Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере…).pdf

Введение
 

Банки, важнейшая часть которых заключается в посредничестве передвижения денежных средств между кредиторами и заемщиками, заемщиками и покупателями, покупателями и продавцами. При процессе осуществления банковской деятельности должен учитываться баланс между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения. При этом должна соблюдаться финансовая устойчивость банка, удовлетворение интересов акционеров, партнѐров, инвесторов и достаточное количество банковских ресурсов. В данном аспекте и образуются банковские риски, возникающие при максимизации прибыли и сведение к минимуму потерь.Введение

Банковские риски на сегодняшний день являются неотъемлемой частью банковской деятельности, как на макро, так и на микро уровне. В любой банковской операции существует доля риска и поэтому существует такое же количество видов рисков.

Одной из главных операций банка является кредитные операции и поэтому одним из распространенных для банка риском, является банковский риск. Он представляет собой большую составляющую банковских угроз, ведь большая часть банкротств обусловлено с невозвратом денежных средств, кредиторам.

Актуальность данного исследования заключается в том, что Российские банки отстают от Европейских банков в несколько раз по показателям банковского риска, а в частности по показателям кредитного риска, показанные просроченной и недостоверной задолженностью в их кредитных портфелях. Поэтому вопросы управления банковским и кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают важное и первостепенное значение.

1. Теоретические основы банковских рисков

1.1 Понятие банковских рисков и причины их возникновение

В настоящие время, прежде чем выдать кредит в банке, сотрудники банка, последовательно конкретизируют и уточняют свои представления о потенциальном заемщике. Узнает о параметрах кредита, который может быть предоставлен заемщику (если ему не следует отказать), включая такой параметр, как реальный размер финансовых рисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый кредит. Иногда могут быть отклонения от этого правила. Например, процедуры проверки заёмщика и рассмотрения его кредитной заявки могут быть существенно упрощены в случаях кредитования физических лиц, которым нужны небольшие суммы.

При этом имеются в виду риски в тех пределах, которые данный банк считает для себя в принципе приемлемыми (предложения, возможные риски, реализации которых не укладываются в такие пределы, должны быть отвергнуты как неприемлемые для данного банка). Существует несколько вид банковских рисков (финансовый риск, кредитный риски т.д.).

Говоря о финансовых рисках, нужно понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижение доходов, уменьшение прибыли, возникновение убытков, уменьшение капитала, неспособности расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий) влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта.

Учитывая, что в пределах экономики в качестве факторов, оснований или источников рисков должны рассматриваться только такие процессы, события, обстоятельства, которые могут негативно отразиться на экономических и/или финансовых результатах деятельности субъекта. Никакие факторы, даже самые критические, вообще не должны приниматься во внимание при экономическом подходе к вопросу, если их результатом не может быть ухудшение показателей платежеспособности, расходности, доходности, прибыльности.

Риск – это неотъемлемая часть любой экономической деятельности, в том числе банковской. Но все же, банки не редко пытаются полностью лишиться рисков, а если банку не удается, то он пытается приблизить их минимуму. В пределах данного подхода банки выбирают из разных возможных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск с будущим риском. Что значит расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием. С одной стороны - с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все же не состоится, а с другой – с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере минимизировать негативные последствия такого события, если оно все – же произойдет. При этом уровень риска и уровень предсказуемых выгод (прибыли, дохода) не связаны с какой-либо определенной зависимостью. Не редки случаи, когда низкая или высокая ожидаемая прибыль конкретно связана с низким или высоким риском. При этом нередко наблюдаются случаи, кода данная зависимость не наблюдается.

Банковский риск - это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микроотношений, так и макроотношений.

На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреждения, его банковской политики. Основанием, например, для пересмотра кредитных отношений, могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и т.д. Часть этих рисков может быть вызвана как внешними, так и внутренними факторами.

На микроуровне, внешними факторами или источниками банковских рисков называют, независимые от самих банков, неблагоприятные последствия во внешней среде.

К которым относятся:

- общеэкономические и финансовые

- отраслевые

- социальные

- правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм)

- политические

- географические

- информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, технической, экономической, финансовой или иной информации)

- конкурентные (давление со стороны участников рынков)

- стихийные бедствия (стихийные бедствия), а также аварии, пожары и грабежи Политические риски оказывают двоякое влияние на банки. Как положительное, так и отрицательное.

С отрицательными влияниями связывают:

- угрозу смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала

- возможные ограничения обмена местной валюты на свободно конвертируемую валюту и перевода ее за границу

- с разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент

- войной, беспорядками

Что касается положительной стороны политического риска, можно сказать о приходе к власти нового правительства, объявляющего новую программу поддержки предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры и что самое важное, снижению банковских рисков.

Так же, внешними для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, понижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями. Так же повышением требований к качеству банковского обслуживания для российских банков остаются риски, связанные с не отлаженностью процедуры их банкротства.

Внешними могут оказаться риски, связанные с экономической ситуацией в стране. Например, вызванные инфляцией или неустойчивостью национальной денежной единицы.

Отдельно внешним факторам можно отметить злоупотребление клиентами при совершении денежных операций и использование поддельных платежных документов.

Все эти приведенные факторы могут так же относиться и к кредитному риску. Внешними могут оказаться также риски, вызванные инфляцией, неустойчивостью национальной денежной единицы, злоупотреблением клиентов при совершении денежных операций, использование поддельных платежных документов.

Внутренний фактор риска или как его еще принято называть внутрибанковским риском, в отличие от внешних факторов возникает от деятельности банков изнутри. Зависит этот фактор от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести:

- неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение

- неэффективную структуру активов, пассивов, собственного капитала банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведение операций, отсутствие должного слежения за расходами и потерями банка

- недостаточный профессионализм сотрудников банка

- плохое обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка

- возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, неверное проведение бухгалтерских проводок

- отсутствие полной гарантии от злоупотребления и мошенничества со стороны сотрудников банка

- плохое качество обеспечения

Указанные внутренние причины являются основными факторами потерь при кредитовании. Их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации.

Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносящие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.

1.2 Принципы безналичных расчетов

• условиях широты сферы банковской деятельности и разнообразия банковских продуктов и услуг, важно определить их классификацию. В зависимости от определенных критериев ее можно представить в таблице 1 следующим образом.

Таблица 1 – Классификация банковских рисков

В нормативных актах Центрального Банка РФ не проведено должного различия между банковскими рисками и факторами или причинами таких рисков, а в некоторых случая они просто перепутаны. Это означает, что факторы рисков выдаются сами за себя.

Типичные примеры - фигурирующие в официальных документах так называемые правовые или юридические риски, страховые риски, операционные риски и т.д. На самом деле таких рисков нет и быть не может по определению, но есть огромное количество правовых, операционных и тому подобных факторов нормальных финансовых рисков (кредитного, процентного, валютного), нет страховых рисков, но есть страховые особенности действия тех или иных факторов рисков (кредитного, процентного, валютного).

Смешение рисков и их факторов характерно и для многих документов Базельского комитета по банковскому надзору, что будет рассмотрено далее.

К классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода:

укрепленный и детализированный.

Укрепленный подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской сфере деятельности.

Детализованный подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях обязательно различать как минимум два уровня практического проявления рисков:

Первый уровень – отдельные, точные и конкретные виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других.

Второй уровень – полученные понятия или процессы, дающие результат итогового эффекта реализации рисков первого уровня.

• учетом изложенного ранее соображения, перечень банковских рисков в рамках укрупненного подхода может быть представлен как указанно в таб. 2.

Таблица 2 – Банковские риски, укрупненный подход

Конкретные риски