитная политика

- хорошее управление кредитным портфелем

- эффективный контроль над кредитами

- подготовленный и квалифицированный для работы в этой системе персонал.

2. Организация безналичных расчетов в ОАО «Альфа-банк»

Существует несколько методов расчета рисков. Во всех случаях риски должны быть качественно определены, идентифицированы и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом методе определение того, что какие - то существенные для банка события, главным образом уже известные ему, знакомые, но так же возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые, в обозримом будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходный пункт такой работы – накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более детальный период и предварительный анализ всей этой информации.

Здесь используются три метода.

Статистический метод – он предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени в целях определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска.

Метод экспертных оценок этот метод включает сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок или коэффициентов и их ―привязку к определенным зонам рисков.

Аналитический метод – он означает углубленный анализ выявленных зон рисков с привлеченными ранее названных методов, с целью установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида операций банка или для их совокупности.

Если говорить о содержании управление рисками банка, то каждый банк должен думать о минимизации своих рисков и куда важней о потерях, а если точнее управление ими. Эта работа включает:

- предвиденье и идентификацию рисков

- определение их вероятных размеров и последствий

- разработку и реализацию мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь